Постанова

від 30.11.2011 по справі 4-6091/11

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-6091/11

П О С Т А Н О В А

30 листопада 2011 року Печ ерський районний суд міста К иєва у складі:

головуючий - су ддя Волкової С. Я. ,

при секретарі - Топал А. І.,

за участю прокурора Брезі цького В.М., розглянувши подан ня про обрання обвинуваченом у запобіжного заходу у виді в зяття під варту

В С Т А Н О В И В:

Ст.слідчий в особливо важливих справах Генерально ї прокуратури України Гуль ченко О.В. за згодою першого заступника Генерального про курора України Кузьміна Р.Р . звернувся до суду із подан ням про обрання ОСОБА_3 за побіжний захід у виді взяття під варту, посилаючись на те, що Генеральною прокуратурою України розслідується кримі нальна справа №49-3110 за обвинува ченням директора ТОВ “НВФ “С пецбуд” ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службових підлогів, за ч.3 с т.212, ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що відповідно до прот околу №3 від 21.06.2005 р. рішенням заг альних зборів учасників ТОВ “НВФ “Спецбуд” (ЄДРПОУ 32686467) О СОБА_3 призначений директор ом цього товариства. Відпові дно до його статуту виконавч им органом товариства є дире ктор, який представляє інтер еси підприємства, приймає та звільняє співробітників, ук ладає від імені товариства д оговори та інше, отже ОСОБА _3 виконував організаційно- розпорядчі і адміністративн о-господарські функцій, та зг ідно з ч.1 прим. до ст.364 КК Україн и є службовою особою. ТОВ “НВФ “Спецбуд” зареєстроване ріш енням виконкому Ворошиловсь кої райради м. Донецька від 17.12. 2003 р. та знаходиться на податко вому обліку у ДПІ у Ворошилов ському районі м. Донецька, осн овним видом діяльності є вик онання будівельних робіт. Ди ректор ТОВ “НВФ “Спецбуд” О СОБА_3 згідно ст.8 Закону Укра їни “Про бухгалтерський облі к та фінансову звітність в Ук раїні” №996-ХIV від 16.07.1999 р. (із зміна ми та доповненнями) зобов' я заний був забезпечувати дотр имання встановлених єдиних м етодологічних основ бухгалт ерського обліку, складання т а надання у встановлені терм іни фінансової звітності, ор ганізовувати контроль за від ображенням на рахунках бухга лтерського обліку усіх госпо дарських операцій. Також у ві дповідності до вимог ст.128 ГК У країни на нього покладено об ов' язок вести облік результ атів своєї діяльності відпов ідно до вимог законодавства, своєчасно надавати податков им органам декларацію про до ходи та інші необхідні відом ості для нарахування податкі в та інших обов' язкових пла тежів, сплачувати податки та інші обов' язкові платежі в порядку і розмірах, встановл ених законом. Однак директор ТОВ “НВФ “Спецбуд” ОСОБА_3 , діючи навмисно, у період 2008- 2011 рр. при здійснені господарс ької діяльності вказаного пі дприємства вирішив ухилитис я від сплати податку на додан у вартість та податку на приб уток підприємства, шляхом ук ладення фіктивних договорів з ТОВ “Будреконструкція-Киї в 2006” (ЕДРПОУ 34413019), ТОВ “Рембудпр оект 2002” (ЕДРПОУ 34398662), ТОВ “Будів ельний прогрес- 2006” (ЕДРПОУ 3487 7128), ТОВ “Криптон” (ЕДРПОУ 36062241), ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг” (ЕДРП ОУ 33504100), ПП “Марис” (ЕДРПОУ 33755625), ПП “Стек” (ЕДРПОУ 31054407), а також під роблення фінансово-господар ських, бухгалтерських та док ументів своєї обов' язкової звітності, внаслідок чого бе зпідставно формувалося знач ення податкового кредиту з п одатку на додану вартість по його діяльності та збільшув ались валові витрати, внаслі док чого зменшувався об' єкт оподаткування. Із вказаною м етою ОСОБА_3 у невстановле ні досудовим слідством час і місці вступив у злочину змов у з невстановленими у ході сл ідства особами, які мали в сво єму розпорядженні печатки ТО В “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Бу дівельний прогрес- 2006”, ТОВ “ Криптон”, ПП “Азов-Бізнес-Тре йдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, а також документи з юридични ми адресами, номерами свідоц тв про реєстрацію платників податку на додану вартість т а індивідуальними податкови ми номерами вказаних підприє мств. При цьому ОСОБА_3 раз ом з невстановленими слідств ом особами вирішили, викорис товуючи печатки та реєстраці йні дані ТОВ “Будреконструкц ія-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес - 2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Б ізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, П П “Стек”, складати завідомо н еправдиві документи - догов ори, акти виконаних робіт, пла тіжні доручення, податкові н акладні, в які вносити завідо мо неправдиві відомості про нібито виконані вказаними пі дприємствами на замовлення Т ОВ “НВФ “Спецбуд” роботи з бу дівництв об' єктів, розташов аних на території Донецької та Луганської областей, та по стачання матеріалів. У подал ьшому ОСОБА_3 мав намір на підставі вказаних підроблен их документів вносити в пода ткові декларації з податку н а додану вартість та податко ві декларації з податку на пр ибуток ТОВ “НВФ “Спецбуд”, що надаються для обліку у ДПІ у В орошиловському районі м. Дон ецька, відомості про збільше ння податкового кредиту з по датку на додану вартість та в алових витрат ТОВ “НВФ “Спец буд”, відповідно. Так, ОСОБА _3, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою мінімізації податкових зобов' язань у п еріод з січня 2008 р. по липень 2011 р ., знаходячись за адресою факт ичного розташування ТОВ “ВКФ “Спецбуд”: м. Донецьк, вул. Туп олева 17, використовуючи комп' ютерну техніку, склав завідо мо неправдиві фінансово-госп одарські та бухгалтерські до кументи про нібито господарс ькі відносини ТОВ “НВФ “Спец буд” з ТОВ “Будреконструкція -Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002” , ТОВ “Будівельний прогрес- 2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Бі знес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, а саме: договори пост авки матеріалів від 1.02.2010 р., 5.02.2010 р . між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ТОВ “Криптон”; договори субпідр яду на будівельні роботи від 3.03.2011 р., 1.04.2011 р., 4.05.2011 р. між ТОВ “НВФ “С пецбуд” та ТОВ “Будівельний прогрес 2006”; договори субпідр яду на будівельні роботи від 1.10.2010 р., 1.11.2010 р., 8.11.2010 р., 6.12.2010 р. між ТОВ “Н ВФ “Спецбуд” та ТОВ “Рембудп роект 2002”; договори субпідряд у на будівельні роботи від 1.02.20 08 р., 21.04.2008 р., 2.06.2008 р., 3.06.2008 р., 1.07.2008 р., 16.07.2008 р., 1.0 8.2008 р., 1.09.2008 р., 1.10.2008 р., 1.12.2008 р., 1.03.2009 р., 1.04.2009 р., 5 .05.2009 р., 1.07.2009 р., 3.08.2009 р., 1.10.2009 р., 2.11.2009 р., 1.12.2009 р., 4.01.2010 р., 1.02.2010 р., 1.03.2010 р., 1.04.2010 р., 5.05.2010 р., 1.06.2010 р ., 1.07.2010 р., 2.08.2010 р. між ТОВ “НВФ “Спецб уд” та ТОВ “Будреконструкція Київ 2006”; договори поставки ма теріалів від 15.09.2008 р., 5.01.2009 р. між ТО В “НВФ “Спецбуд” та ПП “Азов-Б ізнес-Трейдінг”; договір суб підряду на будівельні роботи від 1.04.2009 р. між ТОВ “НВФ “Спецбу д” та ПП “Марис”; договір пост авки матеріалів від 30.04.2010 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ПП “Сте к”, де були відображені відом ості про те, що послуги по буді вельним роботам та поставлен им матеріалам у загальній су мі 5425759,42 грн. нібито були викона ні та поставлені ТОВ “Будрек онструкція-Київ 2006”, ТОВ “Ремб удпроект 2002”, ТОВ “Будівельни й прогрес- 2006”, ТОВ “Криптон” , ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, хоча наспр авді вказані підприємства ні яких робіт не виконували, тов ар не поставляли та послуг ОСОБА_3 та ТОВ “НВФ “Спецбуд ” не надавали. ОСОБА_3, прод овжуючи свої злочинні дії, сп рямовані на ухилення від спл ати податків, при здійсненні безтоварних операцій з ТОВ “ Будреконструкція-Київ 2006”, ТО В “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Буді вельний прогрес- 2006”, ТОВ “Кр иптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейд інг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, у п орушення п.7.4.1 ст.7 Закону Украї ни “Про податок на додану вар тість” №168/97- ВР від 3.04.1997 р. (зі змі нами та доповненнями) та пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 2.12.2010 р. (зі зміна ми та доповненнями), з метою ух иляння від сплати податків у бюджет за період з січня 2008 р. п о квітень 2011 р., діючи умисно, у в казаний період часу, точні да ти в ході розслідування не вс тановлено, перебуваючи за ад ресою фактичного розташуван ня ТОВ “ВКФ “Спецбуд”: м. Донец ьк, вул. Туполева 17, за допомого ю комп' ютерної техніки, вні с завідомо неправдиві відомо сті в офіційні документи: дек ларації з податку на додану в артість ТОВ “НВФ “Спецбуд” з а лютий, квітень, червень, липе нь, серпень, вересень, жовтень , листопад, грудень 2008 р.; деклар ації з податку на додану варт ість ТОВ “НВФ “Спецбуд” за лю тий, березень, квітень, травен ь, червень, липень, серпень, жо втень, листопад, грудень 2009 р.; д екларації з податку на додан у вартість ТОВ “НВФ “Спецбуд ” за січень, лютий, березень, к вітень, травень, червень, липе нь, серпень, жовтень, листопад , грудень 2010 р.; декларації з под атку на додану вартість ТОВ “ НВФ “Спецбуд” за лютий, берез ень, квітень 2011 р., щодо сум пров едених фінансово-господарчи х операцій з ТОВ “Будреконст рукція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпр оект 2002”, ТОВ “Будівельний про грес- 2006”, ТОВ “Кріптон”, ПП “А зов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Мар ис”, ПП “Стек”, тим самим необґ рунтовано сформувавши подат ковий кредит, чим занизив ПДВ у розмірі 783946 грн.

Крім того ОСОБА_3, продов жуючи свої злочинні дії, напр авленні на ухилення від спла ти податків, при вищевказани х обставинах, у порушення п.5.1 с т.5, пп. 11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” №283/97-ВР від 22.05.1997 р. (зі змінами та доповненнями) т а пп.134.1.1 п.134 ст.134, ст.138 Податкового Кодексу України №2755-VI від 2.12.2010 р. (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати по датків у бюджет за період з 2008 р . по перше півріччя 2011 р., діючи н авмисно, у вказаний період ча су, точні дати в ході розсліду вання не встановлено, перебу ваючи за адресою фактичного розташування ТОВ “НВФ “Спецб уд”: м. Донецьк, вул. Туполева 17, за допомогою комп' ютерної техніки, вніс завідомо непра вдиві відомості в офіційні д окументи - декларації з под атку на прибуток ТОВ “НВФ “Сп ецбуд” за 2008-2010 рр. та перше півр іччя 2011 р. щодо здійснення опер ацій і формування валових ви трат з ТОВ “Будреконструкція -Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002” , ТОВ “Будівельний прогрес- 2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Біз нес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “ Стек”, в результаті чого не об числив і не сплатив податок н а прибуток за 2008-2011 рр. у сумі 1017930 г рн. Вказані декларації ОСОБ А_3 подав до ДПІ у Ворошиловс ькому районі м. Донецька, чим у хилився від сплати податку н а додану вартість у сумі 783946 гр н., та податку на прибуток у су мі 1017930 грн., а всього на суму 1801876 г рн., що входять у систему опода тковування та введених Закон ом України “Про систему опод атковування” №77/97- ВР від 18.02.97 р. т а Податковим Кодексом Україн и №2755-VI від 2.12.2010 р., що призвело до ф актичного не надходження до бюджету коштів, в п' ять тися ч й більше раз перевищуючих н еоподатковуваний податком м інімум доходів громадян, тоб то в особливо великих розмір ах.

28.11.2011 р. ОСОБА_3 було затрим ано в порядку ст.115 КПК України .

Слідчий, приймаючи до уваги , що ОСОБА_3, перебуваючи на волі, матиме реальну можливі сть впливати на свідків та на магатиметься ухилитися від с лідства і суду та виконання п роцесуальних рішень, а також чинитиме спроби перешкодити встановленню істини у справ і, перебуваючи на волі, матиме можливість узгоджувати свої дії з іншими особами, яких нео бхідно буде допитати у даній кримінальній справі, просит ь мірою запобіжного заходу й ому обрати взяття під варту.

Суд, вивчивши матеріали кри мінальної справи, вислухавши ОСОБА_3, який заперечував проти задоволення подання, д оводи слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури Укр аїни, який обґрунтував подан ня, думку прокурора, який підт римав подання, вважає необхі дним обрати ОСОБА_3 запобі жний захід у виді взяття під в арту, виходячи з наступного. Н аведенні в поданні обставини свідчать про наявність дост атніх підстав вважати, що О СОБА_3, який підозрюється у с коєні суспільно-небезпечног о діяння, перебуваючи на волі , може ухилитися від слідства і суду або від виконання проц есуальних рішень, перешкоджа ти встановленню істини в спр аві. При цьому суд враховує йо го вік, стан здоров' я, сімейн ий і матеріальний стан, вид ді яльності, обставини справи.

На підставі викладеного, ке руючись ст.29 Конституції Укра їни, ст.165-2 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Обрати ОСОБА_3, І НФОРМАЦІЯ_1, уродженцю м. Д онецька, грузину, громадяни ну України, розлученому, прац юючому директором ТОВ “НВФ “ Спецбуд”, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, раніше н е судимому, - запобіжний зах ід у виді взяття під варту.

Строк тримання ОСОБА_3 п ід вартою обраховувати з 28.11.2011 р .

Постанова може бути оскарж ена до Апеляційного суду м. Ки єва протягом 3 діб.

Суддя