Постанова

від 30.11.2011 по справі 4-6091/11

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-6091/11

П О С Т А Н О В А

30 листопада 2011 року Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючий суддя Волкової С. Я. ,

при секретарі Топал А. І.,

за участю прокурора Брезіцького В.М., розглянувши подання про обрання обвинуваченому запобіжного заходу у виді взяття під варту

В С Т А Н О В И В:

Ст.слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Гульченко О.В. за згодою першого заступника Генерального прокурора України Кузьміна Р.Р. звернувся до суду із поданням про обрання ОСОБА_3 запобіжний захід у виді взяття під варту, посилаючись на те, що Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальна справа №49-3110 за обвинуваченням директора ТОВ “НВФ “Спецбуд” ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службових підлогів, за ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до протоколу №3 від 21.06.2005 р. рішенням загальних зборів учасників ТОВ “НВФ “Спецбуд” (ЄДРПОУ 32686467) ОСОБА_3 призначений директором цього товариства. Відповідно до його статуту виконавчим органом товариства є директор, який представляє інтереси підприємства, приймає та звільняє співробітників, укладає від імені товариства договори та інше, отже ОСОБА_3 виконував організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські функцій, та згідно з ч.1 прим. до ст.364 КК України є службовою особою. ТОВ “НВФ “Спецбуд” зареєстроване рішенням виконкому Ворошиловської райради м. Донецька від 17.12.2003 р. та знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька, основним видом діяльності є виконання будівельних робіт. Директор ТОВ “НВФ “Спецбуд” ОСОБА_3 згідно ст.8 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996-ХIV від 16.07.1999 р. (із змінами та доповненнями) зобовязаний був забезпечувати дотримання встановлених єдиних методологічних основ бухгалтерського обліку, складання та надання у встановлені терміни фінансової звітності, організовувати контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку усіх господарських операцій. Також у відповідності до вимог ст.128 ГК України на нього покладено обовязок вести облік результатів своєї діяльності відповідно до вимог законодавства, своєчасно надавати податковим органам декларацію про доходи та інші необхідні відомості для нарахування податків та інших обовязкових платежів, сплачувати податки та інші обовязкові платежі в порядку і розмірах, встановлених законом. Однак директор ТОВ “НВФ “Спецбуд” ОСОБА_3, діючи навмисно, у період 20082011 рр. при здійснені господарської діяльності вказаного підприємства вирішив ухилитися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом укладення фіктивних договорів з ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006” (ЕДРПОУ 34413019), ТОВ “Рембудпроект 2002” (ЕДРПОУ 34398662), ТОВ “Будівельний прогрес2006” (ЕДРПОУ 34877128), ТОВ “Криптон” (ЕДРПОУ 36062241), ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг” (ЕДРПОУ 33504100), ПП “Марис” (ЕДРПОУ 33755625), ПП “Стек” (ЕДРПОУ 31054407), а також підроблення фінансово-господарських, бухгалтерських та документів своєї обовязкової звітності, внаслідок чого безпідставно формувалося значення податкового кредиту з податку на додану вартість по його діяльності та збільшувались валові витрати, внаслідок чого зменшувався обєкт оподаткування. Із вказаною метою ОСОБА_3 у невстановлені досудовим слідством час і місці вступив у злочину змову з невстановленими у ході слідства особами, які мали в своєму розпорядженні печатки ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, а також документи з юридичними адресами, номерами свідоцтв про реєстрацію платників податку на додану вартість та індивідуальними податковими номерами вказаних підприємств. При цьому ОСОБА_3 разом з невстановленими слідством особами вирішили, використовуючи печатки та реєстраційні дані ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, складати завідомо неправдиві документи договори, акти виконаних робіт, платіжні доручення, податкові накладні, в які вносити завідомо неправдиві відомості про нібито виконані вказаними підприємствами на замовлення ТОВ “НВФ “Спецбуд” роботи з будівництв обєктів, розташованих на території Донецької та Луганської областей, та постачання матеріалів. У подальшому ОСОБА_3 мав намір на підставі вказаних підроблених документів вносити в податкові декларації з податку на додану вартість та податкові декларації з податку на прибуток ТОВ “НВФ “Спецбуд”, що надаються для обліку у ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька, відомості про збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат ТОВ “НВФ “Спецбуд”, відповідно. Так, ОСОБА_3, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою мінімізації податкових зобовязань у період з січня 2008 р. по липень 2011 р., знаходячись за адресою фактичного розташування ТОВ “ВКФ “Спецбуд”: м. Донецьк, вул. Туполева 17, використовуючи компютерну техніку, склав завідомо неправдиві фінансово-господарські та бухгалтерські документи про нібито господарські відносини ТОВ “НВФ “Спецбуд” з ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес 2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, а саме: договори поставки матеріалів від 1.02.2010 р., 5.02.2010 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ТОВ “Криптон”; договори субпідряду на будівельні роботи від 3.03.2011 р., 1.04.2011 р., 4.05.2011 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ТОВ “Будівельний прогрес 2006”; договори субпідряду на будівельні роботи від 1.10.2010 р., 1.11.2010 р., 8.11.2010 р., 6.12.2010 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ТОВ “Рембудпроект 2002”; договори субпідряду на будівельні роботи від 1.02.2008 р., 21.04.2008 р., 2.06.2008 р., 3.06.2008 р., 1.07.2008 р., 16.07.2008 р., 1.08.2008 р., 1.09.2008 р., 1.10.2008 р., 1.12.2008 р., 1.03.2009 р., 1.04.2009 р., 5.05.2009 р., 1.07.2009 р., 3.08.2009 р., 1.10.2009 р., 2.11.2009 р., 1.12.2009 р., 4.01.2010 р., 1.02.2010 р., 1.03.2010 р., 1.04.2010 р., 5.05.2010 р., 1.06.2010 р., 1.07.2010 р., 2.08.2010 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ТОВ “Будреконструкція Київ 2006”; договори поставки матеріалів від 15.09.2008 р., 5.01.2009 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”; договір субпідряду на будівельні роботи від 1.04.2009 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ПП “Марис”; договір поставки матеріалів від 30.04.2010 р. між ТОВ “НВФ “Спецбуд” та ПП “Стек”, де були відображені відомості про те, що послуги по будівельним роботам та поставленим матеріалам у загальній сумі 5425759,42 грн. нібито були виконані та поставлені ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, хоча насправді вказані підприємства ніяких робіт не виконували, товар не поставляли та послуг ОСОБА_3 та ТОВ “НВФ “Спецбуд” не надавали. ОСОБА_3, продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, при здійсненні безтоварних операцій з ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, у порушення п.7.4.1 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97ВР від 3.04.1997 р. (зі змінами та доповненнями) та пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 2.12.2010 р. (зі змінами та доповненнями), з метою ухиляння від сплати податків у бюджет за період з січня 2008 р. по квітень 2011 р., діючи умисно, у вказаний період часу, точні дати в ході розслідування не встановлено, перебуваючи за адресою фактичного розташування ТОВ “ВКФ “Спецбуд”: м. Донецьк, вул. Туполева 17, за допомогою компютерної техніки, вніс завідомо неправдиві відомості в офіційні документи: декларації з податку на додану вартість ТОВ “НВФ “Спецбуд” за лютий, квітень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2008 р.; декларації з податку на додану вартість ТОВ “НВФ “Спецбуд” за лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, жовтень, листопад, грудень 2009 р.; декларації з податку на додану вартість ТОВ “НВФ “Спецбуд” за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, жовтень, листопад, грудень 2010 р.; декларації з податку на додану вартість ТОВ “НВФ “Спецбуд” за лютий, березень, квітень 2011 р., щодо сум проведених фінансово-господарчих операцій з ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес 2006”, ТОВ “Кріптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, тим самим необґрунтовано сформувавши податковий кредит, чим занизив ПДВ у розмірі 783946 грн.

