Вирок

від 30.08.2011 по справі 1-72/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-72/11.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

30 августа 2011 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего - судьи Капля А.И.,

при секретаре - Шишовой Е.А.,

с участием прокурора - Куприной И.В.,

адвоката - ОСОБА_1

представителя гражданского истца - ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г.Одессы уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3,ІНФОРМАЦІЯ_1, гражданина Украины, украинца, уроженца пгт. Арбузинка, Братского района, Николаевской области, образование высшее, женат, пенсионер, проживающий в АДРЕСА_1, ранее не судим,

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, ст.364 ч.2, 366 ч. 2 УК Украины,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2., украинки, гражданки Украины, уроженки с.Романовка, Ананьевского района, Одесской области, образование среднее специальное, вдова, пенсионерка, проживающая: в АДРЕСА_2, ранее не судима

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, ст.364 ч.2, 366 ч. 2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного следствия ОСОБА_3 и ОСОБА_4 обвиняются в растрате коллективного имущества по предварительному сговору группой лиц в особо крупных размерах, вследствие злоупотребления служебным положением и совершения служебного подлога при следующих обстоятельствах.

Как следует из обвинительного заключения, житель г.Одессы ОСОБА_3 занимал должность главврача Одесского дочернего предприятия ЗАО «Укрпрофздравница»филиал «Санаторий им.Чувырина», реорганизованного 22.01.2003 г. в ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница", которое расположено в г.Одессе по Французскому бульвару,28/30 на основании контрактов, заключенных между ним и ЗАО "Укрпрофздравница" соответственно 01.06.2000 г. и 03.02.2003 г., срок действия которых продлевался дополнительными соглашениями от 03.02.2004 г. и 03.02.2005 г. до 03.02.2006 г.

В своей деятельности ОСОБА_3, как главврач ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" руководствовался ОСОБА_5 предприятия «Санаторий им. Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», зарегистрированного в Приморской райадминистрации г.Одессы 28.02.2003г. за №26303264Ю0010144, контрактом руководителя филиала - ОСОБА_5 предприятия «Санаторий им. Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»от 03.02.2003г., соглашением от 03.02.2004г. и дополнительным соглашением от 03.02.2005г., продлевавших действие контракта до 03.02.2006г.

Согласно п.п. 4.3 и 5.6 указанного ОСОБА_5, дочернее предприятие владеет и пользуется имуществом, собственником которого является ЗАО "Укрпрофздравница", без права принятия решения об отчуждении основных фондов; главврач санатория непосредственно руководит деятельностью предприятия, несет персональную ответственность по результатам его работы, исполнения договоров и соглашений, без доверенности представляет предприятие в Украине и за границей, во всех государственных и негосударственных учреждениях, организациях, предприятиях и судах; несет ответственность за выполнение решений Собраний, Совета, Правления; обеспечивает сохранность и эффективное использование имущества санатория; распоряжается денежными средствами; заключает соглашения, контракты, договоры (подряда, аренды, кредитования, залога, купли-продажи, и т.д.) на сумму, не превышающую 2% от стоимости основных фондов санатория, а при превышении - только с согласия Председателя Правления ЗАО «Укрпрофздравница».

Согласно п.п.2.2, 2.4, 2,5, 2.11, 2.23, 2.26, 2.27, 3.1 заключенных с ОСОБА_3 вышеназванных контрактов и дополнительных соглашений к ним, главврач санатория обеспечивает високоэффективную и стабильную работу предприятия, его экономическое и социальное развитие, создает для работников нормальные, безопасные и благоприятные условия для труда в соответствии с требованиями нормативных актов; организовывает рентабельную работу предприятия и отвечает за результаты финансово-хозяйственной деятельности; обеспечивает рациональное использование активов баланса, в том числе сбережение и эффективное использование основных фондов; заключает соглашения, контракты и договора, осуществляет в связи с этим финансово-хозяйственные операции на сумму, не превышающую 2% от стоимости основных фондов предприятия, а при превышении - лишь по согласованию с Председателем Правления ЗАО; отвечает за осуществление оперативного, статистического, налогового и бухгалтерского учета в руководимом им предприятии и предоставление соответствующей отчетности согласно установленным формам; ежеквартально предоставляет отчет о финансово-хозяйственной деятельности предприятия Правлению ЗАО "Укрпрофздравница"; руководствуется в своей деятельности требованиями трудового и хозяйственного законодательства Украины, эффективно использует правовые средства для усовершенствования управления, соблюдения трудовой и договорной дисциплины; персонально отвечает за состояние финансово-хозяйственной деятельности, соблюдение договорной, плановой и трудовой дисциплины; несет персональную ответственность за ущерб, причиненный ДП ЗАО «Укрпрофздравница»по его вине, согласно действующему законодательству Украины. ОСОБА_4, которая была назначена приказом ОСОБА_6 за № 19 занимала должность главного бухгалтера ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" с 04.05.2000 г. и также являлась должностным лицом указанного санатория.

В своей деятельности главный бухгалтер ОСОБА_4 руководствовалась должностной инструкцией главного бухгалтера от 01.02.2000г., согласно п.п. 1.2, 3, 4, 4.2, 7.1, 7.2 и 7.3 которой главный бухгалтер обеспечивает организацию бухгалтерского и налогового учета в санатории, и контроль за рациональным, экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранность собственности; осуществляет организацию бухгалтерского и налогового учета, на основе правил, инструкций и законов, регламентирующих их ведение; обеспечивает полный учет поступающих денежных средств, товаро-материальных ценностей, а также своевременное отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением; достоверный учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов; точный учет результатов хозяйственно-финансовой деятельности санатория; правильное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, средств на финансирование капитальных вложений, отчислений в фонды и резервы; оформление материалов по недостачам и хищениям денежных средств, товароматериальных ценностей; составление достоверной бухгалтерской и налоговой отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей; осуществление экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, предупреждения потерь и непроизводительных расходов; обязана тщательно контролировать соблюдение правил приемки и отпуска товароматериальных ценностей; несет ответственность в случаях неправильного ведения бухгалтерского учета, искажения бухгалтерской отчетности; принятия к исполнению и оформлению документов по операциям, которые противоречат установленному порядку приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей; составление недостоверной бухгалтерской отчетности и наравне с главврачом несет ответственность за нарушение правил и положений, регламентирующих хозяйственно-финансовую деятельность.

По состоянию на 01.01.2005 года балансовая стоимость основных средств ДП «Санаторий им. Чувырина»составляла 3.858.058,1грн., 2% от которой составляло 77161,16грн., таким образом, это была та сумма, на которую ОСОБА_3 мог заключать договора и контракты не согласовывая их с Председателем Правления ЗАО «Укрпрофздравница».

Как следует из обвинения, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, реализуя свои преступные намерения, летом 2005 г., точнее следствию установить не представилось возможным, злоупотребляя своим служебным положением, а также неустановленные в ходе следствия лица, действовавшие в интересах ООО «Авиком»(код 31114130), зарегистрированного 20.09.2000 г. в Шевченковской райгосадминистрации г.Киева, которое в ходе досудебного следствия по месту регистрации следствием не установлено, вступили между собой в преступный уговор, с целью оказания содействия неустановленным следствием лицам, действующим в интересах ООО «Авиком»в завладении недвижимым имуществом ДП "Санаторий им.Чувырина", принадлежащим ЗАО "Укропрофздравница", которое находилось лишь во владении и пользовании ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпорофздравница», путем искусственного создания долговых обязательств перед ООО "Авиком", в результате заключения фиктивных договоров и составления соответствующих подложных документов должностными лицами санатория ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также другими, неустановленными следствием лицами, для последующего использования их втайне от собственника - ЗАО "Укрпрофздравница", в хозяйственном суде г.Киева, чтобы посредством признания подставным лицом, действующим под видом «представителя»ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпорофздравница»в хозяйственном суде долговых обязательств санатория перед ООО "Авиком" и утверждения "мирового соглашения", завладеть недвижимым имуществом санатория, что влекло за собою тяжкие последствия для ЗАО "Укрпрофздравница" в виде утраты зданий и построек санатория и прекращения его работы.

Достигнув предварительной договоренности, в дальнейшем, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, умышленно решив растратить таким образом вверенное им и находящееся в их ведении имущество, а также неустановленные следствием лица действовали согласованно, по заранее распределенным ролям.

Так, примерно в июле 2005 г., точнее установить следствию не представилось возможным, главврач ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" ОСОБА_3, находясь в дневное, рабочее время (точнее установить следствию также не представилось возможным) на территории ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" расположенного в г.Одессе по Французскому б-ру,28/30, злоупотребляя своим служебным положением, действуя с единым умыслом согласно отведенной им роли с главным бухгалтером ОСОБА_4 и другими неустановленными следствием лицами, вопреки интересам службы, умышленно, в иных личных интересах, а также в интересах неустановленных следствием лиц, стоящих за ООО "Авиком", в незаконном завладении недвижимым имуществом санатория, вверенного ему и ОСОБА_4 и находившимся в их ведении, создавая документально «долговые»обязательства ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" перед ООО "Авиком", под видом, «приобретения»стройматериалов, якобы для предстоящих ремонтных работ в санатории, стоимость которых в 27 раз превышала разрешенные ОСОБА_3 2% - 77161,16грн., в то время как доход дочернего предприятия (ДП) за 11 месяцев 2005 года составил лишь 749,4 тыс.грн, понимая, что их действия ведут к растрате вверенного им имущества ЗАО "Укрпрофздравница", фактически - ликвидации санатория, скрывая это от собственника, принял участие в составлении следующих подложных документов, подписав их в своем кабинете главврача, расположенном на 1-м этаже 1-го корпуса санатория, после чего ОСОБА_4 заверила его подпись печатью ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница", изготовленных неустановленными следствием лицами в неустановленное время и месте, подписанных и заверенных оттиском соответствующей печати, примерно летом 2005г. и предоставленные ему и ОСОБА_4 неустановленными следствием лицами:

-договора купли - продажи № 24/02-05 от 24.02.2005 года, согласно которому ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»в лице главврача ОСОБА_3,

якобы приобретало у ООО «Авиком»стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн., что не

соответствовало действительности;

-спецификации к договору купли - продажи № 24/02-05 от 24.02.2005 года, содержащую 20 наименований строительных материалов на общую сумму 2.114.021,29грн., которые, якобы, приобретало ДП «Санаторий им.Чувырина» у ООО «Авиком», что не соответствовало действительности;

-акта приема-передачи от 05.07.2005г. 20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., якобы от ООО «Авиком» ДП «Санаторий им.Чувырина», что не соответствовало действительности;

-акта сверки взаиморасчетов между ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»от 01.08.05г., согласно которому «задолженность» санатория за «поставленные»стройматериалы по состоянию на 01.08.05г., якобы составляла 2.114.021,29грн., что также не соответствовало действительности;

К этим фиктивным документам также был приложен подложный «счет» № СФ-5/07 от 05.07.2005г., согласно которому ООО «Авиком», якобы поставляло ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница» 20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021.29коп. и также сфальсифицированная неустановленными следствием лицами налоговая накладная от 05.07.05г., о якобы имевшей место «продаже»стройматериалов ДП «Санаторий им.Чувырина» ЗАО «Укрпрофздравница».

При этом, доход ООО «Авиком», целью деятельности которого, согласно п.2.1. и п.4.1. двух редакций его ОСОБА_5 ООО "Авиком", зарегистрированных в Шевченковской райгосадминистрации г.Киева, соответственно 20.09.00г. и 23.11.2005г., является получение прибыли от осуществляемой хозяйственной и пр. деятельности, в 2004 году составил лишь 36,1 тыс.грн, а сумма по фиктивной "сделке" с ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" по подложному договору купли - продажи стройматериалов за №24/02-05 от 24.02.2005г. на сумму 2.114.021,29грн. составляла 95% всего объема "доходов" ООО "Авиком" за 2005 год.

Одновременно с подписанием вышеуказанных фиктивных документов, ОСОБА_3, чьи действия были охвачены единым умыслом с ОСОБА_4, с целью сокрытия этой фиктивной и бестоварной сделки, затруднения возможного поиска не существовавших стройматериалов, несмотря на то, что ни одна из сторон не имела намерения не только продавать-покупать указанные в спецификации к договорам купли-продажи 20 наименований не существующих стройматериалов на сумму в 2.114.021,29грн. но и производить с их использованием на ремонт недвижимого имущества ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», скрыв это от Правления ЗАО «Укрпрофздравница», в отсутствие Дефектного акта по проведению капитальных ремонтных работ, технического обследования и определения физического и морального износа объектов, без положительного заключения комплексной государственной экспертизы, согласованной и утвержденной сторонами проектно-сметной документации, то есть в нарушение требований, изложенных в «Инструкции о составе, порядке разработки, согласования и утверждения проектно-сметной документации на капитальный ремонт жилых зданий»ВСН 55-87(р), «Порядка проведения ремонта и содержания объектов благоустройства», утвержденного приказом Госжилкоммунхоза Украины от 23.09.2003 № 154, зарегистрированного в Минюсте Украины 12.02.2004 под № 189/8788, постановления КМУ от 11.04.2002 за №483, письма Государственного комитета Украины по строительству и архитектуре Государственного комитета Украины по вопросам жилищно-коммунального хозяйства от 24.02.2005 года №7/8-134, №4/3-260 принял участие в составлении очередных подложных документов, касающихся, якобы планировавшихся ремонтных работ «генподрядчиком - ЧП «Тейло», а также «продажи»якобы, приобретенных санаторием у ООО «Авиком»стройматериалов в том же количестве, ассортименте и на ту же сумму, составленных, примерно летом 2005г. (точнее следствием установить не представилось возможным), неустановленные следствием лица в неустановленное время и месте и предоставленные ему и ОСОБА_4 неустановленными следствием лицами, подписав их в своем рабочем кабинете главврача, расположенном на 1-м этаже 1-го корпуса санатория, после чего, ОСОБА_4 заверила его подпись печатью ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»:

- договор генподряда №1 от 20.01.05г., подписанного от имени «генподрядчика»директором ЧП «Тейло»ОСОБА_7, чья подпись была заверена печатью ЧП «Тейло», согласно которому ЧП «Тейло»обязывалось провести ремонтные работы в ДП «Санаторий им.Чувырина», с указанием срока сдачи ремонтных работ -31.12.2005г., что не соответствовало действительности;

- договор купли-продажи №05/07-05 от 05.07.2005г., подписанного от имени «покупателя»стройматериалов директора ЧП «Тейло»ОСОБА_7, чья подпись заверена печатью ЧП «Тейло», согласно которому ЧП «Тейло», якобы, приобретает у ДП «Санаторий им.Чувырина»поставленные ему ООО «Авиком»в том же ассортименте и количестве стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн. что не соответствовало действительности.

Также ОСОБА_3 подписал, после чего ОСОБА_4 заверила печатью возглавляемого им санатория спецификацию к договору купли - продажи № 05/07-05 от 05.07.2005 года, содержащую 20 наименований строительных материалов на общую сумму 2.114.021,29грн., которые, якобы, приобретало у ДП «Санаторий им.Чувырина»ЧП «Тейло», которое не располагало для этого денежными средствами, что также не соответствовало действительности.

Тем самым, заключая указанные фиктивные договора, в которых фигурировала стоимость 20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., ОСОБА_3, достоверно знал о том, что имеет право заключать без согласования с Председателем Правления ЗАО «Укрпрофздравница»договора и совершать сделки лишь на сумму 2% от стоимости основных фондов предприятия, то есть не превышающую 77161,16грн.

Зная об отсутствии у руководимого им санатория для заключения такой сделки денежных средств, поскольку весь доход санатория за 11 месяцев работы в 2005г. составил всего 749,4 тыс. грн., ОСОБА_3, злоупотребляя своим служебным положением, действуя вопреки интересам службы в своих интересах и интересах неустановленных следствием лиц, действовавших в интересах ООО «Авиком», умышленно нарушал п.п. 4.3 и 5.6 указанного Устава ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», п.п.2.2, 2.4, 2,5, 2.11, 2.23, 2.26, 2.27, 3.1 заключенного с ним Контракта и дополнительных соглашений к нему, участвуя в изготовлении подложных документов, касающихся якобы, предстоящего капитального ремонта в санатории, купли-продажи необходимых для ремонта стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., сверки взаиморасчетов между сторонами и движения этих стройматериалов, подписывая эти документы, подпись которого оттисками печати ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»заверяла ОСОБА_4, понимая, что в результате его и ОСОБА_4 действий, согласованных с неустановленными следствием лицами искусственно создаются долговые обязательства санатория перед ООО «Авиком», путем растраты вверенного им имущества, причиняя ЗАО «Укрпрофздравница»имущественный ущерб в связи с предстоящим прекращением деятельности санатория, желал наступления таких последствий, действуя согласно отведенной ему в этом роли.

В тоже время, ОСОБА_4, находившаяся с ОСОБА_3 и другими неустановленными следствием лицами, в том числе и действовавшими в интересах ООО «Авиком», занимавшая должность главного бухгалтера ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»согласно приказу главврача ОСОБА_3 от 04.05.2000г. за № 19, действуя с ведома заинтересованного в этом находившегося с нею в преступном сговоре ОСОБА_3 , в нарушение п.п. 1.2, 3, 4, 4.2, 7.1, 7.2 и 7.3 своей должностной инструкции от 01.02.2000г., находясь в дневное, рабочее время (точнее установить в ходе следствия также не представилось возможным) на территории ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница", расположенного в г.Одессе по Французскому б-ру,28/30, злоупотребляя своим служебным положением, действуя с единым умыслом с главным врачом ОСОБА_3 и другими неустановленными в холе следствия лицами, согласно отведенной им роли, вопреки интересам службы, умышленно, в иных личных интересах, а также в интересах неустановленных следствием лиц, стоящих за ООО "Авиком", с целью незаконного завладения ими недвижимым имуществом санатория, вверенного ей и ОСОБА_3 и находившимся в их ведении, создавая документально «долговые»обязательства ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" перед ООО "Авиком", под видом, «приобретения»стройматериалов, якобы для предстоящих ремонтных работ в санатории, стоимость которых в 27 раз превышала разрешенные ОСОБА_3 2% - 77161,1 грн. в то время как весь доход ДП за 11 месяцев 2005 года составил лишь 749,4 тыс.грн, понимая, что их с ОСОБА_3 действия ведут к растрате вверенного им имущества ЗАО "Укрпрофздравница", фактически - ликвидации санатория, скрывая это от собственника, также приняла участие в составлении следующих подложных документов, подписав их в кабинете главврача, расположенном на 1-м этаже 1-го корпуса санатория и заверив свою подпись печатью ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница', изготовленных примерно летом 2005г. неустановленными следствием лицами в неустановленные следствием время и месте и предоставленные ей ОСОБА_3 неустановленными следствием лицами:

- счет №16 от 15.07.05г. о, якобы имевшей место поставке ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., на которых имелась подпись директора ОСОБА_7, заверенная печатью ЧП «Тейло», что не соответствовало действительности;

- расходной накладной №3 от 15.07.05г. о, якобы имевшей место поставке ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., с подписью о получении их ОСОБА_7, заверенной оттиском печати ЧП «Тейло», что не соответствовало действительности;

- налоговой накладной от 15.07.05г. за №21, о, якобы имевшей место продаже ДП

«Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ЧП «Тейло»20 наименований

стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., что также не соответствовало

действительности.

Кроме того, в процессе реализации преступного плана указанной группы, для последующего представления «интересов»ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»в суде, с целью сокрытия данного преступления от сотрудников ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница» и самого собственника - ЗАО,

которые в случае огласки происходившего могли бы воспрепятствовать незаконному завладению имуществом санатория ООО «Авиком», ОСОБА_3 и ОСОБА_4, примерно в августе 2005г. предоставили жителю г.Киева ОСОБА_8, привлеченному неустановленными следствием лицами для «предоставления»интересов ДП «Санаторий им.Чувырина»в хозяйственном суде г.Киева заверенную 30.10.03г. частным нотариусом Одесского городского нотариального округа ОСОБА_9 копию Устава ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», зарегистрированного в Приморской райадминистрации в г.Одессе 28.02.2003г., которым ограничивались полномочия главврача санатория до 2% стоимости его основных фондов, а также несколько бланков ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»с проставленными на них ОСОБА_3 и ОСОБА_4 оттисками печати указанного санатория, с целью последующего их использования при изготовлении подложных документов, в том числе и доверенностей от имени ОСОБА_3, в случае возникновения в этом необходимости по мере реализации их совместного преступного умысла, в том числе и для предоставления этих подложных документов суду.

При этом, принимая участие в составлении вышеуказанных подложных документов, касающихся оформления купли-продажи не существующих стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., ОСОБА_3, злоупотребляя своим положением из иных личных интересов и в интересах третьих лиц, используя служебное положение вопреки интересам службы с целью сокрытия факта соучастия в завладении имуществом санатория неустановленными следствием лицами, действуя вопреки интересам службы, сговорившись с ОСОБА_4 не проводить по бухучетам указанные сделки и движение товаро-материальных ценностей, для сокрытия совершенного ими преступления, дополнительно допустил совместно с ОСОБА_4 следующие нарушения:

- п.п. 2.13, 2.14, 3.4 Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденного Приказом Министерства Финансов Украины от 24.05.95г. за № 88 согласно которым:

- руководитель предприятия, учреждения обеспечивает фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций, которые были проведены, в первичных документах и выполнения всеми подразделениями, службами и работниками правомерных требований главного бухгалтера о порядке оформления и представления для учета ведомостей и документов;

- руководитель предприятия, учреждения утверждает перечень лиц, имеющих право давать разрешение (подписывать первичные документы) на осуществление хозяйственной операции, связанной с отпуском (расходованием) денежных средств и документов, товарно-материальных ценностей, нематериальных активов и другого имущества; количество лиц, которые имеют право подписывать документы на осуществление операций с выдачи особо дефицитных товаров и ценностей, бланков строгой отчетности, должно быть ограничено; ответственность за своевременное и качественное составление документов, передачу их в установленные графиком документооборота сроки для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, приведенных в документах, несут лица, составившие и подписавшие эти документы; ответственность за правильность регистрации информации в учетных регистрах несут лица, которые составили и подписали их.

- п.п.3 и 6 ст.8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16.07.1999г. №996-Х1У согласно которым:

- ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течение установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный

орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в

соответствии с законодательством и учредительными документами;

руководитель предприятия обязан создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неуклонноевыполнение всеми подразделениями, службами и работниками, причастными к бухгалтерскому учету, правомерных требований бухгалтера по соблюдению порядка оформления и представления к учету первичных документов.

·Ст. 1 Закона Украины «О предпринимательстве»от 07.02.91г. (№698), согласно которому предпринимательство - непосредственная деятельность с целью получения прибыли.

·Ст.7.2.3 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97., согласно которой:

- налоговая накладная составляется в момент возникновения налоговых обязательств

продавца в двух экземплярах;

- оригинал налоговой накладной предоставляется покупателю, копия остается у продавца товаров (работ, услуг);

- налоговая накладная является отчетным налоговым документом и одновременно

расчетным документом;

- налоговая накладная выписывается на каждую полную или частичную поставку товаров

(работ, услуг);

- налоговая накладная выдается плательщиком налога, который поставляет товары (услуги), по требованию их получателя, и является основанием для начисления

налогового кредита;

Помимо этого, в ведомости 3.3 аналитического учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, в ведомости 3.2 аналитического учета расчетов с разными дебиторами в ведомости 3.1 аналитического учета расчетов с покупателями и заказчиками в бухгалтерском учете санатория не отражено:

-получение строительных материалов от ООО «Авиком»на сумму 2 114 021,29 грн., (НДС 352 336,88 грн) и реализация их ЧП «Тейло»;

- задолженность ДП «Санаторий им. Чувырина»перед ООО «Авиком»и ЧП «Тейло»перед ДП «Санаторий им. Чувырина», за, якобы, приобретенные стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн.;

- доход от реализации строительных материалов ЧП «Тейло»на сумму 2 114 021, 29 грн -задолженность ЧП «Тейло»перед ДП «Санаторий им. Чувырина»по векселю №7532820968862 от 24.11.2005 года на сумму 2.114.021,29грн., который примерно в конце декабря 2005г. (точнее следствию установить не представилось возможным), неустановленными лицами был подброшен в бухгалтерию ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»вместе с 2 экземплярами акта приема-передачи векселя, подписанные лишь одной стороной - представителем ЧП «Тейло»директором ОСОБА_7

Тем самым, ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»вексель как средство оплаты не приняло, акт приема-передачи должностными лицами со стороны ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»подписан не был, поскольку к этому времени преступные действия со стороны главврача и главного бухгалтера указанного ДП стали известны в ЗАО «Укрпрофздравница».

В результате скрытых ОСОБА_3 и ОСОБА_4 от Правления ЗАО «Укрпрофздравница»бестоварных сделок со стройматериалами на сумму 2.114.021,29грн., которые не были проведены по бухучетам санатория, какое-либо оформление платежных документов, движения стройматериалов было невозможным, поскольку согласно п. 1 ст.9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16.07.99г. за №996-Х1У основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы, фиксирующие факты осуществления хозяйственных операций, а согласно п.2.2 Положения «О документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденном Министерством финансов Украины от 24.05.98г. за №88, первичные документы, то есть - письменные свидетельства, фиксирующие и подтверждающие хозяйственные операции, включая распоряжения и разрешения собственника, должны составляться в момент проведения каждой из хозяйственных операций или непосредственно после ее завершения, которые не составлялись опять же в виду фиктивности сделок по купле-продаже стройматериалов, в которых участвовали представители ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ОСОБА_3 и ОСОБА_4, допустившие, при этом нарушения и вышеперечисленных нормативных актов.

Помимо этого, в результате преступных действий ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в журналах ордеров за 2005 года и главной книге за 2005 год ДП «Санаторий им. Чувырина»за июль 2005 года и в другое время движение по счету 201/2 «Строительное материалы»- отсутствует, т.е продажа этих строительных материалов санаторием ЧП «Тейло»не отражена в регистрах бухгалтерского учета ДП «Санаторий им. Чувырина».

В балансе за 2005 год ДП «Санаторий им. Чувырина»в строке 150 «Векселя полученные»отражен прочерк, что свидетельствует о том, что вексель №7532820968862 от 24.11.2005 года выписанный ЧП «Тейло»на сумму 2 114 021,29 грн к ДП «Санаторий им. Чувырина»в бухгалтерском учете ДП «Санаторий им. Чувырина»не отражен (т.е. взаиморасчеты по векселю не производились).

В отчете о финансовых результатах ДП «Санаторий им. Чувырина»за 2005 год в строке 010 „Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)'" отражены доходы лишь в размере 589,8 тыс. грн.

Доход от реализации строительных материалов на сумму 2 114 021, 29грн ЧП «Тейло»не отражен в Отчете о финансовых результатах ДП «Санаторий им. Чувырина»за 2005 год.

Кроме того, согласно п. 1.11 решения Правления ЗАО «Укрпрофздравница»от 02.11.01г. за №ПЗ-2 , вексельная форма расчета при продаже (передаче) основных фондов - запрещена.

Налоговая накладная №21 от 15.07.05 на сумму 2 114021,29 грн. (без НДС) не отражена в книге учета продаж ДП «Санаторий им. Чувырина».

Таким образом, операция по приобретению и реализации строительных материалов на сумму 2 114 021,29 грн., в бухгалтерском учете ДП «Санаторий им. Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»не отражена и документально не подтверждается, что не только подтверждало фиктивность и бестоварность сделки, но и способствовало неустановленным следствием лицам, действовавших в преступном сговоре с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в интересах ООО «Авиком», пользуясь неосведомленностью ЗАО «Укрпрофздравница»получить необходимое время для незаконного переоформления имущества санатория в пользу ООО «Авиком».

В августе 2005г. неустановленными лицами в хозяйственный суд г.Киева были предоставлены:

- вышеуказанные подложные документы, касающиеся «купли-продажи»ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»стройматериалов на сумму 2.114.021,29 грн.;

- подложная «доверенность»№1, датированная 25.02.05г., якобы выданная ОСОБА_3 жителю г.Киева - ОСОБА_8 на осуществление всех процессуальных и других необходимых действий, предусмотренных действующим законодательством, в том числе и представления интересов ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»в суде, которая была изготовлена примерно в августе 2005г. неустановленными лицами в неустановленные время и месте, при помощи бланка ДП «Санаторий им.Чувырина» ЗАО «Укрпрофздравница»с проставленным на нем оттиском штампа указанного санатория, который был предоставлен летом 2005г. ОСОБА_8 и неустановленным следствием лицам ОСОБА_4 и ОСОБА_3, подпись от имени которого на «доверенности»также была подделана неустановленными следствием лицами, оказывавшими содействие в изготовлении поддельных документов, заявление об утверждении мирового соглашения без даты;

- мировое соглашение от 25.08.05г. о «признании»ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»своих «долговых»обязательств перед ООО «Авиком»;

- акт приема-передачи имущества от 25.08.05г. с приложением №1, согласно которым в обеспечение своих «долговых»обязательств ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», якобы передавало в собственность ООО «Авиком»следующее недвижимое имущество: лечебный корпус №1, спальные корп. а №2, №3 и №4, столовую-пищеблок, клуб с библиотекой (корпус №5), проходной), мастерскую, контейнерную и уборную, план размещения этого недвижимого имущества санатория, которые были изготовлены, примерно в августе 2005г. неустановленными лицами в неустановленном время и месте, при содействии ОСОБА_3 и ОСОБА_4, заверивших в том же месяце при неустановленных следствием обстоятельствах, при помощи оттисков печати ДП «Санаторий им.Чувырина»подписи «доверенного лица»- ОСОБА_8

В тот же день, 25.08.2005г., решением хозяйственного суда г.Киева по делу №40/343 по иску ООО «Авиком»к ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»данное «мировое соглашение»было утверждено и производство по делу было прекращено.

22.12.2005г., на основании утвержденного 25.08.05г. решением хозяйственного суда г.Киева по делу №40/343 «мирового соглашения», в КП ОГБТИ и РОН право собственности на вышеуказанные строения ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»было перерегистрировано за ООО «Авиком».

14.06.2006г., решением Хозяйственного суда г.Киева по делу №41/398 исковые требования ЗАО «Укрпрофздравница»к ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»о признании недействительным договора купли-продажи №24/02-05 от 24.02.2005г., заключенного между ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»и ООО «Авиком», касающегося купли-продажи стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн. были удовлетворены в полном объеме. Указанный договор купли-продажи признан недействительным. ООО «Авиком»было обязано судом возвратить ЗАО «Укрпрофздравница» незаконно полученное недвижимое имущество ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница».

Таким образом, в результате вышеизложенных преступных действий должностных лиц ДП «Санаторий им.Чувырина» ЗАО «Укрпрофздравница»ОСОБА_3 и ОСОБА_4, находившихся в преступном сговоре с другими неустановленными следствием лицами, несмотря на то, что строительные материалы ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»у ООО «Авиком»никогда не приобретались, на территорию санатория не поставлялись и в дальнейшем не продавались санаторием ЧП «Тейло», ремонтные работы в ДП «Санаторий им.Чувырина»с их использованием указанным частным предприятием и дочерним предприятием не планировались, право собственности на имущество ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»незаконно перешло к ООО «Авиком», что привело к невозможности предоставления услуг по санаторно-курортному лечению ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», а также к полной остановке деятельности санатория, так как все недвижимое имущество за искусственно созданные долговые обязательства было передано ООО «Авиком», что повлекло для ЗАО «Укрпрофздравница»тяжкие последствия в виде материального ущерба в особо крупном размере - 3.189.933,77грн., что более чем в 600 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, состоящий из:

- произведенных затрат (с учетом индекса инфляции) по финансово - хозяйственной деятельности за апрель - сентябрь 2006 года в сумме 267 990,77 грн.;

- стоимости переданных основных фондов по балансовой стоимости в размере 2879607 грн.;

- недополученной прибыли с 01.04.2006г. по 01.10.2006г. в размере 42 336,00 грн.

Этими умышленными действиями ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4 и другими неустановленными в ходе следствия лицами, совершил преступление, предусмотренное ст. 191 ч.5 УК Украины: растрата чужого имущества, вверенного лицу и находящегося в его ведении путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенное по предварительному сговору группой лиц, в особо крупных размерах.

Действиями, выраженными в злоупотреблении главврачом санатория ОСОБА_3, чьи действия были охвачены единым умыслом с главным бухгалтером - ОСОБА_4 своим служебным положением, то есть в умышленном в иных личных интересах и в интересах лиц, стоящих за ООО «Авиком», использование своего служебного положения вопреки интереса службы, чем они содействовали неустановленным следствием лицам, представляющим интересы ООО «Авиком»в завладении недвижимым имуществом ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», путем подписания фиктивных документов, касающихся бестоварных и фиктивных сделок по купле-продаже стройматериалов на сумму в 2.114.021,29грн. в 27 раз превышающую ему разрешенную без согласования с Правлением ЗАО «Укрпрофздравница», что влекло за собою тяжкие последствия в виде прекращения деятельности ДП «Санаторий им.Чувырина»и утраты этого санатория ЗАО "Укрпрофздравница", а также материального ущерба в размере 3.189.933,77грн., что более чем в 250 раз превышало необлагаемый налогом минимум доходов граждан, что причиняло существенный вред охраняемым законом правам, свободам и общественным интересам юридического лица - ЗАО "Укрпрофздравница", скрывая от собственника в интересах ООО «Авиком»свою преступную деятельность и содействуя неустановленным следствием лицам в завладении недвижимым имуществом вверенного ему санатория, не регистрируя указанные фиктивные сделки в каких-либо бухгалтерских документах ДП «Санаторий им.Чувырина» ЗАО «Укрпрофздравница», что препятствовало выявить их преступные действия и пресечь их на ранней стадии, а также давало время для завладения заинтересованным лицам, стоящим за ООО «Авиком», недвижимым имуществом санатория и оформления права собственности на него в свою пользу, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 совершили преступление, предусмотренное ст.364 ч.2 УК Украины: злоупотребление служебным положением, то есть умышленное, в иных личных интересах и в интересах третьих лиц использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, причинившее существенный вред охраняемым законом правам, свободам и общественным интересам юридических лиц, повлекшее тяжкие последствия.

Действиями, выраженными в участии должностными лицами - главврачом ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" ОСОБА_3 совместно с главным бухгалтером этого же санатория - ОСОБА_4 и неустановленными следствием лицами в изготовлении подложных документов: договора купли - продажи № 24/02-05 от 24.02.2005 года, согласно которому ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»в лице главврача ОСОБА_3, якобы приобретало у ООО «Авиком»стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн.; спецификации к договору купли продажи № 24/02-05 от 24.02.2005 года, содержащую 20 наименований строительных материалов на общую сумму 2.114.021,29грн., которые, якобы, приобретало ДП «Санаторий им.Чувырина»у ООО «Авиком»; акта приема-передачи от 05.07.2005г. 20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., якобы от ООО «Авиком»к ДП «Санаторий им.Чувырина»; акта сверки взаиморасчетов между ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»от 01.08.05г., согласно которому «задолженность»санатория за «поставленные»стройматериалы по состоянию на 01.08.2005г., якобы составляла 2.114.021,29грн.; договора генподряда №1 от 20.01.05г., между ЧП «Тейло»и ДП «Санаторий им.Чувырина»с указанием срока сдачи «ремонтных работ»- 31.12.05г.; договора купли-продажи №05/07-05 от 05.07.2005г. заключенного между ЧП «Тейло»и ДП «Санаторий им.Чувырина согласно которому ЧП «Тейло», якобы, приобретает у ДП «Санаторий им.Чувырина»стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн.; спецификации к договору купли - продажи № 05/07-05 от 05.07.2005 года, содержащей 20 наименований строительных материалов на общую сумму 2.114.021,29грн., которые, якобы, ЧП «Тейло»приобретало у ДП «Санаторий им.Чувырина»; счета №16 от 15.07.2005г. о, якобы имевшей место поставке ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн.; расходной накладной №3 от 15.07.05г. о, якобы имевшей место поставке ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница» ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн.; налоговой накладной от 15.07.2005г. за №21, о, якобы имевшей место продаже ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн.; доверенности №1, датированной 21.02.05г., выданной, якобы ОСОБА_3 ОСОБА_8 в том числе и для предоставления интересов санатория на суде, путем внесения в эти официальные документы заведомо неправдивых сведений, составления их и передачи неустановленным в ходе следствия лицам, в том числе и для последующего предоставления в хозяйственный суд г.Киева, подписания этих документов, изготовленных примерно летом 2005г. неустановленными следствием лицами в неустановленные время и месте и предоставленных ему неустановленными следствием лицами и заверения своих подписей печатью ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница", а также в предоставлении в указанное время неустановленным следствием лицам нескольких бланков ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»на которых ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_4 поставил оттиски печати указанного санатория, для последующего использования их при изготовлении неустановленными лицами документов, в том числе и доверенностей для предоставления интересов ДП «Санаторий им.Чувырина»ОСОБА_8 на суде, что повлекло за собою тяжкие последствия в виде прекращения деятельности ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница", изменения права собственности на его недвижимое имущество и причинение материального ущерба в размере 3.189.933,77грн., ОСОБА_3 ОСОБА_4 совершили преступление, предусмотренное ст.366 ч.2 УК Украины: служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия.

По мнению следствия ОСОБА_3 и ОСОБА_4 совершили преступления, предусмотренные ст.ст. 191 ч.5, 364 ч.2 и 366 ч.2 УК Украины, в подтверждение чего органами следствия в обвинительном заключении изложены следующие доказательства, которыми по мнению следствия подтверждается вина ОСОБА_3 и ОСОБА_4:

- Свидетельством о государственной регистрации СПД - юридического лица ДП

«Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»от 28.02.03г. в Приморской райадминистрации г.Одессы за№26303264Ю0010144. (т.1 л.д.49, 283)

§Заявлением заместителя Председателя Правления ЗАО «Укрпрофздравница»

ОСОБА_11 от 12.01.06г. о незаконном завладении имуществом ДП «Санаторий им.Чувырина»ООО «Авиком»путем искусственного создания долговых обязательств санатория в результате заключенных бестоварных сделок со строительными материалами на сумму 2.114.021,29грн. (т.1 л.д.21-22)

Аудиторским заключением аудиторской фирмы «ВОИНТЕР-АУДИТ»от 06.02.2006г., согласно которому главврач ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ОСОБА_3 имел право на заключение договоров купли-продажи без согласования с Председателем Правления ЗАО «Укрпрофздравница»только на сумму в 77.161,16 грн. и при заключении договоров купли-продажи стройматериалов на сумму 2.114.021грн., ОСОБА_3 не получил разрешение Председателя Правления ЗАО «Укрпрофздравница», чем нарушил п.5.6 ОСОБА_5 предприятия и п.2.18 контракта с руководителем филиала. В ходе проведения аудиторской проверки было также установлено отсутствие выполненных работ по капитальному ремонту генподрядчиком ЧП «Тейло» с использованием стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн. (т.1 л.д.92-95)

Протоколом осмотра от 29.03.06г. санаторных корпусов ДП «Санаторий им.Чувырина»по Французскому бульвару, 28/30, согласно которому косметические ремонтные работы производились лишь во 2-м корпусе. Так, произведен косметический ремонт в кабинете главной сестры: проведена проводка и установлены розетки, поклеены обои. В стоматологическом кабинете также произведена замена электропроводки и установлены розетки. В кабинетах №№1,2,3,7,8 проведена проводка, установлены розетки и поклеены обои. У кабинета №1 также смонтирована перегородка с дверью. В коридоре установлены распределительные электрические коробки и электросчетчик со щитком, смонтирована электропроводка в гофрорукаве. В подвальном помещении установлена шина заземления. Общее состояние санаторного корпуса - удовлетворительное. (т.1 л.д. 113-118)

§Договором о пользовании имуществом за декабрь 2000г., заключенным между

ЗАО «Укрпрофздравница»с одной стороны и ОСОБА_3 - с другой, согласно которому ОСОБА_3 получал во временное и бесплатное пользование имущество санатория им.Чувырина. (т.1 л.д.285-288)

§Договором поручительства №31 от 25.02.05г., согласно которому ЧП «СОМА»

выступает «поручителем»ДП «Санаторий им.Чувырина»и обязуется перед кредитором -ООО «Авиком»нести с указанным санаторием солидарную ответственность за выполнение обязательств, вытекающих из договора купли-продажи от 24.02.05г. за №24/02-05. (т.1 л.д. 146)

§Отзывом на исковое заявление ООО «Авиком»«представителя»ДП «Санаторий

им.Чувырина»по доверенности от 21.02.05г. ОСОБА_8 с просьбой дать возможность сторонам прийти к мировому соглашению. (т.1л.д.133)

§ОСОБА_12 соглашением по делу №40/343 от 25.08.05г., согласно которому ДП

«Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»в лице «представителя»ОСОБА_8 признал свои долговые обязательства в размере 2.114.021,29грн. перед ООО «Авиком»по договору купли-продажи от 24.02.05г. за №24/02-05 и во исполнение своих долговых обязательств и погашения долга передает в собственность ООО «Авиком»: лечебный корпус №1, спальные корпуса №2, №3 и №4, столовую-пищеблок, клуб с библиотекой (корпус №5), проходную, мастерскую, контейнерную и уборную. (т.1 л.д.134-135)

§Заявлением (без даты) об утверждении мирового соглашения «истца»ООО

«Авиком»и «ответчиков»ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»и ЧП «СОМА».(т.1. л.д. 134 об).

§Решением хозяйственного суда г.Киева от 25.08.05г. по делу №40/343, утвердившим

мировое соглашение, согласно которому ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»во исполнение своих «долговых»обязательств перед ООО «Авиком», по акту приема-передачи имущества от 25.08.05г. с приложением №1, в обеспечение своих «долговых»обязательств передавало в собственность ООО «Авиком»недвижимое имущество: лечебный корпус №1, спальные корпуса №2, №3 и №4, столовую-пищеблок, клуб с библиотекой (корпус №5), проходную, мастерскую, контейнерную и уборную. (т.1 л.д.136-137)

§Апелляционной жалобой ЧП «СОМА»на решение хозяйственного суда г.Киева

от 25.08.05г. по делу №40/343 о «необоснованном взыскании с ЧП «СОМА»в пользу ООО «Авиком»42грп.82коп. и государственной пошлины 39грн. 33коп. (т.1.л.д.138)

§Постановлением Киевского апелляционного хозяйственного суда по делу №40/343 от

22.09.05г., которым апелляционная жалоба ЧП «СОМА»была оставлена без удовлетворения, а решение хозяйственного суда г.Киева от 25.08.05г. по делу №40/343 -без изменения. (т.1 л.д. 139-140)

§Кассационной жалобой ЧП «СОМА»от 26.09.05г. на Постановление Киевского

апелляционного хозяйственного суда по делу №40/343 от 22.09.05г. об отмене решения хозяйственного суда г.Киева от 25.08.05г. по делу №40/343 и постановления Киевского апелляционного хозяйственного суда по делу №40/343 от 22.09.05г. (т.1. л.д.141-142)

§Постановлением Высшего хозяйственного суда Украины от 13.12.05г. по делу

№40/343 от 22.09.05г., которым кассационную жалобу ЧП «СОМА»было оставлено без удовлетворения, а постановление Киевского апелляционного хозяйственного суда от 22.09.05г. по делу №40/343 - без изменения. (т.1 л.д. 143)

§Решением хозяйственного суда г.Киева от 14.06.06г. за №41/398 по иску ЗАО

«Укрпрофздравница»к ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»и ООО «Авиком», согласно которому исковые требования ЗАО «Укрпрофздравница»были полностью удовлетворены. Договор купли-продажи стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн. от 24.02.05г. за №24/02-05 признан не действительным. ООО «Авиком»было обязано судом возвратить ЗАО «Укрпрофздравница»недвижимое имущество ДП «Санаторий им.Чувырина». (т.1. л.д.301-306)

- Показаниями свидетеля ОСОБА_13, который занимал должность и.о. генерального директора представительства ЗАО «Укрпрофздравница»в г.Одессе с 03.01.2006г. До этого он работал заместителем генерального директора этого же представительства, однако - по медицинской части. Так, 28.01.1992г. было создано Одесское отделение по управлению курортами профсоюзов, одним из санаториев, который числится на балансе ЗАО «Укрпрофздравница»является ДП «Санаторий им.Чувырина», который до недавнего времени возглавлял ОСОБА_3 Этот_детский санаторий__постоянно был на дотации. Поскольку санаторий очень маленький - на 220 коек, при внесении определенного денежного вложения, из него можно было бы сделать приличное заведение. Ему известно, что ДП "Санаторий им.Чувырина" находился в режиме совместной деятельности с ООО «Украинский научно-промышленный альянс». В то время он еще не был в занимаемой должности, поэтому, по данному поводу у него очень мало информации. ОСОБА_3, подписавший этот договор, не был уполномочен заключать такие сделки, поскольку согласно ОСОБА_5 санатория им.Чувырина, он мог подписывать договора лишь на сумму 2% от балансовой стоимости санатория, это - порядка 20.000грн. Балансовая стоимость санатория, около 5.000.000грн. ОСОБА_3 об этом знал, но почему-то подписал такой договор с ООО «Авиком»и потом с ЧП «Тейло», которому, якобы, продал стройматериалы, купленные у ООО «Авиком». Однако, доверенности на заключение данного договора от имени ЗАО «Укрпрофздравница»у ОСОБА_3 не было. Это была лично его инициатива, он вышел за рамки своих полномочий, по известным только ему причинам. У ОСОБА_3 имелась доверенность от 15.06.2004г. ВВЕ №251793, однако, лишь на представление интересов ЗАО «Укрпрофздравница»при выполнении Договора о совместной деятельности с_ООО «Украинский научно-промышленный альянс». Возглавляемый ОСОБА_3 санаторий приносил убытки, так как дети за себя платить не могли, а путевки, при плохих условиях проживания в санатории были дорогие. Осмотрев копию доверенности №1 от 21.02.05г., якобы, выданную ОСОБА_3 некоему ОСОБА_8, может пояснить, что выполнен этот документ на бумаге с реквизитами санатория им.Чувырина. Данный бланк санатория, на котором выполнена доверенность, не похож на те бланки, которые есть в пользовании санатория. Но реквизиты санатория правильно перепечатаны. Подпись от имени ОСОБА_3 на копии доверенности похожа на подпись ОСОБА_3. В конце 2005 года - в начале 2006г., кто-то по договору о совместной деятельности делал косметический ремонт в 1-м корпусе: побелку, покраску, замену труб и радиаторов, подводку газа и установку газового котла. Санаторий им.Чувырина, действительно, находится в плачевном состоянии. (т.З л.д.1-9)

Показаниями свидетеля ОСОБА_14, которая в ДП «Санаторий им.Чувырина»проработала почти 22 года. Бедственное положение у санатория началось с 2004г., а с 2005г. ситуация в ДП «Санаторий им.Чувырина»стала критической. Летом 2005г., где-то в июле, ОСОБА_3 собрал человек 10-ть из числа трудового коллектива санатория в кабинете ОСОБА_4 и сказал, что появились инвесторы, с которым санаторий будет совместно работать.Как пояснял ОСОБА_3, инвесторы будут помогать им восстанавливать санаторий, перечислять деньги и санаторий начнет нормально работать. Однако, этого не случилось. Осенью 2005г. в лечебный корпус (№1) были проведены газ и автономное отопление. Этот корпус отдали инвесторам в аренду и они, фактически, для себя его и отремонтировали. Ремонтом занимался ОСОБА_7, представитель ЧП «Тейло», вернее не сам, а его люди. ОСОБА_3 никогда никакие документы членам коллектива не показывал, все это они скрывали с ОСОБА_4. В январе текущего года представителей одесских санаториев собирали в Одесском представительстве ЗАО «Укрпрофздравница», где выяснилось, что санаторий им.Чувырина должен кому-то более 300.000 грн. Это был самый большой долг по санаториям, в связи с чем ЗАО было принято решение продать котельную, клуб с библиотекой, площадку, хранилище для мазута и 5-й корпус, которые компактно были расположены на одном участке земли, что способствовало их отчуждению. (т.2 л.д.339-349)

Показаниями ОСОБА_15, заместителя главврача санатория по АХЧ, согласно которым в ДП «Санаторий им.Чувырина»он работает с 2001г. В его обязанности входил контроль за работой котельной, трубопроводов, канализации и т.п. Последнее время ДП "Санаторий им.Чувырина" работал плохо. Условия проживания в санатории не соответствуют нынешним требованиям, поскольку одна душевая и один туалет на 20-ть палат. За те деньги, которые стоит путевка в санаторий им.Чувырина, люди хотят отдыхать надлежащим образом. На момент его поступления на работу, главврачом санатория являлся ОСОБА_3, а главным бухгалтером санатория - ОСОБА_4 Как и кем оговаривался вопрос о совместной деятельности их санатория с бизнесменами - не знает. Летом 2005г. в санаторий приезжали какие-то люди на дорогих иномарках (в том числе и на джипе) и ходили по территории санатория. Потом ОСОБА_3 и ОСОБА_4 пояснили сотрудникам, что эти люди приезжали по договору о совместной деятельности и что они отремонтируют санаторий, после чего он станет работать стабильно и они будут получать нормальную зарплату. В 2005г., осенью, кто-то произвел косметический ремонт в 5-6 палатах во 2-м корпусе. Понаслышке, эти работы выполняло ЧП «Тейло». Также кто-то побелил потолок и стены в 1 -м корпусе, куда провели и отопление. 29.03.06г. он принимал участие в осмотре санаторных корпусов следователем прокуратуры, в присутствии директора ЧП «Тейло»ОСОБА_7, который тогда подтвердил, что его фирма делала косметический ремонт во 2-м корпусе: поклеили в 4-5 палатах обои, установили там розетки и ширму-перегородку в проходе к отремонтированным палатам. Также было проведено и заземление. Это все стоит около 2-х тысяч гривен. В 1-м корпусе, как указал на это в ходе осмотра данного здания ОСОБА_7, он ничего не делал. Туда кто-то подвел пластиковые трубы, поменял батареи отопления и установил газовый отопительный котел. (т.2 л.д.298-306)

Показаниями свидетеля ОСОБА_16, которая в ДП «Санаторий им.Чувырина»работала сторожем на проходной с февраля 1998г. В санатории кроме нее работало 3 сторожа: ОСОБА_17, ОСОБА_18 и ОСОБА_19. При необходимости складирования в санатории, вышеназванные стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн. можно было бы сложить в корпус №4, предварительно оборудовав его проемы окнами и решетками. (т.2 л.д.281-285)

Показаниями свидетеля ОСОБА_17, которая в ДП «Санаторий им.Чувырина»работала сторожем с лета 1999 г. Ранее были мелочные доставки в санаторий стройматериалов: мешка цемента, пары труб, но такого, чтобы заезжали машины и разгружали стройматериалы даже пусть какими-то небольшими партиями, небольшими объемами - не было. 4-й корпус санатория не работает. Его можно было бы использовать как хранилище стройматериалов.Что касается капитального ремонта, то как такового в санатории его не было никогда. Проводился косметический ремонт в 1-м корпусе, для какой-то партии. В других помещениях санатория, как обычно, они делали косметический ремонт силами сотрудников санатория. (т.2л.д.250-253)

Показаниями ОСОБА_20, которая в ДП "Санаторий им.Чувырина" работала сестрой-хозяйкой с 1983 г. С конца 1999г. санаторий возглавил главврач ОСОБА_3, ранее работавший главврачом в санатории "Якорь", откуда в ДП "Санаторий им.Чувырина" он перевел свою команду: главного бухгалтера ОСОБА_4, экономиста - Мисисюк 3. и инспектора отдела кадров - ОСОБА_21 О подписанных ОСОБА_3 и ОСОБА_4 договорах по купле-продаже стройматериалов ей ничего не известно, так как в это руководство санатория подчиненных сотрудников не посвящало. Такого, чтобы в санатории когда-либо разгружались стройматериалы - она не видела. (т.2 л.д.243-246)

Показаниями свидетеля ОСОБА_22, которая в ДП «Санаторий им.Чувырина» работает с 1999 г. в должности заместителя главврача по медицинской части. Ранее она работала в санатории «Якорь».Она знакома с ОСОБА_7 - руководителем ЧП "Тейло". Бригада из ЧП «Тейло» произвела ремонтные работы в палатах № 1,2,3,5,6,7,8 корпуса № 2. Там они переклеили обои, в одной из палат постелили линолеум, при входе установили перегородку с дверью. В указанные ею палаты подведена новая электропроводка, установлены розетки и проведено заземление. Кто именно менял проводку - не знает, допускает, что это могла быть и бригада из ЧП «Тейло». Характеризуя ремонтные работы, выполненные ЧП "Тейло", может сказать, что они были косметического характера. Кроме того, проводились ремонтные работы в корпусе № 1, куда провели газ и установили газовое отопление. В этом корпусе произведен косметический ремонт, однако кто производил данные работы - ей не неизвестно. Примерно в 2003 году ей, со слов главного врача ОСОБА_3 стало известно, что с санаторием какой-то организацией заключен договор о совместной деятельности. Согласно этому договору, инвесторы должны были улучшить условия нахождения оздоравливающихся в санатории, произведя капитальные ремонтные работы санаторных корпусов. В связи с этим, в санаторий приезжали какие-то солидные люди на дорогих автомобилях. Работников медслужбы на подобного рода совещания не приглашали, поэтому о чем прибывшие люди говорили с руководством санатория - не имеет представления. По поводу того что в санаторий в 2005г. планировалось завести какие-то стройматериалы на большую сумму, ей ничего не известно. Она никогда не видела, чтобы поступали стройматериалы в санаторий. Что касается предъявленной ей на обозрение доверенности №1 от 21.02.05г. выданной ОСОБА_3 некоему ОСОБА_8, может сказать, что данный документ - фальшивка, так как подпись на нем не ОСОБА_3 ОСОБА_8 бланк доверенности не похож на бланк санатория им. Чувырина. Текст в данной доверенности выполнен при помощи компьютера и принтера, которыми санаторий не располагает. В распоряжении санатория имеется лишь печатная машинка. Кроме того, в этой доверенности текст отпечатан на украинском языке, который ОСОБА_3 и ОСОБА_4 знают плохо. Печать санатория плохо откопировалась, поэтому по ней она сказать ничего не может. Она считает, что данную доверенность ОСОБА_3 выдать не мог. Относительно печати ДП «Санаторий им.Чувырина»может сказать, что она всегда хранилась в столе у главного бухгалтера ОСОБА_4, поэтому, не исключает к ней доступ посторонних лиц. (т.2 л.д.307-312)

Аналогичными показаниями свидетелей ОСОБА_21 (инспектора отдела кадров ДП «Санаторий им.Чувырина», допрошенной 17.04.2006г. и ОСОБА_23 (главной медсестры санатория), допрошенной 21.04.2006г. (т.2 л.д.313-318, 319-324)

Показаниями свидетеля ОСОБА_24, которая в ДП «Санаторий им.Чувырина»в должности заведующей складом работала с 20.01.2003г. В ее обязанности входит прием и выдача товаров как продовольственных так и непродовольственных. Текущий ремонт в корпусах санатория выполнялся силами сотрудников санатория. Этот ремонт заключался в побелке, покраске и оклейке стен обоями. О ЧП «Тейло» она никогда не слышала. Ей известно о проведенных ремонтных работах в некоторых палатах корпуса № 2, где ремонтная бригада переклеила обои, в какой-то палате постелила линолеум, смонтировали перегородку с дверью. Кроме того, в некоторые палаты была подведена новая электропроводка, установлены розетки и проведено заземление. Кто производил этот ремонт - не знает. Также были проведены ремонтные работы в корпусе № 1, куда подвели газ и отопление. Данные работы проводились арендаторами которые арендуют данную часть корпуса. О заключенных главврачом ОСОБА_3 договоре генподряда №1 от 20.01.05г. с ЧП «Тейло», которое обязывалось до 31.12.05г. произвести капитальные ремонтные работы недвижимого имущества ДП «Санаторий им. Чувырина», договоре купли - продажи, датированном 24.02.05г., на сумму 2.114.021,29коп., - ей нечего неизвестно. ОСОБА_3 никогда не говорил о каких-либо договорах которые заключались с инвесторами. Она считает, что для того чтобы производить капитальные ремонтные работы необходимо большое количество стройматериалов на большую сумму, однако она не видела, чтобы в санаторий сгружались стройматериалы в том числе и в больших объемах. Обозрев доверенность №1 от 21.02.05г., якобы, выданную ОСОБА_3 ОСОБА_8, заявляет, что данный документ - фальшивый. Прежде всего, он выполнен на другом бланке. Текст в данной доверенности выполнен на компьютере, который в санатории отсутствует. В их санатории все документы печатались при помощи пишущей машинки, у которой совсем другой шрифт. Также на этой доверенности подпись выполнена не ОСОБА_3 Относительно печати ДП «Санаторий им.Чувырина»может пояснить, что она всегда хранилась в столе у главного бухгалтера ОСОБА_4, в связи с чем ею могли воспользоваться посторонние. (т.2л.д.333-338)

Аналогичными показания свидетелей: ОСОБА_25 - оператора котельной ДП «Санаторий им.Чувырина»и ОСОБА_26, ОСОБА_27 младшей медсестры, ОСОБА_28 - бухгалтера санатория, младшей медсестры санатория - ОСОБА_29, сестры-хозяйки санатория ОСОБА_30, медсестры ОСОБА_31, ОСОБА_32 - оператора котельной ДП «Санаторий им.Чувырина», ОСОБА_19 - охранника санатория, ОСОБА_18 - шеф-повара санатория, (т.2 л.д.254-257, 258-261, 262-265, 266-269, 273-276, 277-280, 286-289, 290-294,325-328, 329-332)

Показаниями свидетеля ОСОБА_8, который занимается оказанием юридических услуг в хозяйственных судах, поскольку он достаточно хорошо разбирается в хозяйственном праве. Интересы ДП «Санаторий им.Чувырина»на суде он представлял на основании доверенности №1 от 21.02.05г., выданной ОСОБА_3 и переданной ему в числе прочих документов. У него в офисе до сих пор может находиться еще один экземпляр такой же доверенности. Было вообще два или три экземпляров в оригинале этой доверенности №1 от 21.02.05г., чтобы он мог, например, ходатайство заявить и подтвердить свои полномочия на суде. Кто изготовил эту доверенность - не знает. Текст ее он отправлял ОСОБА_3 факсом. За три дня до 25.08.05г., когда судьей выносилось решение об утверждении мирового соглашения по делу о долгах ДП «Санаторий им.Чувырина», он передал через проводника поезда Одесса-Киев для ОСОБА_3 текст мирового соглашения, кем-то отпечатанный в Киеве, который ему кто-то передал, что уже не помнит. На этом документе, озаглавленном: «ОСОБА_12 угода у справі 40/343»от 25.08.05г., на момент передачи для постановки круглой печати санатория, уже имелись печати и подписи со стороны ООО «Авиком»и ЧП «СОМА», а также и его подпись. За день или за два до суда, ОСОБА_3, также через проводника поезда, предварительно созвонившись с ним по телефону, передал ему, уже с печатью санатория ранее направленное ему мировое соглашение, которое он (ОСОБА_8) предоставил в хозяйственный суд г.Киева. О том, что судом было утверждено мировое соглашение, он поставил в известность ОСОБА_3 в тот же, или на следующий день. Это решение об утверждении мирового соглашения он направил ОСОБА_3, предварительно созвонившись с ним по телефону в г.Одессу. То, что на суде не привлекли в качестве третьей стороны ЗАО "Укрпрофздравница", связывает это со сложившейся практикой, когда можно учредителя не ставить в известность по делам, которые ведутся в хозяйственных судах с её дочерними предприятиями. То, что для представления санатория им.Чувырина привлекли именно его -- не видит в этом ничего необычного. Что касается оплаты за его участие в суде, ее обещал ему лично ОСОБА_3, в самом начале их общения по телефону. Но денег ему ОСОБА_3 так и не заплатил. Ни к ОСОБА_33, ни к ОСОБА_3 он претензии не предъявлял за свою не оплаченную работу. Лишь в марте 2006 года он приезжал в г.Одессу по просьбе ОСОБА_3. ОСОБА_34 не мог приехать для этого разговора в Киев, поскольку был старым и больным человеком. ОСОБА_34, которого он не знал в лицо, назначил ему встречу у одного из одесских киосков (15-ть минут езды от железнодорожного вокзала). Сам он приехал в ОСОБА_30 в надежде, что ОСОБА_34 рассчитается с ним за его участие на суде. Он не уверен, что сможет при встрече узнать ОСОБА_34. При встрече тогда с ОСОБА_34, последний ему сказал, что его уволили, в связи с документами по мировому соглашению. Разговор был ни о чем и он так и не понял, зачем его вызвал в г.Одессу Иваненко. О деятельности ООО «Авиком»ему ничего не известно. (т.2л.д.204-240)

Показаниями свидетеля ОСОБА_7, который являлся директором успешно работающего ЧП «Тейло». В конце декабря 2004г. с ним, по рабочему телефону (37-31-24 или 37-30-22) связался ОСОБА_3, представившийся главврачом санатория им.Чувырина и заявил о своем желании капитально отремонтировать 2 корпуса. В последующие несколько дней конца декабря 2004г. он приезжал в ДП "Санаторий им.Чувырина", где ОСОБА_3 ему показал два 2-х этажные корпуса, нуждающиеся в капитальном ремонте. ОСОБА_3 заверил его в том, что, деньги санаторию для ремонтных работ предоставят инвесторы. В конечном итоге, после необходимых согласований, они с ОСОБА_3 подписали договор №1 генерального подряда от 20.01.05г., согласно которому он должен был осуществить ремонт двух корпусов санатория им.Чувырина. После, он предоставил смету ОСОБА_3, которую они с ним согласовали. Почему ОСОБА_3 утверждает, что сметы не существовало - не может пояснить. После заключения договора с санаторием, в конце весны 2005г. ЧП «Тейло»приступило к ремонтным работам на территории санатория им.Чувырина». Ремонтные работы заключались в проведении временной проводки в одном из корпусов и установлению заземления. Также были поклеены в том же корпусе дешевые обои, покрашены стены и побелены потолки. За эту работу ЧП "Тейло" не получало деньги у ОСОБА_3, поскольку они договорились, что взаиморасчеты будут проводиться после начала капитального ремонта. Смета была неточной и надо было ее уточнять и корректировать. Получалось, что первоначальное задание на ремонт было неполным. С 2005г. на момент его допроса ЧП «Тейло»произвело в санатории в качестве генподрядчика порядка 10-ти -15-ти ремонтных работ на общую сумму 3000 грн., которые он по бухгалтерии в ЧП "Тейло" не проводил. Санаторий 3000 грн. ему не вернул. Несмотря на то, что согласно договору №1 от 20.01.05г. (п. 1.4) срок сдачи работ был определен 31.12.05г., свои договорные обязательства ЧП "Тейло" не выполнило потому, что в конце мая 2005г. начался заезд отдыхающих в санаторий. Потом, когда в сентябре, по окончанию сезона он говорил ОСОБА_3 о необходимости проведения ремонтных работ, тот стал откладывать это на более поздние сроки. Письменно по этому поводу он к ОСОБА_3 не обращался. Почему ОСОБА_3 не подтверждает его показания в части проведения ремонтных работ и наличия в санатории стройматериалов также пояснить не может. Что касается приобретенных ЧП "Тейло" в июле 2005г. стройматериалов у ДП "Санаторий им.Чувырина" по договору №05/07-05 от 05.07.05г., все что указано в накладных, все это его ЧП приобрело у указанного санатория за 2.115.021,29грн. Об ограничениях ОСОБА_3 при заключении договоров из ОСОБА_5 санатория он ничего не увидел. Тогда он полностью положился на ОСОБА_3, который заверил его в своих полномочиях.

Что касается необходимости заключения договора купли-продажи от 05.07.05г. за №05/07-05 с санаторием им.Чувырина, и приобретения у него стройматериалов в том же количестве и ассортименте, которые поступили в санаторий для ремонтных работ, может пояснить следующее. Эти стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн. он приобрел у санатория согласно спецификации к этому договору - для проведения ремонтных работ в ДП "Санаторий им.Чувырина". Он купил эти стройматериалы как гарантию того, что будет делаться ремонт в санатории именно его ЧП "Тейло".

Перечисленный в спецификации к договору купли-продажи от 05.07.2005г. стройматериал, он приобрел по документам в г.Одессе, но на самом деле стройматериалы санатория им.Чувырина находились на складе фирмы "Апек" в г.Киеве, где он их видел на складах по ул.Корабельной или Куйбышева в июле и сентябре 2005г. Стройматериалы ему тогда показывала кладовщица. Он видел огромное количество товара, указанного в накладной, однако, он его не пересчитывал. Если бы его обманули на складе, тогда бы он выставил претензию директору санатория им.Чувырина, которому при заключении договора поверил на слово.

За приобретенные стройматериалы на сумму в 2.114.021,29грн. с ДП "Санаторий им.Чувырина" он рассчитался векселем, так как с собою у него не было денег. Это было в сентябре 2005г. Почему данный факт не подтверждает ОСОБА_3 - пояснить не может. ОСОБА_3 был против расчета векселем, поскольку в таком виде принимать оплату ему было запрещено, однако, он настоял на векселе, так как у него ОСОБА_7.) не было денег. Вексель и акты приема-передачи его он лично передал ОСОБА_3. При этом, акты ОСОБА_3 не подписал, сославшись на то, что этот вопрос должен был согласовать с ЗАО.(т.3 л.д.42-60)

§Справкой от 26.09.06г. за №387-БТ Председателя Правления АБ «Південний»

ОСОБА_35, согласно которой с 2004г. по 2006г. движения денежных средств по расчетному счету ЧП «Тейло»не было. (т.6 л.д.77)

Показаниями свидетеля ОСОБА_36, который является директором ЧП «Будконсалтинг». С 2005г., то есть - с момента создания им ЧП «Будконсалтинг», они работают с нулевой прибылью. Никакого дохода ему ЧП «Будконсалтинг»не приносит. Он предоставляет в налоговую администрацию по ул.Комсомольской отчеты, в которых фигурируют лишь одни нули. Относительно стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн. пояснил, что летом 2005г., при встрече, его знакомый ОСОБА_7 предложил ему вариант заработать деньги: продав стройматериалы. Поскольку он не имел денег, ОСОБА_7 ему пояснил, что все будет происходить без них, так как он рассчитается с ним (ОСОБА_7В.) векселем. Предположительно, доход от реализации стройматериалов должен был составить около 100 000грн. Получив его согласие, в конце лета - начале осени 2005г. ОСОБА_7 повез его на своем автомобиле ВАЗ-2110 в г.Киев, на ул.Корабельную, где был какой-то склад. Там ему ОСОБА_7 показал шпатлевку, швейлера и прочий стройматериал, согласно какой-то спецификации, всего на сумму на 2 млн.114грн., с копейками на этом складе было много товаров по строительству и ремонту и ОСОБА_7 показывал, что среди однотипных стройматериалов, какая-то часть, указанная в спецификации, будет принадлежать как покупателю ему (ОСОБА_36).Посмотрев товар, они вернулись в г.Одессу. Все документы по этим стройматериалам готовил и предоставлял ОСОБА_7 ОСОБА_30 их лишь как сторона подписал и заверил свою подпись оттиском печати ЧП "Будконсалтинг". 20.09.2005г. он встретился с ОСОБА_7 на ул.Воровского, в отделении банка «Пивденный», где сотрудник отделения этого банка заполнила вексель о том, что он гарантирует оплату ОСОБА_7 стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн. Также он подписал и акт приема-передачи векселя от 20.09.05г. (т.3. л.д.460-463)

§Расходной накладной №1-с от 15.09.05г., согласно которой ЧП "Тейло", якобы

продало ЧП "Будконсалтинг" 20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021грн. (т.3 л.д.464)

§Счет-фактурой № СФ-7 от 15.07.05г., согласно которому ЧП "Тейло", якобы

поставляло покупателю ЧП "Будконсалтинг" 20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021грн. (т.3 л.д.465)

§Налоговой накладной №1-6 от 15.09.05г. к счету-фактуре № СФ-7 от 15.07.05г..

и расчетом №602.06 к ней, в связи с, якобы имевшей место поставкой ЧП "Тейло" от ЧП "Будконсалтинг" 20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021грн. (т.3 л.д.466-467)

§ОСОБА_6 приема-передачи векселя №753281914209 от 20.09.05г., согласно

которому ЧП "Будконсалтинг", якобы рассчиталось при помощи указанного векселя за поступивший товар от ЧП "Тейло" и копией самого векселя на сумму 2.114.021грн. за №753281914209. (т.3 л.д.420)

§Соглашением №01 к договору купли-продажи №01/07-05 от 01.07.05г. от

06.02.05г. о расторжении договора купли-продажи №01/07-05 от 01.07.05г. и возврате ЧП "Будконсалтинг" ЧП "Тейло" 20 наименований стройматериалов. (т.3 л.д.286, 472)

§Накладной возврата №21 от 06.02.06г. ЧП "Будконсалтинг" ЧП "Тейло" 20

наименований стройматериалов и расчетом №602.06 к налоговой накладной от 15.09.05г. о возврате ЧП "Будконсалтинг" ЧП "Тейло" 20 наименований стройматериалов. (т.3 л.д.284,285, 473)

§Справкой из Одесского филиала "Мрия-банк" от 15.08.06г. за №07/129, согласно

которой в 2005 и 2006г.г. дебетовый и кредитовый обороты по текущим счетам ЧП "Будконсалтинг" равнялись нулю. (т.З л.д.479)

§Справкой из главного управления статистики в Одесской области за №08-6/233

от 18.08.06г., согласно которой финансовая отчетность ЧП "Будконсалтинг" в органы государственной статистики не подавалась. (т.3л.д.481)

§Распечаткой на 54л., озаглавленной «Сводный сметный расчет стоимости

строительства по договору №1 от 20.01.05г.», с указанием заказчика - ДП «Санаторий им.Чувырина»и генерального подрядчика ЧП «Тейло», не имеющей подписей сторон и сведений о согласовании данного «документа»с ЗАО «Укрпрофздравница» и пр. (т.3 л.д.287-341)

§Протоколом осмотра от 21.04.06г. указанной распечатки на 54л., озаглавленной

«Сводный сметный расчет стоимости строительства по договору №1 от 20.01.05г.», с указанием заказчика - ДП «Санаторий им.Чувырина»и генерального подрядчика ЧП «Тейло», договора купли-продажи №05/07-05 от 05.07.05г. с приложением №1 (спецификации) к нему, согласно которому наименование и количество стройматериалов, указанных в спецификации, не совпадает с таковыми, переделенными в распечатке, именуемой «Сметный расчет...». 11-ть строительных материалов из 20-ти, перечисленных в спецификации в «Сметном расчете...». Вместе с тем, в «Сметном расчете...»перечислено большое количество стройматериалов, не указанных в спецификации к договору купли-продажи №05/07-05 от 05.07.05г. В ходе осмотра установлено, что несмотря на то, что «Сметный расчет...»датирован 2005г., все листы «документа»выглядят как только распечатанные, не имеют следов сшивов, сгибов, от скрепок, потертостей и т.п. Данный «документ»не подписан ни одной из сторон. (т.З л.д.342-345)

Показаниями ОСОБА_37, оперуполномоченного УГСБЭП ГУ УМВДУ в Одесской области, о том, что он в составе следственно-оперативной группы он осуществлял оперативное сопровождение по делу. В ходе выемки им было предложено директору ЧП «Тейло»ОСОБА_7 предоставить указанные документы, после чего директором ЧП «Тейло»были ему добровольно выданы и в присутствии понятых им осмотрены следующие документы: Гарантийное письмо от 15.07.05 г. на имя ЧП «Будконсалтинг», Договор купли - продажи 01/07-05 от 01.07.05 г. между ЧП «Тейло»и ЧП «Будконсалтинг», а также спецификация к нему, и прочие документы. По окончанию проведения выемки он обратил внимание на то, что среди изъятых документов смета отсутствует. «Смета», которую он изъял 30.03.06г. у ОСОБА_7, не является документом, так как не оформлена надлежащим образом. Она не подписана и не утверждена сторонами, не согласована ими, а также наименование работ и стройматериалов в ней не соответствует тем, которые перечислялись в спецификации к договору купли продажи №24/02-05, датированной 24.02.05г. и последующих договорах, в том числе и касающихся, якобы, приобретения ЧП "Тейло" указанных стройматериалов в том же ассортименте у ДП "Санаторий им.Чувырина".

(т.3 л.д.492-495)

§Копией письма директора ООО «Апек»ОСОБА_38 от 04.07.05г. за №43/76-7

директору ООО «Авиком», которым подтверждалось, якобы нахождение на складе по ул.Корабельной,6 в г.Киеве 20 наименований стройматериалов. (т.3 л.д.283)

§Справкой №3/4734 от 21.09.06г. начальника УГСБЭП ГУ МВДУ в Одесской

области п-ка милиции ОСОБА_39 на поручение следователя, согласно которой в АДРЕСА_3 на что имелась ссылка ОСОБА_38 в письме от 04.07.05г. за №43/76-7, - офис ООО «Апек»не находится. По данному адресу находится жилая квартира (т.4 л.д.57)

- Справкой начальника отдела УГСБЭП ГУ МВДУ в Одесской области ОСОБА_40 от 15.04.06г. на поручение следователя по результатам мероприятий, проведенных в г.Киеве по уголовному делу №051200600015 от 15.04.06г., согласно которой в соответствующих налоговых инспекциях г.Киева были проведены выемки регистрационных и налоговых дел ООО «Украинский научно-промышленный альянс», ЧП «СОМА»и ООО «Авиком», из которых видно, что указанные фирмы никакой деятельности не осуществляют. Лишь одно ООО «Авиком»за 2005г. отчиталось за сумму в размере 1847,8 тыс. грн. (т.4л.д.7-8)

Показаниями ОСОБА_41, которая занимала должность главного бухгалтера ЗАО - предприятие «Торгтехника»и в числе ее прочих обязанностей - осуществление контроля за исполнением договорных обязательств арендаторами помещений, по пер.Косогорный,4 в г.Киеве, одним из которых в 2000г. являлось ООО «Авиком». Данное ООО осуществляло платежи за аренду помещения с задержками, в связи с чем было уведомлено о расторжении договора аренды в мае 2003г., после чего должностных лиц ООО «Авиком»она больше не видела и где ООО «Авиком»снимает помещение - не знает. (т.4 л.д.30,38).

§Копией договора аренды №23 от 02.10.2000г., согласно которому ООО

«Авиком»арендовало у ЗАО - предприятие «Торгтехника»помещение - комнату №8 в доме №4 по пер.Косогорный,4 в г.Киеве. (т.4 л.д.31-37)

§Копией письма директора ЗАО - предприятие «Торгтехника»ОСОБА_42 от

25.03.03г. за №0/33, о расторжении договора аренды №23 от 02.10.2000г. с ООО «Авиком», на основании п. 10.1 договора (нарушение условий договора). (т.4л.д.38)

§Договором купли-продажи №7 от 31.03.06г., согласно которому ЧП «Тейло»,

якобы продало ООО «Техностан»20 наименований стройматериалов, возвращенных по документам от ЧП «Будконсалтинг», на сумму 2.117.192,32грн. (т.3 л.д.355-358)

§Спецификацией №1 к договору купли-продажи №7 от 31.03.06г., с

перечислением 20 наименований стройматериалов на сумму 2.117.192,32грн., якобы, продающихся ЧП «Тейло»ООО «Будконсалтинг». (т.3 л.д.360).

§ОСОБА_40 приема-передачи по договору №7 купли-продажи от 31.03.06г., с

перечислением 20 наименований стройматериалов на сумму 2.117.192,32грн., (т.3 л.д.361)

§Справкой и.о. прокурора г.Бровары Киевской обл. ОСОБА_12 от 20.09.06г., за

№17-о/д на поручение следователя, согласно которому установить местонахождение ОСОБА_43 - директора ООО «Техностан»не представилось возможным. Также не представилось возможным установить местонахождение ООО «Техностан», поскольку по месту регистрации данное ООО не находится. (т.6л.д.9, 130)

- Справкой от 27.09.06г. за №08/2146 главного бухгалтера АКБ "ТК Кредит" ОСОБА_44 (с приложением выписки со счетов), согласно которой движение средств по текущим счетам ООО "Техностан", открытым 07.04.05г. и 07.06.05г. отсутствует (т.6 л.д.70-73)

§Справкой от 27.09.06г. за №04/2-05/3113 от 22.08.06г. заместителя Главного

управления статистики в Киевской области ОСОБА_45, согласно которой ООО "Техностан" финансовую отчетность в органы государственной статистики с 2005г. и на момент выдачи справки, - не подавало. (т.6 л.д.137)

§Справкой от 21.08.06г. за №7552 1-го заместителя начальника Броварской

МДПИ ОСОБА_46, согласно которой юридический адрес ООО "Техностан" г.Бровары, ул.3ализнычная,8. Последний поданный отчет ООО "Техностан"-сентябрь 2005г. (т.6л.д.140)

Показаниями свидетеля ОСОБА_47, которая проживает в цыганском таборе в АДРЕСА_4 и считала, что является троюродной сестрой ОСОБА_43, который рос и воспитывался в детдоме, поскольку был оставлен матерью в роддоме. ОСОБА_43 никогда не проживал в цыганском таборе и был лишь прописан по ул.Водяной,35, поскольку не имел никакого жилья. ОСОБА_43 она не видела 5 лет. Год назад от работников милиции узнала, что ОСОБА_43, якобы, проживает в Киевской области. (т.6 л.д.27-29)

§Справкой и.о. Начальника УГСБЭП ГУ МВДУ в Одесской области ОСОБА_48,

который по поручению следователя в ходе проведенных оперативных мероприятий установить возможную деловую, дружескую связь главврача санатория ОСОБА_3 и главного бухгалтера ОСОБА_4 с представителями киевских фирм - фигурантов по делу, причастных к сделкам со стройматериалами на сумму 2.114.021,29грн., - не представилось возможным. В ходе ознакомления с материалами хозяйственного дела №40/343 в хозяйственном суде г.Киева, он обратил внимание на факт, что в данном суде, при решении вопроса об отчуждении имущества ДП «Санаторий им.Чувырина»за несуществующие долги, не принимали участие руководители ООО «Авиком», ЧП «Сома»и ДП «Санаторий им.Чувырина». Указанные фирмы предоставили на суд своих представителей по доверенностям, что существенно затрудняет в оперативном плане продвижение по делу в целях установления лиц, действующих в интересах ООО «Авиком», выяснение вопроса, кто именно подписывал имеющиеся в деле документы по стройматериалам на сумму 2.114.021,29грн. от имени указанных в договорах, спецификациях и пр. лиц, а также где эти лица находятся в настоящее время и прочее. Благодаря участию в суде представителей по доверенностям, стало возможным провести судебные заседания не ставя в известность о них собственника имущества ДП «Санаторий им.Чувырина»- ЗАО «Укрпрофздравница»и само ДП, что препятствовало своевременному выявлению преступления и предупреждению наступления неблагоприятных для собственника последствий. Установить в г.Киеве местонахождение руководителей указанных ООО и ЧП: ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51 - не представилось возможным. Подтверждена связь между ОСОБА_51, ОСОБА_8, а также представителем ООО «Авиком»на суде - ОСОБА_33 Двое последних создали в г.Киеве ООО: «Декстер»и «Юрагенция «ОСОБА_52». Установить местонахождение указанных лиц в г.Киеве не представилось возможным, поскольку при посещении мест их регистрации, они там не находились. Получить информацию о месте их нахождения от соседей, либо иным путем - пока не представилось возможным. ОСОБА_38 время проведения оперативных мероприятий по установлению документального движения несуществующих стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., оперативным путем и получить в налоговых органах сведения о какой-либо деятельности не работающего, а лишь значащегося ООО «Техностан»не представилось возможным, выяснить вопрос каким образом цыган ОСОБА_43 стал «директором»указанного ООО - также не представилось возможным. Учитывая, что указанная фирма хозяйственной деятельностью не занимается, движение денежных средств по ее счету не проходило, покупать или продавать стройматериалы на сумму свыше 2-х миллионов гривен ООО «Техностан»не могло. (т.4 л.д.64-68)

§Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №14574/02 от 22.01.2007 года,

согласно которому подписи от имени ОСОБА_43 в налоговых декларациях по НДС от 07.07.05г. и 12.08.05г., договоре купли-продажи товаров №7 от 31.03.2006г, спецификации №1 от 31.03.06г., акте приема-передачи к договору №7 от 31.03.06г. выполнены одним лицом. Решить вопрос о том, одним ли лицом или разными лицами исполнены подписи от имени ОСОБА_43 в электрофотокопии страниц паспорта ОСОБА_43 серии ВО №452194, выданного 31.03.98г., электрофотокопии заявления о выдаче паспорта (форма №1) на имя ОСОБА_43 от 31.03.98г., декларации по налогу на прибыль предприятия от 06.09.05г. и от 08.12.05г. и пр., - не представилось возможным. (т.4л.д.275-280)

§Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы №1-4-12-06 от 04.12.2006г.,

согласно которому, исходя из данных бухгалтерских регистров и данных финансовой отчетности ДП «Санаторий им. Чувырина»стоимость основных средств ДП «Санаторий им. Чувырина»составляла:

-на 01.01.2005 г. - по первоначальной стоимости - 3858,1 тыс. грн. (остаточная стоимость -1608,7 тыс. грн.).

-на 01.07.2005 г. - по первоначальной стоимости - 3858,1 тыс. грн. (остаточная стоимость -1604,5 тыс. грн.).

Согласно доверенности выданной ЗАО «Укрпрофздравница» ОСОБА_6 - главврачу ДП «Санаторий им. Чувырина»и заверенной частным нотариусом Киевского городского нотариального округа ОСОБА_53 15.06.2004 года, ОСОБА_3 был уполномочен представлять интересы ЗАО «Укрпрофздравница»при выполнении требований договора «О совместной деятельности»35113172/2003-30 от 29.08.2003года. 10 октября 2003года было заключено соглашение о передаче прав и обязанностей по договору о совместной деятельности №5113172/2003-30 между ДП «Санаторий им. Чувырина», ГП «Государственный Департамент»и ООО «Украинский научно-промышленный альянс», которое утверждено Председателем Правления ЗАО «Укрпрофздравница»ОСОБА_54 15.10.2003г. Согласно «Решению Правления ЗАО Лечебно - оздоровительных заведений профсоюзов Украины «Укрпрофздравница» от 02.11.2001 года №ПЗ-2, п. 1.11, было запрещено вексельное обращение по расчетам за проданное имущество, а также передачу основных средств по договорам купли - продажи без предварительной оплаты. Приобретение и продажа строительных материалов на сумму 2114 021,29 (с НДС) ДП "Санаторий им.Чувырина" не осуществлялась и в налоговой отчетности не отражена в 2005 году, а доход предприятия за 11 месяцев 2005 года составил только 749,4 тыс.грн, при стоимости строительных материалов составляет 1 761,7 тыс. грн. (без НДС).

В ходе исследования данных налоговой отчетности ДП «Санаторий им. Чувырина»за 2005 год и сопоставления их с данными бухгалтерского учета экспертом определено, что предприятием приобретение и реализация строительных материалов на сумму 2 114 021,29 грн. не производилось и хозяйственная операция по реализации строительных материалов на сумму 2114 021,29 грн. ЧП «Тейло»документально не подтверждается.

При исследовании данных налоговой отчетности ООО «Авиком»и ЧП «Тейло», в которых отражено приобретение и продажа строительных материалов в одном периоде, на одну и туже сумму, одних и тех же наименований, определено, что: сумма налоговых обязательств и налогового кредита по НДС равны, а сумма налога подлежащая уплате в бюджет по данной операции рана нулю; сумма валовых расходов и валовых доходов равны, а сумма начисленного налога на прибыль поданной операции так же равна нулю.

Ответственными за результаты по ведению финансово-хозяйственной деятельности, в том числе и за понесенные убытки (ущерб) являются гавврач ДП «Санаторий им. Чувырина»ОСОБА_3 и главный бухгалтер санатория - ОСОБА_4 (т.4 л.д.75-147)

§Заключениями судебно-почерковедческих экспертиз №4432/02 от 21.04.06г. и

№10177/02 от 19.10.06г., согласно которым подпись от имени ОСОБА_3 на доверенности №1 от 21.02.05г. выполнена не ОСОБА_3, а - иным лицом, с подражанием подписи ОСОБА_3, после предварительной тренировки. (т.4 л.д. 181-183)

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №10178, 10479/03 от 07.11.06г., согласно которой текст представленной на экспертизу доверенности №1 от 21.01.05г. выполнен струйно-капельным способом при помощи струйного принтера.

