Постанова

від 22.08.2011 по справі 4-826а/11

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-826а/11

П О С Т А Н О В А

"22" серпня 2011 р. Суддя Дарниц ького районного суду м. Києва Сизова Л.А., розглянувши подан ня слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарниц ькому районі м. Києва Остри к М.М. про надання дозволу на призначення позапланової до кументальної перевірки ТОВ « Стайл Інтер' єр»(код 32488518),

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло поданн я слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарниць кому районі м. Києва Острик М.М. погоджене з в.о. начальн иком СВ ПМ ДПІ у Дарницькому р айоні м. Києва, про надання доз волу на призначення позаплан ової документальної перевір ки ТОВ «Стайл Інтер' єр»(код 32488518).

Кримінальна справа №52-2788, пор ушена прокуратурою Дарницьк ого району м. Києва за відносн о службових осіб ТОВ «Стайл І нтер' єр» за ч. 3 ст. 212 КК Україн и.

Службові особи ТОВ «Стайл І нтер' єр»(код 32488518) у період 2008 ро ку, умисно, в порушення норм ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств»та ЗУ «Про пода ток на додану вартість», шлях ом створення видимості фінан сово-господарських операцій з підприємством з ознаками ф іктивності ТОВ «Сьомий Буд Т рест»завищили податковий кр едит з ПДВ та валові витрати п ідприємства, ухилились від с плати податків у відповідні періоди, в результаті чого до державного бюджету не надій шли кошти в особливо великих розмірах. ТОВ «Стайл Інтер' єр»(код 32488518) перебуває на облік у у ДПІ у Дарницькому районі м . Києва.

ТОВ «Сьомий Буд Трест»(код 3 4961481) зареєстроване 13.03.2007 року Виш городською районною Державн ою адміністрацією та перебув ало на обліку у ДПІ у Вишгород ському районі.

Директор та засновник ТОВ « Сьомий Буд Трест», громадяни н Республіки Білорусь, що зареєстрований та проживає там же - ОСОБА_3, дав показ ання, що наприкінці лютого 2007 р оку у зв' язку з потребою в гр ошах пристав на пропозицію з ' їздити до Києва та за винаг ороду підписати якісь докуме нти, при цьому змістом цих док ументів та іншими питаннями з цього приводу він не цікави вся.

По приїзді до м. Києва ОСОБ А_3 разом з на даний час не вс тановленими слідством особа ми поїхали до нотаріальної к онтори, де він підписав відпо відні документи, потім отрим ав грошові кошти за вищевказ ані дії згідно домовленості. Підписуючи документи за вка зівкою невстановлених на дан ий час слідством особами, він не знав, що тим самим виступає засновником, директором та б ухгалтером ТОВ «Сьомий Буд Т рест»(34961481) - про це підприємст во чує вперше, його розміщенн я та вид фінансово-господарс ької діяльності йому не відо мі. Грошові кошти або інше май но до статутного фонду даног о підприємства - не вносив, т а не знає яким чином було сфор мовано його статутний фонд. П ечатку ТОВ «Сьомий Буд Трест »ОСОБА_3 ніколи не отримув ав та її ніколи не бачив.

ОСОБА_3 дав показання, що я кщо за підписаними ним за гро шову винагороду та за вказів кою невстановлених на даний час осіб він і став засновник ом, директором та бухгалтеро м ТОВ «Сьомий Буд Трест», прот е на території України він не мав за мету здійснювати жодн ої підприємницької діяльнос ті, а документи підписав лише за вказівкою не знайомих йом у осіб за винагороду. Чим мало займатися вказане підприємс тво, чи діє воно яким не будь ч ином досі та взагалі де знахо диться - не знає, до фінансов о-господарської діяльності Т ОВ «Сьомий Буд Трест»ОСОБА _3 ніколи жодного відношенн я не мав та не має на даний час . Родичів на території Україн и ОСОБА_3 не має та не мав у вищевказаний період, на тери торії України ніде не прожив ав, після підписання докумен тів у нотаріуса ОСОБА_3 от римував відповідні грошові к ошти та одразу відправлявся назад до Білорусії. Йому не ві домо, де знаходяться докумен ти ТОВ «Сьомий Буд Трест», печ атка підприємства, оскільки фактично він не мав жодного в ідношення до діяльності ТОВ «Сьомий Буд Трест», довірено стей від свого імені на право здійснення управління ТОВ « Сьомий Буд Трест»він також н е давав. Також він не підписув ав податкової звітності ТОВ «Сьомий Буд Трест», та не воло діє інформацією, чи виконува ло ТОВ «Сьомий Буд Трест»буд ь-які роботи в «Готель Україн а», ТОВ «Стайл Інтер' єр»йом у не відоме ні з ким з посадови х осіб даного підприємства в ін не знайомий.