Крім того ОСОБА_3, продовжуючи свої злочинні дії, направленні на ухилення від сплати податків, при вищевказаних обставинах, у порушення п.5.1 ст.5, пп. 11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” №283/97-ВР від 22.05.1997 р. (зі змінами та доповненнями) та пп.134.1.1 п.134 ст.134, ст.138 Податкового Кодексу України №2755-VI від 2.12.2010 р. (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати податків у бюджет за період з 2008 р. по перше півріччя 2011 р., діючи навмисно, у вказаний період часу, точні дати в ході розслідування не встановлено, перебуваючи за адресою фактичного розташування ТОВ “НВФ “Спецбуд”: м. Донецьк, вул. Туполева 17, за допомогою компютерної техніки, вніс завідомо неправдиві відомості в офіційні документи декларації з податку на прибуток ТОВ “НВФ “Спецбуд” за 2008-2010 рр. та перше півріччя 2011 р. щодо здійснення операцій і формування валових витрат з ТОВ “Будреконструкція-Київ 2006”, ТОВ “Рембудпроект 2002”, ТОВ “Будівельний прогрес2006”, ТОВ “Криптон”, ПП “Азов-Бізнес-Трейдінг”, ПП “Марис”, ПП “Стек”, в результаті чого не обчислив і не сплатив податок на прибуток за 2008-2011 рр. у сумі 1017930 грн. Вказані декларації ОСОБА_3 подав до ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька, чим ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 783946 грн., та податку на прибуток у сумі 1017930 грн., а всього на суму 1801876 грн., що входять у систему оподатковування та введених Законом України “Про систему оподатковування” №77/97- ВР від 18.02.97 р. та Податковим Кодексом України №2755-VI від 2.12.2010 р., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів, в пять тисяч й більше раз перевищуючих неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

28.11.2011 р. ОСОБА_3 було затримано в порядку ст.115 КПК України.

Слідчий, приймаючи до уваги, що ОСОБА_3, перебуваючи на волі, матиме реальну можливість впливати на свідків та намагатиметься ухилитися від слідства і суду та виконання процесуальних рішень, а також чинитиме спроби перешкодити встановленню істини у справі, перебуваючи на волі, матиме можливість узгоджувати свої дії з іншими особами, яких необхідно буде допитати у даній кримінальній справі, просить мірою запобіжного заходу йому обрати взяття під варту.

Суд, вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши ОСОБА_3, який заперечував проти задоволення подання, доводи слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України, який обґрунтував подання, думку прокурора, який підтримав подання, вважає необхідним обрати ОСОБА_3 запобіжний захід у виді взяття під варту, виходячи з наступного. Наведенні в поданні обставини свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_3, який підозрюється у скоєні суспільно-небезпечного діяння, перебуваючи на волі, може ухилитися від слідства і суду або від виконання процесуальних рішень, перешкоджати встановленню істини в справі. При цьому суд враховує його вік, стан здоровя, сімейний і матеріальний стан, вид діяльності, обставини справи.

На підставі викладеного, керуючись ст.29 Конституції України, ст.165-2 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Обрати ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю м. Донецька, грузину, громадянину України, розлученому, працюючому директором ТОВ “НВФ “Спецбуд”, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимому, запобіжний захід у виді взяття під варту.

Строк тримання ОСОБА_3 під вартою обраховувати з 28.11.2011 р.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 3 діб.

Суддя