Бланк с наименованием «Санаторий им.Чувырина»ОСОБА_5 предприятие...»является копией соответствующего бланка, выполненной электрофотографическим способом при помощи электрофотографического аппарата. Текст доверенности и бланка выполнены разными способами. Оттиск печати на бланке доверенности №1 от 21.02.05г. нанесен печатью ДП «Санаторий им.Чувырина». В указанной доверенности первоначально был проставлен оттиск печати, поверх которого была выполнена подпись от имени ОСОБА_3 (т.4 л.д.247-252)

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №5199/02 от 09.06.2006г., согласно которому подписи от имени ОСОБА_4, выполненные в счете №16 от 15.07.05г. о, якобы имевшей место поставке ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., расходной накладной №3 от 15.07.05г. о, якобы имевшей место поставке ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., налоговой накладной от 15.07.05г за №21. о, якобы имевшей место продаже ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравнииа»ЧП «Тейло»20 наименований стройматериалов на сумму 2.114.021,29грн., - выполнены самой ОСОБА_4 (т.4 л.д. 192-197, 241-244)

§Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №14574/02 от 22.01.2007г.,

согласно которому подписи от имени ОСОБА_7 выполнены самим ОСОБА_7 в следующих документах: в двух экземплярах договора генподряда №1 от 20.01.05г.; в двух экземплярах договора купли-продажи №05/07-05 от 05.07.05г.;в двух экземплярах спецификации к договору купли - продажи № 05/07-05 от 05.07.05г ; доверенности серии ЯИШ №902754 от 10.07.05г.; двух экземплярах расходной накладной №3 от 15.07.05г.; двух экземплярах договора купли-продажи №01/07-05 от 01.07.05г.;двух экземплярах спецификации к договору купли-продажи №01/07-05 от 01.07.05г.:двух экземплярах расходной накладной №1-с от 15.09.05г.;налоговой накладной №1-с от 15.09.05г.; двух экземплярах счета-фактуры №СФ-7 от 15.07.2005г.; двух экземплярам акта приема-передачи векселя от 29.11.2005г.;простом векселе №7532820968862 от 29.11.2005г.; гарантийном письме от 15.07.2005г.;двух экземплярах расчета №602.06 от 06.02.2006г. корректирования количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной от 15.09.2005г.; двух экземплярах акта приема-передачи векселя от 20.09.2005г.; двух экземпляра соглашения №1 от 06.02.2006г. к договору купли-продажи №01/07-05 от 01.07.2005г.; двух экземплярах расходной накладной №21 от 06.02.06г.; договоре купли-продажи товаров №7 от 31.03.2006г.; спецификации №1 от 31.03.2006г. к договору №7 от 31.03.2006г.; акте приема-передачи к договору №7 от 31.03.06г.; налоговой накладной №3103.03 от 31.03.2006г.; (т.4 л.д.275-279)

§Решением хозяйственного суда г.Киева от 14.06.06г. по делу №41/398, по иску

ЗАО «Укрпрофздравница»к ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»исковые требования ЗАО «Укрпрофздравница были полностью удовлетворены. Договор купли-продажи №24/02-05 от 24.02.2005г., заключенный между ДП «Санаторий им.Чувырина»и ООО «Авиком»был признан не действительным. Суд обязал ООО «Авиком»возвратить ЗАО «Укрпрофздравница»недвижимое имущество ДП «Санаторий им.Чувырина»: лечебный корпус №1, спальные корпуса №2, №3 и №4, столовую-пищеблок, клуб с библиотекой (корпус №5), проходную, мастерскую, контейнерную и уборную. (т.3 л.д.33-35, т.6 л.д. 190-195)

§Справкой от 12.01.07г. за №11467-04/155/4 из КП ОМБТИ и РОН, согласно

которой недвижимое имущество ДП «Санаторий им.Чувырина», на основании мирового соглашения с ООО «Авиком»от 25.08.05г. зарегистрирована за ООО «Авиком». (т.3 л.д.483)

§Справкой на поручение следователя начальника Святошинского РУ ГУ МВДУ

в г.Киеве ОСОБА_55 от 08.08.2006г. за №51/вх. 4858, согласно которой ОСОБА_56 по месту жительства в АДРЕСА_5 не проживает (т.6 л.д. 54-55)

§Справкой на поручение следователя о/у ОГСБЭП Дарницкого РУ ГУ МВДУ в

г.Киеве ОСОБА_57, согласно которой ЧП «Сома»в г.Киеве по ул.Ллтинской,5-б не находится. (т.6 л.д. 57)

- Рапортом на поручение следователя о/у ОГСБЭП Шевченковского РУ ГУ МВДУ в г.Киеве ОСОБА_58 от 31.05.2006г., согласно которому в г.Киеве по пер.Косогорный,4, ООО «Авиком»не находится. В период с 02.10.2000г. по 12.05.2003г. по этому адресу ООО «Авиком»арендовало офисное помещение у ЗАОП «Торгтехника». (т.бл.д. 59). Аналогичного содержания справкой ЗАО предприятие «Торгтехника»от 29.05.2006г (т.6 л.д.64)

§Протоколом выемки от 31.05.2006г. оригинала доверенности №1 от 21.02.2005г. с

поддельной подписью ОСОБА_3 в хозяйственном суде г.Киева. (т.6 л.д.66)

Справкой главного бухгалтера ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»ОСОБА_4 от 17.01.2006г. за №2, согласно которой балансовая стоимость основных средств санатория: по состоянию на 01.01.2005г. составляет 3858058грн. (остаточная стоимость 1608628); по состоянию на 31.12.2005г. составляет 4188686грн. (остаточная стоимость 1604433). (т.1 л.д.90).

Исследовав представленные суду доказательства, допросив в судебном заседании свидетелей, которые явились в судебное заседание по вызову суда, а также явка части из которых была обеспечена органами досудебного следствия, проанализировав доводы обвинения и защиты, судом установлено и в судебном заседании доказано, что ОСОБА_3 занимал должность главного врача Одесского дочернего предприятия ЗАО «Укрпрофздравница» филиал «Санаторий им.Чувырина», реорганизованного 22.01.2003 г. в ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница", которое расположено в г.Одессе по Французскому бульвару,28/30, на основании контрактов, заключенных между ним и ЗАО "Укрпрофздравница" соответственно 01.06.2000 г. и 03.02.2003 г., срок действия которых продлевался дополнительными соглашениями от 03.02.2004 г. и 03.02.2005 г. до 03.02.2006 г.

В своей деятельности ОСОБА_3, как главврач ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" руководствовался ОСОБА_5 предприятия «Санаторий им. Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», зарегистрированного в Приморской райадминистрации г.Одессы 28.02.2003г. за №26303264Ю0010144, контрактом руководителя филиала - ОСОБА_5 предприятия «Санаторий им. Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»от 03.02.2003г., соглашением от 03.02.2004г. и дополнительным соглашением от 03.02.2005г., продлевавших действие контракта до 03.02.2006г.

Согласно п.п.2.2, 2.4, 2,5, 2.11, 2.23, 2.26, 2.27, 3.1 заключенных с ОСОБА_3 вышеназванных контрактов и дополнительных соглашений к ним, главврач санатория обеспечивает високоэффективную и стабильную работу предприятия, его экономическое и социальное развитие, отвечает за осуществление оперативного, статистического, налогового и бухгалтерского учета в руководимом им предприятии и предоставление соответствующей отчетности согласно установленным формам; ежеквартально предоставляет отчет о финансово-хозяйственной деятельности предприятия Правлению ЗАО "Укрпрофздравница"; руководствуется в своей деятельности требованиями трудового и хозяйственного законодательства Украины, эффективно использует правовые средства для усовершенствования управления, соблюдения трудовой и договорной дисциплины; персонально отвечает за состояние финансово-хозяйственной деятельности, соблюдение договорной, плановой и трудовой дисциплины; несет персональную ответственность за ущерб, причиненный ДП ЗАО «Укрпрофздравница»по его вине, согласно действующему законодательству Украины.

Судом также доказано, что ОСОБА_4 назначена приказом ОСОБА_6 за № 19 на должность главного бухгалтера ДП "Санаторий им.Чувырина" ЗАО "Укрпрофздравница" с 04.05.2000 г. и с этого времени до увольнения в январе 2006 года являлась должностным лицом указанного санатория.

В своей деятельности главный бухгалтер ОСОБА_4 обязана была руководствоваться должностной инструкцией главного бухгалтера от 01.02.2000г., согласно п.п. 1.2, 3, 4, 4.2, 7.1, 7.2 и 7.3 которой главный бухгалтер обеспечивает организацию бухгалтерского и налогового учета в санатории, и контроль за рациональным, экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранность собственности; осуществляет организацию бухгалтерского и налогового учета, на основе правил, инструкций и законов, регламентирующих их ведение; обеспечивает полный учет поступающих денежных средств, товаро-материальных ценностей, а также своевременное отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением; достоверный учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов; точный учет результатов хозяйственно-финансовой деятельности санатория; правильное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, средств на финансирование капитальных вложений, отчислений в фонды и резервы; оформление материалов по недостачам и хищениям денежных средств, товароматериальных ценностей; составление достоверной бухгалтерской и налоговой отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей; осуществление экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, предупреждения потерь и непроизводительных расходов; обязана тщательно контролировать соблюдение правил приемки и отпуска товароматериальных ценностей; несет ответственность в случаях неправильного ведения бухгалтерского учета, искажения бухгалтерской отчетности; принятия к исполнению и оформлению документов по операциям, которые противоречат установленному порядку приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей; составление недостоверной бухгалтерской отчетности наравне с главврачом несет ответственность за нарушение правил и положений, регламентирующих хозяйственно-финансовую деятельность.

В соответствии со своими должностными инструкциями ОСОБА_3 и ОСОБА_4 обязаны были соблюдать законы и нормативные акты, регламентирующие порядок ведения бухгалтерского и налогового учета и финансовой отчетности.

Доказанным является нарушение ОСОБА_3 и ОСОБА_4 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», утвержденного Приказом Министерства Финансов Украины от 24.05.1995г. за № 88, в соответствии с которым руководитель предприятия, учреждения обеспечивает фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций, которые были проведены, в первичных документах и выполнения всеми подразделениями, службами и работниками правомерных требований главного бухгалтера о порядке оформления и представления для учета ведомостей и документов;

- руководитель предприятия, учреждения утверждает перечень лиц, имеющих право давать разрешение (подписывать первичные документы) на осуществление хозяйственной операции, связанной с отпуском (расходованием) денежных средств и документов, товарно-материальных ценностей, нематериальных активов и другого имущества; количество лиц, которые имеют право подписывать документы на осуществление операций с выдачи особо дефицитных товаров и ценностей, бланков строгой отчетности, должно быть ограничено; ответственность за своевременное и качественное составление документов, передачу их в установленные графиком документооборота сроки для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, приведенных в документах, несут лица, составившие и подписавшие эти документы; ответственность за правильность регистрации информации в учетных регистрах несут лица, которые составили и подписали их.

Также является доказанным невыполнение ОСОБА_3 и ОСОБА_4 п.3.,п.6 ст.8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16.07.1999 г. №996-Х1У, в соответствии с которым ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течение установленного срока, но не менее трех лет, несет должностное лицо, осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами; которое обязано создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неуклонное выполнение всеми подразделениями, службами и работниками, причастными к бухгалтерскому учету, правомерных требований бухгалтера по соблюдению порядка оформления и представления к учету первичных документов.

Вследствие невыполнения предписаний указанных нормативных актов в ведомости 3.3 аналитического учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, в ведомости 3.2 аналитического учета расчетов с разными дебиторами в ведомости 3.1 аналитического учета расчетов с покупателями и заказчиками в бухгалтерском учете санатория не отражено:

-получение строительных материалов от ООО «Авиком»на сумму 2 114 021,29 грн., (НДС 352 336,88 грн) и реализация их ЧП «Тейло»;

- задолженность ДП «Санаторий им. Чувырина»перед ООО «Авиком»и ЧП «Тейло»перед ДП «Санаторий им. Чувырина», за, якобы, приобретенные стройматериалы на сумму 2.114.021,29грн.;

- доход от реализации строительных материалов ЧП «Тейло»на сумму 2 114 021, 29 грн -задолженность ЧП «Тейло»перед ДП «Санаторий им. Чувырина»по векселю №7532820968862 от 24.11.2005 года на сумму 2.114.021,29грн., который примерно в конце декабря 2005г. (точнее следствию установить не представилось возможным), неустановленными лицами был подброшен в бухгалтерию ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»вместе с 2 экземплярами акта приема-передачи векселя, подписанные лишь одной стороной - представителем ЧП «Тейло»директором ОСОБА_7

Тем самым, вследствие невыполнения предписаний закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»и неотражения в бухгалтерском и налоговом учете произведенных хозяйственных олпераций и полученных платежных документов ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»вексель как средство оплаты не приняло, акт приема-передачи должностными лицами со стороны ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»подписан не был.

В результате скрытых ОСОБА_3 и ОСОБА_4 от Правления ЗАО «Укрпрофздравница»хозяйственных операций со стройматериалами на сумму 2.114.021,29грн ОСОБА_3 и ОСОБА_4, допустили нарушения вышеперечисленных нормативных актов. В результате преступных действий ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в журналах ордеров за 2005 года и главной книге за 2005 год ДП «Санаторий им. Чувырина»за июль 2005 года и в другое время движение по счету 201/2 «Строительное материалы»- отсутствует, т.е продажа этих строительных материалов санаторием ЧП «Тейло»не отражена в регистрах бухгалтерского учета ДП «Санаторий им. Чувырина».

В балансе за 2005 год ДП «Санаторий им. Чувырина»в бухгалтерском учете в строке 150 «Векселя полученные» не отражен прочерк вексель №7532820968862 от 24.11.2005 года выписанный ЧП «Тейло»на сумму 2 114 021,29 грн на имя ДП «Санаторий им. Чувырина», что повлекло угрозу причинения материального вреда на сумму скрытой в бухгалтерском учете кредиторской и дебиторской задолженности, т.е. кредиторской задолженности перед ООО «Авиком»и дебиторской задолженности у ЧП «Тейло»перед санаторием на указанную сумму.

Сокрытие в бухгалтерском учете санатория совершенной хозяйственной операции по приобретению и отчуждению строительных материалов, которая согласно исследованным в суде и представленным органами досудебного следствия доказательствами отражена в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Авиком»и ЧП «Тейло», повлекло сокрытие от нового руководства ЗАО «Укрпрофздравница»сведений о наличии долговых обязательств санатория. Сокрытие в отчетности информации о долговых обязательств санатория повлекло рассмотрение судом иска ООО «Авиком»к Санаторию «Имени Чувырина»без участия ЗАО «Укрпрофздравница», что повлекло причинение материального вреда на сумму предъявленного иска.

В ходе досудебного следствия исходя из указанных следствием доказательств - Справки И.о. Начальника УГСБЭП ГУ МВДУ в Одесской области ОСОБА_48, который по поручению следователя проводил оперативные мероприятия, установить возможную деловую, дружескую связь главврача санатория ОСОБА_3 и главного бухгалтера ОСОБА_4 с представителями Киевских фирм участвовавших в оформлении договоров со стройматериалами и в судебных заседаниях по взысканию долга на сумму 2.114.021,29грн. - не представилось возможным. (т.4 л.д.64-68).

Учитывая, что суду не представлено доказательств наличия преступной связи ОСОБА_3 и ОСОБА_4 с представителями фирм, участвовавших в оформлении договоров купли-продажи стройматериалов, и суде таких доказательств не добыто, не состоятельны обвинения органов следствия в использовании обвиняемыми своего служебного положения из корыстной или иной личной заинтересованности в пользу третьих лиц, что исключает наличие действиях подсудимых всех признаков преступления, предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины.

Не состоятельны обвинения органов досудебного следствия о нарушении ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в июле 2005 года ст. 1 Закона Украины «О предпринимательстве»от 07.02.91г. (№698). На момент предъявления обвинения и на момент совершения действий по составлению гражданско-правовых договоров о приобретении и отчуждении строительных материалов во исполнения обязательств по договору о совместной деятельности в феврале-июле 2005 года закон Украины «О предпринимательстве» утратил свою силу с 01 января 2004 года в связи с принятием Хозяйственного кодекса Украины на основании закона Украины от 16.01.2003, № 436-IV.

Судом не может быть принято в качестве доказательства совершения ОСОБА_3 и ОСОБА_4 служебного подлога, повлекшее тяжкие последствия решение Хозяйственного суда г.Киева от 14.06.2006г. по делу №41/398 по иску ЗАО «Укрпрофздравница»к ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», которым были полностью удовлетворены исковые требования ЗАО «Укрпрофздравница о признании недействительным Договора купли-продажи №24/02-05 от 24.02.05г., заключенного между ДП «Санаторий им.Чувырина»и ООО «Авиком»на сумму 2.114.021,29 грв. и которым суд обязал ООО «Авиком»возвратить ЗАО «Укрпрофздравница»недвижимое имущество ДП «Санаторий им.Чувырина»: лечебный корпус №1, спальные корпуса №2, №3 и №4, столовую-пищеблок, клуб с библиотекой (корпус №5), проходную, мастерскую, контейнерную и уборную. (т.3 л.д.33-35, т.6 л.д.190-195).

Указанное решение суда отменено Постановлением Высшего хозяйственного суда Украины от 01 марта 2007 року по делу №41/398 и дело направлено на новое судебное рассмотрение, в ходе которого 21 сентября 2009 року Хозяйственным судом города Киева с учетом предписаний постановления Высшего Хозяйственного Украины вынесено решение об отказе в иске ЗАО «Укрпрофздравница»к ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»о признании недействительным Договора купли-продажи №24/02-05 от 24.02.05г., заключенного между ДП «Санаторий им.Чувырина»и ООО «Авиком»на сумму 2.114.021,29 грв.

Исполнение обязательств по договору подтверждается Заключением экономической экспертизы №1-4-12-06 от 04.12.06г., в соответствии с выводами которой, исходя из данных бухгалтерских регистров и данных финансовой отчетности в данных налоговой отчетности ООО «Авиком»и ЧП «Тейло»отражено приобретение и продажа строительных материалов в одном периоде, на одну и туже сумму, одних и тех же наименований (т.4 л.д.75-147).

Доводы органов следствия о фиктивности указанного договора по мотиву того, что операция по продаже строительных материалов не имела доходности, потому что сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет ООО «Авиком»и ЧП «Тейло»по данной операции, равна нулю, сумма валовых расходов и валовых доходов равны нулю и сумма начисленного налога на прибыль по поданной операции также равна нулю, являются предположением. Установленный экспертом факт отражения в бухгалтерских регистрах и данных финансовой и налоговой отчетности операций по приобретению и отчуждению строительных материалов бесспорно подтверждают возникновение дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Авиком»и ЧП «Тейло».

Кроме выводов, изложенных в Заключении экономической экспертизы №1-4-12-06 от 04.12.2006г. наличие задолженности ЧП «Тейло»перед ДП «Санаторий имени Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница»подтверждается показаниями допрошенного в судебном заседании в качестве свидетеля директора ЧП «Тейло» ОСОБА_7 В, который в открытом судебном заседании пояснил, что до настоящего времени эта задолженность по оплате строительных материалов числится на балансе ЧП «Тейло». В счет частичного погашения этой задолженности он производил оплату денежных средств на расчетный счет санатория после возбуждения уголовного дела. В реквизитах платежного поручения в качестве основания платежа он указал договор купли-продажи строительных материалов, который органы следствия необоснованно считаю фиктивным. Новое руководство санатория приняло эту оплату и полученные денежные средства плательщику ЧП «Тейло»не возвратило, что исключает обоснованность выводов следствия о фиктивности договора по отчуждению строительных материалов и об отсутствии их оплаты. Кроме того, директор ЧП «Тейло»ОСОБА_7 пояснил, что он был заинтересован в приобретении у санатория строительных материалов для получения большого заказа на выполнение капитального ремонта помещений санатория на основании Договора генерального подряда от 20 января 2005 года и поэтому санаторием передача материалов производилась без какой-либо наценки. Эти показания о фактических обстоятельствах оформления договоров купли-продажи строительных материалов опровергают выводы о фиктивности договора по мотиву отсутствия экономического эффекта при нулевом показателя налогообложения, установленного Заключением экономической экспертизы №1-4-12-06 от 04.12.2006 г..

Наличие установленной в ходе экономической экспертизы задолженности ЧП «Тейло», зафиксированной в данных бухгалтерского и налогового учета, а также показания свидетеля ОСОБА_7

Не основаны на материалах дела обвинения в том, что ОСОБА_3 и ОСОБА_4 злоупотребляя служебным положением желали наступления тяжких последствий, действуя согласно предварительной договоренности и отведенной каждому роли по заранее согласованному плану заключили договор купли-продажи строительных материалов от 05 июля 2005 года, зная что предприятие не располагало достаточными денежными средствами, поскольку весь доход за 11 месяцев работы санатория в 2005 году составил 749,4 тыс. грн.

Эти утверждения опровергаются Договором о совместной деятельности №5113172/2003-30 от 29 августа 2003 года, заключенным ОСОБА_5 предприятием «Санаторий имени Чувырина» ЗАТ «Укрпрофздравница»с государственным предприятием Государственный департамент по обеспечению и контролю за использованием материально-технических ресурсов Юго-восточного региона Украины управления делами Верховного Совета Украины, который утвержден Председателем Правления ЗАО «Укрпрофздравница»ОСОБА_52 09.09.2003 года. В соответствии с которым с учетом значительного технического износа помещений санатория предусматривалось проведение капитального ремонта помещений за счет инвестиционных средств.

Указанный договор был заключен задолго до возбуждения уголовного дела и в соответствие с этим договором, а также Дополнительным нотариально оформленным соглашением от 21 июня 2004 года к указанному договору о совместной деятельности №5113172/2003-30 от 29 августа 2003 года, о замене участников инвестиционного договора, предусматривалось проведение реконструкции санаторных помещений и котельной за счет инвестиционных средств.

Допрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей ОСОБА_7, ОСОБА_13, ОСОБА_29, ОСОБА_59 ОСОБА_16, ОСОБА_32, ОСОБА_60, ОСОБА_14, ОСОБА_21, ОСОБА_61, ОСОБА_20, ОСОБА_22, ОСОБА_62, ОСОБА_15 подтвердили данные ранее на досудебном следствии показания, а также пояснили, что в 2004-2005 годах на территорию санатория неоднократно приезжали на автомашинах различные инвесторы, которые обещали производить ремонт и восстановление санатория за счет своих средств. Указанные свидетели подтвердили, что санаторий нуждается в проведении капитального ремонта и с этой целью принимались меры по оформлению договоров на проведение капитального ремонта. Санаторий не имел своих денежных средств для выполнения капитального ремонта, ремонт можно было производить только за счет средств, выделяемых со стороны. Показания данных свидетелей о необходимости проведения капитального ремонта и невозможности его проведения за счет собственных средств санатория и наличие заключенного с согласия правления ЗАО «Укрпрофздравница»договора о совместной деятельности, которым предусматривалось внесение инвестиций, исключают обоснованность обвинения ОСОБА_3 И ОСОБА_4 в том, что злоупотребляя служебным положением они желали наступления тяжких последствий, действуя согласно предварительной договоренности и отведенной каждому роли по заранее согласованному плану заключили договор купли-продажи строительных материалов от 05 июля 2005 года, зная что предприятие не располагало достаточными денежными средствами, поскольку весь доход за 11 месяцев работы санатория в 2005 году составил 749,4 тыс. грн.

Указанные в обвинении обстоятельства не нашли своего подтверждения в судебном заседании в части совершения ОСОБА_3 и ОСОБА_4 преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины - растрата чужого имущества, вверенного лицу и находящегося в его ведении путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенное по предварительному сговору группой лиц, в особо крупных размерах. Ни одно из перечисленных выше доказательств не подтвердило, что они по предварительному сговору и злоупотребляя своим служебным положением совершили хищение имущества ОСОБА_5 предприятия «Санаторий имени Чувырина»ЗАТ «Укрпрофздравница»в особо крупных размерах, потому их в данном инкриминируемом преступлении надлежит оправдать.

В связи с этим несостоятельно также их обвинение по ст.364 ч.2 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, то есть умышленное, в иных личных интересах и в интересах третьих лиц использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, причинившее существенный вред охраняемым законом правам, свободам и общественным интересам юридических лиц, повлекшее тяжкие последствия, т.к. суду не представлено доказательств наличия преступной связи ОСОБА_3 и ОСОБА_4 с представителями фирм, участвовавших в оформлении договоров купли-продажи стройматериалов, и суде таких доказательств не добыто, не состоятельны обвинения органов следствия в использовании обвиняемыми своего служебного положения из корыстной или иной личной заинтересованности в пользу третьих лиц, что исключает наличие действиях подсудимых всех признаков преступления, предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины, а также несостоятельны обвинения по ст.366 ч.2 УК Украины - служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия, т.к. решение Хозяйственного суда г.Киева от 14.06.2006г. по делу №41/398 по иску ЗАО «Укрпрофздравница»к ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»ЗАО «Укрпрофздравница», которым были полностью удовлетворены исковые требования ЗАО «Укрпрофздравница о признании недействительным Договора купли-продажи №24/02-05 от 24.02.05г., заключенного между ДП «Санаторий им.Чувырина»и ООО «Авиком»на сумму 2.114.021,29 грв. и которым суд обязал ООО «Авиком»возвратить ЗАО «Укрпрофздравница»недвижимое имущество ДП «Санаторий им.Чувырина»: Указанное решение суда отменено Постановлением Высшего хозяйственного суда Украины от 01.03. 2007 року по делу №41/398 и дело направлено на новое судебное рассмотрение, в ходе которого 21 сентября 2009 року Хозяйственным судом города Киева с учетом предписаний постановления Высшего Хозяйственного Украины вынесено решение об отказе в иске ЗАО «Укрпрофздравница»к ООО «Авиком»и ДП «Санаторий им.Чувырина»о признании недействительным Договора купли-продажи №24/02-05 от 24.02.2005г., заключенного между ДП «Санаторий им.Чувырина»и ООО «Авиком»на сумму 2.114.021,29 грв.

Вместе с тем, их действия подпадают под ч.2 ст.367 УК Украины по признакам должностная халатность, т.е. неисполнение или ненадлежащее выполнение должностными лицами своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, причинившего существенный вред охраняемым законом правам, свободам и интересам отдельных граждан, или государственным либо общественным интересам или интересам отдельных юридических лиц, повлекшими тяжкие последствия.

Поэтому суд считает необходимым переквалифицировать действия подсудимых ОСОБА_3 и ОСОБА_4 с ч.2 ст.364 и ч.2 ст.366 на ч.2 ст.367 УК Украины.

Допрошенные дополнительно по обвинению ч.2 ст.367 УК Украины подсудимые ОСОБА_3 и ОСОБА_4 вину признали полностью и указали, что все их действия носили исключительно характер и желание восстановить работу санатория, который необходим для лечения детей, а также давал работу многим его сотрудникам. Никакого желания обогатиться при проведении восстановительного ремонта у них не было. Они подписывали указанные документы, не понимая о возможных последствиях, тем более не обладая достаточных знаний в заключении сделок, просто верили людям, которые предлагали все сделать для проведения полного ремонта санатория.

Также в суде от подсудимых ОСОБА_3 и ОСОБА_4 поступили заявления, в которых просят освободить их от уголовной ответственности по Закона Украины «Об амнистии», т.к. новое обвинение не является тяжким и они имеют возраст, подпадающий под действия настоящего Закона.

Судом также установлено, что подсудимые ОСОБА_3 и ОСОБА_4 ранее не судимы (т.2 л.д.89-90,165-166), на учетах в ОПБ, ОПНД и нарколога не состоят (т.2 л.д.91-94,167-170), характеризуются положительно.

При назначении наказания подсудимым ОСОБА_3 и ОСОБА_4 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личности подсудимых, их первую судимость, положительные характеристики, преклонный возраст, не причинение ими лично материального ущерба, что по мнению суда является обстоятельствами, смягчающими наказание, при отсутствии отягчающих обстоятельств, с учетом мнения адвоката и прокурора считает, что их исправление и перевоспитание возможно без нахождения их в местах лишения свободы и к ним возможно применить действия ст.75 УК Украины.

Также суд считает необходимым рассмотреть заявления подсудимых ОСОБА_3 и ОСОБА_4 об освобождении их от уголовной ответственности по Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, т.к. обвиняются они не в тяжком преступлении и по возрасту подпадают под действия ст.1 п. «г», ст.6 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года

Руководствуясь ст.ст.323-324, 332-335, 342 УПК Украины, ст.1 п. «г», ст.6 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_3 признать виновным по ст.367 ч.2 УК Украины и назначить ему наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы, с запрещением права занимать руководящие должности, связанные с работой лечебных учреждений, сроком на 2 (два) года, без применения штрафа.

ОСОБА_4 признать виновной по ст.367 ч.2 УК Украины и назначить ей наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы, с запрещением права занимать руководящие должности в бухгалтерии, сроком на 2 (два) года, без применения штрафа.

По ч.5 ст.191 УК Украины ОСОБА_3 и ОСОБА_4 оправдать.

В соответствии с ст.1 п. «г», ст.6 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 года освободить осужденных ОСОБА_3 и ОСОБА_4 от отбытия наказания.

Меру пресечения осужденным ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в виде подписки о невыезде отменить.

Вещественные доказательства, приобщенные к материалам дела - бухгалтерские документы и договора, касающиеся фиктивной купли-продажи стройматериалов на сумму 2.114.021,29 грн. и документального движения их от ООО»Авиком»к ДП «Санаторий им.Чувырина»и далее к ЧП «Тейло», ЧП «Будконсалдинг», ЧП «Техностан»- хранить при материалах уголовного дела. Остальные документы, перечисленные в постановлении о приобщении их к материалам дела в качестве вещественных доказательств от 29.01.2007 г. (т.6 л.д.226-263) возвратить владельцам.

В удовлетворении гражданского иска ЗАО «Укрпрофздравница»на сумму 3.189.933 грн. 77 коп. отказать, в связи с возмещением данного ущерба в процессе рассмотрения дела.

Судебные издержки за проведение экспертиз (т.4 л.д.79, 191, 240, 246, 275-280) в связи с применением к осужденным Закона Украины «Об амнистии»возложить на государство.

Снять арест с имущества осужденных ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ранее наложенный постановлением следователя по делу от 09.08.2006 г. и 30.10.2006 г. (т.2 л.д.177-178,180-181).

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Одесской области через Приморский районный суд г. Одессы в течение 15 суток со дня его оглашения.

Судья Приморского районного суда г.ОдессыА.И.Капля

30.08.2011