ОСОБА_3 стверджує, що окрім вказаних документів, підпис аних ним в нотаріальній конт орі щодо ТОВ «Сьомий Буд Трес т»- більше жодних документі в він не підписував. Так, ОСО БА_3 не підписував накладни х, актів виконаних робіт, інши х документів щодо взаємовідн осин ТОВ «Сьомий Буд Трест»з ТОВ «Стайл Інтер' єр».

Так, згідно Висновку №219 від 2 9.07.2011 року експерта НДЕКЦ при УМ ВС України на ПЗЗ, підписи від імені директора ТОВ «Сьомий Буд Трест»(код 34961481) в договорі генпідряду №4/18-03 від 18.03.2008 року з д одатками, в довідках про варт ість виконаних підрядних роб іт за квітень, вересень, траве нь, березень, жовтень, травень 2008 року з додатками, податкови х накладних №061004 від 06.10.2008 року, №0 80708 від 08.07.2008 року, №021004 від 02.10.2008 року, №290504 від 29.05.2008 року, №100909 від 10.09.2008 рок у, №270507 від 27.05.2008 року, №210509 від 21.05.2008 ро ку, №070513 від 07.05.2008 року, №070512 від 07.05.2008 р оку, №070509 від 07.05.2008 року, №250610 від 25.06.200 8 року, №260618 від 26.06.2008 року, №310356 від 31. 03.2008 року, №310355 від 31.03.2008 року, №240416 від 24.04.2008 року, №300435 від 30.04.2008 року, №300435 ві д 30.04.2008 року, №240415 від 24.04.2008 року, №240417 в ід 24.04.2008 року, №160422 від 16.04.2008 року, №09040 3 від 09.04.2008 року, №160404 від 16.04.2008 року, № 121003 від 12.10.2007 року, а також видатко вих накладних №121003 від 18.10.2007 року , №160404 від 17.04.2008 року, №090403 від 10.04.2008 рок у, №300435 від 20.05.2008 року та на локаль них кошторисах №1, №2 з додатка ми, №02-1-5, 02-1-2, 02-1-1, 02-1-3, 02-1-4, №1 ремонтні ро боти 9 поверх, об' єктному кош торисі №02-1, розрахунках варто сті матеріалів №02-1-5, 02-1-2, 02-1-1, №=10:10 02-1-3, №=10:10 02-1-4 - виконані не ОСОБА_3 , а іншою особою.

Вивчивши подання, матеріал и кримінальної справи, вислу хавши пояснення слідчого, вв ажаю, що дане подання підляга є задоволенню, оскільки з мет ою встановлення дійсних пода ткових зобов' язань ТОВ «Ста йл Інтер' єр»за результатам и фінансово-господарських ві дносин з ТОВ «Сьомий Буд Трес т», враховуючи, що «документа льна позапланова виїзна пере вірка здійснюється у разі от римання постанову суду (ухва лу суду) про призначення пере вірки (п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податково го Кодексу України), керуючис ь ст. 66 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведенн я документальної позапланов ої перевірки з питань дотрим ання вимог податкового закон одавства ТОВ «Стайл Інтер' є р»(код 32488518) по фінансово-господ арським відносинам з ТОВ «Сь омий Буд Трест»(код 34961481) за весь період діяльності, коли дані відносини мали місце.

Проведення позапланової д окументальної перевірки ТО В «Стайл Інтер' єр»(код 32488518) до ручити ревізорам - інспектор ам ДПI у Дарницькому районі м. Києва.

Зобов' язати посадових ос іб ДПІ у Дарницькому районі м . Києва з моменту отримання по станови Дарницького районно го суду негайно видати наказ на проведення документально ї позапланової перевірки ТОВ «Стайл Інтер' єр»(код 32488518) по ф інансово-господарським відн осинам з ТОВ «Сьомий Буд Трес т»(код 34961481) за весь період діяль ності, коли дані відносини ма ли місце.

Зобов' язати посадових ос іб ДПІ у Дарницькому районі м . Києва до початку проведення зазначеної перевірки у стро к протягом трьох днів з момен ту винесення відповідного на казу вручити під розписку сл ужбовим особам ТОВ «Стайл Ін тер' єр»(код 32488518) копію наказу про проведення документальн ої позапланової перевірки, п ісля чого негайно розпочати документальну позапланову п еревірку з питань дотримання вимог податкового законодав ства ТОВ «Стайл Інтер' єр»(к од 32488518) по фінансово-господарс ьким відносинам з ТОВ «Сьоми й Буд Трест»(код 34961481).

Результат проведеної доку ментальної позапланової пер евірки (акт) ТОВ «Стайл Інтер' єр»(код 32488518) направити до СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Ки єва.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: