Рішення

від 29.06.2011 по справі 2-о-501/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

29.06.9201

Справа № 2-о-501/11  

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.06.2011 року                                                               Ленінський районний суд м. Вінниці

в складі:   головуючого - судді Короля О.П.

                при секретарі –Стаховій Г.О.

розглянувши в письмовому провадженні заяву державної податкової інспекції у м. Вінниці про розкриття Вінницькою філією ПАТ КБ «Приватбанк»інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ТОВ «НРБ-Інвест», -

ВСТАНОВИВ:

в Ленінський районний суд м. Вінниці звернулась державна податкова інспекція у м. Вінниці про розкриття Вінницькою філією ПАТ КБ «Приватбанк»інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ТОВ «НРБ-Інвест».

В заяві зазначено, що ТОВ «НРБ - Инвест», зареєстровано Виконавчим комітетом Вінницької міської ради 05.12.2008 року за №11741020000007389 згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, та взято на облік як платник податків в ДПІ у м. Вінниці з 08.12.2008 року за №26658, та зареєстровано в якості платника ПДВ - свідоцтво №100218402 від 20.03.2009 року.

Статутний фонд ТОВ «НРБ - Инвест»складає 60500 грн., основний вид діяльності виробництво передавальної апаратури.

ТОВ «НРБ - Инвест»відкрито банківські рахунки у Вінницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк».

В ході збору відомостей щодо товариства, ДПІ у м. Вінниці встановлено ряд порушень закону ТОВ «НРБ - Инвест», що зумовлюють необхідність розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю.

Товариство приховує об'єкт оподаткування, чим порушує п. 3 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування», та ч.1 ст.67 Конституції України (обов'язок кожного сплачувати належні податки та збори).

Сторони в судове засідання не з»явились, про причини неявки суд не повідомили.

Дослідивши матеріали справи, суд дійшов до висновку, що заява підлягає задоволенню з  наступних підстав.

Товариство з обмеженою відповідальністю «НРБ - Инвест», код за ЄДРПОУ - 36243901, зареєстровано Виконавчим комітетом Вінницької міської ради 05.12.2008 року за №11741020000007389 згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, взято на облік як платник податків в ДПІ у м. Вінниці з 08.12.2008 року за №26658 та зареєстровано в якості платника ПДВ - свідоцтво №100218402 від 20.03.2009 року.

Статутний фонд ТОВ «НРБ - Инвест»складає 60500 грн., основний вид діяльності виробництво передавальної апаратури.

ТОВ «НРБ - Инвест»відкрито банківські рахунки у Вінницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк»: №26008055307270, МФО 302689, код валюти 978, дата відкриття 29.05.2009 року; та №26009055307622, МФО 302689, код валюти  980, дата відкриття 08.11.2010 року, дата закриття 31.01.2011 року; №26009060314666, МФО 302689, код валюти 980, дата відкриття 28.01.2009

року; №26054060283366, МФО 302689, код валюти 980, дата відкриття 28.01.2009

року; №26104000076698, МФО 302689, код валюти 980, дата відкриття 03.11.2010

року, дата закриття 13.12.2010 року; №26109000245714, МФО 302689, код валюти 980, дата відкриття 24.01.2011 року; №26109000928484, МФО 302689, код 980, дата відкриття 13.09.2010 року, дата закриття 25.10.2010 року; №26152060033366, МФО 302689, код валюти 980, дата відкриття 28.01.2009 року, дата закриття - 22.11.2010 року.

При збиранні відомостей щодо товариства ДПІ у м. Вінниці встановлено порушення податкового законодавства ТОВ «НРБ - Инвест», що зумовлюють необхідність розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю.

При перевірці місцезнаходження ТОВ «НРБ - Инвест»за юридичною адресою дане підприємство не встановлено, що підтверджується актом перевірки місцезнаходження суб'єкта господарювання, і є порушенням ст. 19 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців».

Аналізуючи інформацію за даними автоматизованої бази співставлення даних податкової звітності з ПДВ у 2010 році, податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість в розрізі контрагентів на рівні ДПА України, встановлена розбіжність по контрагентах  ТОВ"БФО"Експерт" (код 35256679, м. Київ), ТОВ "АЙ ТІ Сістемз" (код 31863903, м. Київ), ТОВ "Аквамарін-ЛТД" (код 36125765, м. Київ) та ТОВ "Ковенант" (код 36186393, м. Київ) відображеного в податковому кредиті згідно додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ, поданих ТОВ «НРБ -Инвест»(код 36243901, м. Вінниця) протягом 2010 року.

ТОВ «НРБ - Инвест»згідно додатку № 5 до податкової декларації з ПДВ за березень 2010 року включено до податкового кредиту суму ПДВ в розмірі  49117,49 грн. по взаємовідносинах з ТОВ"БФО"Експерт", якому ДПІ у Шевченківському районі м. Києва присвоєно стан платника 11 «припинено, але не знято з обліку»; за квітень 2010 року, включено до податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 28637,37 грн. по взаємовідносинах з ТОВ "АЙ ТІ Сістемз", якому ДПІ у Голосіївському районі м. Києва присвоєно стан платника - 30 «в стані переходу до іншої ДПІ»; за червень 2010 року, включено до податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 879,67 грн., за серпень 2010 року  65654,83 грн., за вересень 2010 року 63190,59 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «Аквамарін-ЛТД», якому ДПІ у Шевченківському районі м. Києва присвоєно стан платника 14 «визнано банкрутом»; за серпень 2010 року, включено до податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 31617,58 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «Ковенант», якому ДПІ у Печерському районі м. Києва присвоєно стан платника 10 «запит на встановлення місця знаходження», а податкова звітність визнана недійсною. Отже, податковий кредит з ПДВ ТОВ «НРБ - Инвест»в загальній сумі 352097,53 грн. не підтверджений податковим зобов'язанням вищезазначених суб'єктів господарювання щодо сплати податку на додану вартість в розмірі 352097,53 грн. у 2010 році, з причини не подачі податкової звітності ТОВ "БФО"Експерт", ТОВ "АЙ ТІ Сістемз", ТОВ "Аквамарін-ЛТД" та ТОВ "Ковенант", що наносить матеріальний збиток державному бюджету.

Зазначене вказує на те, що товариство приховує об'єкт оподаткування, чим порушує п. 3 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування»та ч.1 ст.67 Конституції України (обов'язок кожного сплачувати належні податки та збори), та має на меті в подальшому безпідставно отримати суми ПДВ з бюджету держави та здійснення інших незаконних операцій.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від              07.12.2000 року інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи наведене, керуючись п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. ст. 289 –290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

Заяву задовольнити.

Зобов'язати Вінницьку філію ПАТ КБ «Приватбанк»МФО 302689 розкрити для державної податкової інспекції у м. Вінниці (м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21), з метою захисту державних бюджетних інтересів, інформацію, що містить банківську таємницю щодо ТОВ «НРБ-Инвест»код за ЄДРПОК 36243901, та безоплатно надати ДПІ у м. Вінниці довідки про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ «НРБ-Инвест», а саме:

№26008055307270, МФО 302689, код валюти 978, за період з 29.05.2009 року по 14.06.2011 року;

№26009055307622, МФО 302689, код валюти  980, за період з 08.11.2010 року по 31.01.2011 року;

№26009060314666, МФО 302689, код валюти 980, за період з 28.01.2009 року по 14.06.2011 року;

№26054060283366, МФО 302689, код валюти 980, за період з 28.01.2009 року по 14.06.2011 року;

№26104000076698, МФО 302689, код валюти 980, за період з 03.11.2010 року по 13.12.2010 року;

№26109000245714, МФО 302689, код валюти 980, за період з 24.01.2011 року по 14.06.2011 року;

№26109000928484, МФО 302689, код 980, за період з 13.09.2010 року по 25.10.2010 року;

№26152060033366, МФО 302689, код валюти 980, за період з 28.01.2009 року по 22.11.2010 року, із зазначенням сум, дат, операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта з розшифровкою призначення платежу (від кого надійшли кошти та кому перераховані кошти (найменування суб'єктів господарювання та їх ідентифікаційні коди (коди ЄДРПОУ) та вказати осіб ТОВ «НРБ-Инвест», зразки підписів яких зазначені в картках клієнта та осіб, яким згідно доручення, надано право користуватись та розпоряджатись зазначеними вище рахунками, а в разі користування ТОВ «НРБ-Инвест»послугами системи «Клієнт-банк»надати договори на її установлення та користування.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, та заявник має право у п'ятиденний строк з дня отримання оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду Вінницької області. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: