Постанова

від 30.11.2011 по справі 4-2911/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.11.2011 Справа №4-2911/11

Тернопільський мiськрай онний суд Тернопільської обл асті в складі:

- головуючої Чер ніцької І.М.

- при секретарі Диліє вськів І.М.

- з участю прокур ора Талаша П.П.

слідч ого Дацка А.О.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в місті Тернополі подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Тернопільській області майора податкової міліції Дацка А.О., погодженого заст упником прокурора Тернопіль ської області старшого радни ка юстиції Гулевським Г.Б. , про дачу дозволу на проведе ння виїмки оригіналів первин них фінансово-господарських та бухгалтерських документі в ТОВ «Сайдлер»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з О ВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області майор податкової мі ліції Дацко А.О. звернувся до суду із поданням про дачу д озволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово-господарських та бухгалт ерських документів ТОВ «Сайд лер»(код 36353073, юридична адреса: м .Київ вул.Оранжерейна, 3), а саме договорів та додатків до них , актів прийому-передачі това рів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарн о-транспортних накладних, по даткових накладних, платіжни х доручень, виписок банку, рах унків про оплату, довіреност ей на отримання товарів, раху нків-фактури, шляхових листі в, сертифікатів відповідност і, якісних посвідчень, реєстр ів отриманих та виданих пода ткових накладних, переписки та інших, які свідчать про про ведені розрахунки за вказани й період; документів про прид бання, зберігання, списання, в икористання товарно-матеріа льних цінностей реалізовани х та (або) отриманих від вказан их підприємств протягом пері оду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включ но; документів складського о бліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальн их цінностей отриманий та (аб о) реалізованих вказаним під приємствам за вказаний періо д, а також реєстрів всіх отри маних та виданих податкових накладних за кожен звітний м ісяць протягом періоду з 01.07.2008 р оку по 31.12.2012 року включно та док ументів, що стосуються переб ування у відрядженнях праців ників ТОВ «Сайдлер» протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року.

В обґрунтування вимог пос илається на те, що слідчим від ділом податкової міліції ДПА в Тернопільській області 14.09.20 11 року порушено кримінальну с праву № 1173727 стосовно службових осіб ТОВ «Варіанти»за ознак ами злочину, передбаченого ч .2 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлен о, що службові особи ТОВ «Варі анти»(м. Тернопіль, код за ЄДРП ОУ 31594098) за період діяльності пі дприємства з 01.06.2010 року по 31.12.2010 ро ку з метою ухилення від сплат и податків, відобразивши в бу хгалтерському та податковом у обліку вказаного підприємс тва документи про здійснення неіснуючих фінансово-господ арських операцій щодо придба ння товарно-матеріальних цін ностей у ТОВ «Сайдлер»(код за ЄДРПОУ 36353073), ПП «Інтеркрус»(код за ЄДРПОУ 36411796), ТОВ «Маскат-Цен тр»(код за ЄДРПОУ 36469703), ТОВ «Тес ла-Ком»(код за ЄДРПОУ 36757049), ПП «М КМ-Сервіс»(код за ЄДРПОУ 35383180), я кі мають ознаки фіктивності, безпідставно сформували под атковий кредит з податку на д одану вартість.

Продовжуючи свій злочинни й намір, направлений на неспл ату податків до бюджету держ ави, службові особи ТОВ «Варі анти», врахувавши вказані до кументи в податковій звітнос ті з податку на додану вартіс ть, всупереч п.1.4 ст.1, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 З акону України “Про податок н а додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненн ями) завищили податковий кре дит з ПДВ та відповідно заниз или нарахування податку на д одану вартість в сумі 1 539 693 тис . грн., в тому числі за серпень 20 10 року в сумі 246 272 грн., за вересен ь 2010 року в сумі 883 100 грн., за груде нь 2010 року в сумі 410 321 грн.

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи виник ла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документі в про розрахунки ТОВ «Сайдле р» (код 36353073, юридична адреса: м.К иїв вул.Оранжерейна, 3) з ТОВ «В аріанти»(код за ЄДРПУО 31594098), ТОВ «Тесла-Ком»(код за ЄДРПУО 36757049), ПП «Інтеркрус»(код за ЄДРПОУ 36411796), ТОВ «Маскат-Центр»(код за ЄДРПОУ 36469703), ПП «МКМ-Сервіс»(ко д за ЄДРПОУ 35383180), ПП ОСОБА_3 (к од НОМЕР_1) за період діяль ності з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року вкл ючно, а саме договорів та дода тків до них, актів прийому-пер едачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) наклад них, товарно-транспортних на кладних, податкових накладни х, платіжних доручень, виписо к банку, рахунків про оплату, д овіреностей на отримання тов арів, рахунків-фактури, шляхо вих листів, сертифікатів від повідності, якісних посвідче нь, реєстрів отриманих та вид аних податкових накладних, п ереписки та інших, які свідча ть про проведені розрахунки за вказаний період; документ ів про придбання, зберігання , списання, використання това рно-матеріальних цінностей р еалізованих та (або) отримани х від вказаних підприємств п ротягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно; документів с кладського обліку щодо оприб уткування та списання товарн о-матеріальних цінностей отр иманий та (або) реалізованих в казаним підприємствам за вка заний період, а також реєстрі в всіх отриманих та виданих п одаткових накладних за кожен звітний місяць протягом пер іоду з 01.07.2008 року по 31.12.2012 року вклю чно та документів, що стосуют ься перебування у відрядженн ях працівників ТОВ «Сайдлер» протягом періоду з 01.07.2008 року п о 31.12.2010 року.

Посилаючись на наведене пр осить подання задовольнити.

Суд, вивчивши матеріали кри мінальної справи, заслухавши думку прокурора, пояснення с лідчого, вважає, що подання пі длягає до задоволення.

Відповідно до вимог ст. 178 КПК України виїмка проводит ься у випадках, коли є точні да ні, що предмети чи документи, я кі мають значення для справи , знаходяться в певної особи ч и в певному місці.

Так як зазначені до кументи є таємницею, а їх зміс т має істотне значення для вс тановлення істини у кримінал ьній справі, суд вважає, за нео бхідне дати дозвіл на провед ення виїмки оригіналів перви нних фінансово-господарськи х та бухгалтерських документ ів ТОВ «Сайдлер» (код 36353073, юриди чна адреса: м.Київ вул.Оранжер ейна, 3), а саме, договорів та дод атків до них, актів прийому-пе редачі товарів (робіт, послуг ), прихідних (розхідних) наклад них, товарно-транспортних на кладних, податкових накладни х, платіжних доручень, виписо к банку, рахунків про оплату, д овіреностей на отримання тов арів, рахунків-фактури, шляхо вих листів, сертифікатів від повідності, якісних посвідче нь, реєстрів отриманих та вид аних податкових накладних, п ереписки та інших, які свідча ть про проведені розрахунки за вказаний період; документ ів про придбання, зберігання , списання, використання това рно-матеріальних цінностей р еалізованих та (або) отримани х від вказаних підприємств п ротягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно; документів с кладського обліку щодо оприб уткування та списання товарн о-матеріальних цінностей отр иманий та (або) реалізованих в казаним підприємствам за вка заний період, а також реєстрі в всіх отриманих та виданих п одаткових накладних за кожен звітний місяць протягом пер іоду з 01.07.2008 року по 31.12.2012 року вклю чно та документів, що стосуют ься перебування у відрядженн ях працівників ТОВ «Сайдлер» протягом періоду з 01.07.2008 року п о 31.12.2010 року.

Керуючись ст. 14-1, 178 КПК Украї ни, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільс ькій області майора податков ої міліції Дацка А.О., пого дженого заступником прокуро ра Тернопільської області ст аршого радника юстиції Гул евським Г.Б., про дачу дозво лу на проведення виїмки ориг іналів первинних фінансово-г осподарських та бухгалтерсь ких документів ТОВ «Сайдлер» задовольнити.

Надати дозвіл на про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ТОВ «Сайдлер»(код 36353073, юр идична адреса: м.Київ вул.Оран жерейна, 3), а саме:

1. Оригіналів документів п ро проведені фінансово-госпо дарські операції, розрахунки та переписку з наступними су б' єктами підприємницької д іяльності:

ТОВ «Варіанти»(код за ЄДРПО У 31594098),

ТОВ «Тесла-Ком»(код за ЄДРПУ О 36757049),

ПП «Інтеркрус»(код за ЄДРПО У 36411796),

ТОВ «Маскат-Центр»(код за ЄД РПОУ 36469703),

ПП «МКМ-Сервіс»(код за ЄДРПО У 35383180),

ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 )

за період діяльності з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно, а сам е договорів та додатків до ни х, актів прийому-передачі тов арів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарн о-транспортних накладних, по даткових накладних, платіжни х доручень, виписок банку, рах унків про оплату, довіреност ей на отримання товарів, раху нків-фактури, шляхових листі в, сертифікатів відповідност і, якісних посвідчень, реєстр ів отриманих та виданих пода ткових накладних та інших, як і свідчать про проведені роз рахунки за вказаний період.

2. Оригіналів всіх докумен тів про придбання ТМЦ реаліз ованих ТОВ «Варіанти», ТОВ «Т есла-Ком», ПП «Інтеркрус», ТОВ «Маскат-Центр», ПП «МКМ-Серві с», ПП ОСОБА_3 протягом пер іоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року вклю чно та оригіналів документів про реалізацію ТМЦ придбани й у вказаних підприємств про тягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.20 10 року.

3. Оригіналів документів про придбання, реалізацію, збері гання, списання, використанн я товарно-матеріальних цінно стей отриманих та (або) реаліз ованих вказаним підприємств ам протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно.

4. Оригіналів документів скл адського обліку щодо оприбут кування та списання товарно- матеріальних цінностей отри маних та (або) реалізованих вк азаним підприємствам за вказ аний період.

5. Оригіналів документів про переписку ТОВ «Сайдлер»з ТО В «Варіанти», ТОВ «Тесла-Ком» , ПП «Інтеркрус», ТОВ «Маскат-Ц ентр», ПП «МКМ-Сервіс», ПП ОС ОБА_3 за період діяльності з 01.07.2008 року по даний час.

6. Реєстрів всіх отриманих т а виданих податкових накладн их за кожен звітний місяць пр отягом періоду з 01.07.2008 року по 31.1 2.2012 року включно.

7. Оригіналів докумен тів, що стосуються перебуван ня у відрядженнях працівникі в ТОВ «Сайдлер»протягом пері оду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включ но.

Головуючий суддя І. М. Черніцька