Вирок

від 24.11.2011 по справі 1-42/11

ТАРУТИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело №   1-42/11  

  Тарутинский районный суд Одесской области  

  П  Р  И  Г О В О Р

И М Е Н Е М    У К Р А И Н Ы

  24.11.2011 года    Тарутинский  райсуд  Одесской области в составе пред-щего

судьи                                                                            Кравца Ю. И.

при секретаре                                                     Образенко Т.Н.

с участием прокурора                                                   Прус С.П.

адвоката                                                                ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда п. Тарутино уголовное дело по обвинению      ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, болгарина, уроженеца с. Виноградовка, Арцизского района, Одесской области, гр. Украины, холост, ІНФОРМАЦІЯ_2, председателя          правления ОАО «Арцизское АТП-15118, ранее не судим, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_3,  -

в совершении преступлений наказание, за которое предусмотрено  ч. 2 ст. 364, ч.2 ст. 222, ч.2 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.1 ст. 366, ч.2 ст. 202 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

  28.11.2000 года, ОСОБА_2 будучи избранным председателем правления ОАО «Арцизское АТП - 15158» и прибывая в этой должности по настоящее время, в период с 10.04.2001 года до 08.09.2008 года на территории г. Арциза Одесской области совершил умышленные преступления в сфере служебной и хозяйственной деятельности при следующих обстоятельствах:

Так, в соответствии с п. 8.4.5. Устава ОАО «Арцизское АТП - 15118», зарегистрированного за №16 от 30.08.1996 года, работой правления открытого акционерного общества руководит председатель правления акционерного общества. Он имеет право без доверенности осуществлять действия от имени общества, уполномочен руководить текущими делами общества, выполнять решения высшего органа общества, представлять общество в его отношениях с другими юридическими лицами, вести переговоры и заключать соглашения от имени общества, организовывать ведение протоколов заседаний правления.

30.11.2001 года в установленном законом порядке ОАО «Арцизское автотранспортное предприятие - 15118» код 03115063 (далее ОАО «АТП -15118»), юридический адрес: г. Арциз Одесской области, ул. Пушкина, 147, получило лицензию на право предоставления услуг по внутренним перевозкам пассажиров автомобильным транспортом в пределах Украины. В дальнейшем в связи с истечением срока действия, ОАО «АТП-15118» была получена аналогичная лицензия 08.12.2004 года, действительная до 07.12.2009 года. Также, в установленном порядке Одесской областной администрацией были соответствующим образом оформлены паспорта на маршруты, на основании которых на ОАО «АТП-15118» (перевозчика) были возложены обязанности и права по перевозке пассажиров и багажа на маршрутах.

В соответствии с п. 35 Постановления Кабинета Министров Украины «Об утверждении Правил предоставления услуг пассажирского автомобильного транспорта» № 176 от 18.02.1997 года, перевозчик самостоятельно обеспечивает в полном объеме перевозку пассажиров в соответствии с условиями договора об организации перевозок или разрешении.

Согласно ст. 44 Закона Украины «Об автомобильном транспорте» от 05.04.2001 года за №2344, автомобильный перевозчик - победитель конкурса обязан самостоятельно обеспечивать перевозки пассажиров автомобильным транспортом.

Так, председатель правления ОАО «Арцизское АТП - 15118» ОСОБА_2 в период с 10.04.2001 года по 08.09.2008 года, в нарушение положений вышеуказанных нормативно-правовых актов, умышленно, имея единый преступный умысел, используя свое служебное положение в интересах третьих лиц, вопреки интересам службы, в нарушении ст. 7 Указа Президента Украины № 727X98 от 03.07.98 года «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства» заключил договора с частными предпринимателями - физическими лицами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, на основании которых незаконно представил им право работать на маршрутах ОАО «Арцизского АТП-15118» на своих транспортных средствах : «Фиат Дукато» г/н НОМЕР_1, «АЗИА» г/н НОМЕР_2, «КАРОСА» г/н НОМЕР_3, «БАЗ-А079» г/н НОМЕР_4, «ГАЗ-32213» г/н ВН1709А1, «ГАЗ-32213» г/н НОМЕР_5, «ЛАЗ-699Р» г/н 01567ОА, «СПВ-3021.01-15» г/н 00749ОА, «Форд Транзит» г/н НОМЕР_6, «Мерседес-410Д» г/н 00052ОА, «ГАЗ-322132 ПЕ СПГ» г/н НОМЕР_7, «Мерседес-709Д» г/н 01532ОА, «ЛАЗ 699Р» г/н 01589ОА, «Мерседес-609Д» г/н НОМЕР_8, «ЛАЗ-609Р» г/н 42969ОВ, «К1А Аз1а" г/н ВН137ЮА, „Икарус-256" г/н 01598ОА и др., а также арендованных у ОАО «Арцизское АТП - 15118» транспортных средствах «ЛАЗ-699Р» г/н 015-7ЮА, «ЛАЗ-695Р» г/н 2274, «ЛАЗ-695» г/н 98-10 ОДН, «ЛАЗ-699Р г/н НОМЕР_9, «ЛАЗ-699Р» г/н 0800ОДТ, «ЛАЗ-699Р» г/н НОМЕР_10, «ЛАЗ-695Р» г/н 3100, «ЛАЗ-695» г/н НОМЕР_11, «ЛАЗ-695» г/н НОМЕР_12, «ЛАЗ-695» г/н НОМЕР_13, «ЛАЗ-695» г/н НОМЕР_14, ПАЗ г/н НОМЕР_15, «ЛАЗ-699Р» г\н 399-20ОВ, «ЛАЗ-699Р» г\н 2635 ОДТ и др., от и имени автопредприятия .

Согласно   условий   договоров,   частные   предприниматели   обязуются выплачивать денежные средства за осуществление пассажирских перевозок по маршрутам ОАО «Арцизское АТП 15118», а также за услуги медика, механика, диспетчеризацию, обслуживание и стоянку автобусов, в сумме в соответствии с условиями договоров.

На основании заключенных договоров председатель правления ОАО «АТП -15118» ОСОБА_2, умышленно, имея единый преступный умысел, используя свое служебное положение в интересах третьих лиц, вопреки интересам службы, незаконно возложил обязанности и права перевозчика (ОАО «Арцизское АТП - 15118») на частных предпринимателей ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, предоставив им для использования паспорта на маршруты общества по маршрутам «Арциз-Тарутино», «Новоивановка-Одесса», «Высочанка-Измаил», «Каменское-Б.Днестровск», «Лужанка-Одесса», «Арциз-Одесса», «Холмское-Одесса», «Задунаевка-Одесса», «Каменское-Одесса», «Арциз-Холмское», «Арциз-Мирнополье», «Арциз-Васильевка», «Арциз-Садовое», «Арциз-Новоивановка», «Холмское-Одесса», «Бессарабская-Б.Днестровск», «Надеждовка-Одесса» и др., на транспортные средства автопредприятия, тем самым ограничил ОАО «АТП - 15118» в осуществлении хозяйственной деятельности, предусмотренной Уставом и поступление денежных средств в кассу и на расчётный счет автопредприятия за предоставленные услуг от его имени.

На основании указанных выше документов, перечисленные частные предприниматели непосредственно, самостоятельно, незаконно осуществляли с 08.12.2004 года по 19.12.2008 года перевозку пассажиров и багажа от имени ОАО «Арцизское - 15118», вследствие чего незаконно получили прибыль в виде дохода, при этом вся выручка от перевозки пассажиров и багажа в кассу и расчётный счет ОАО «АТП -15118» как перевозчика не поступала,

Согласно выводов заключения судебно-экономической экспертизы № 19423/19424 от 30.04.2009 года, сумма выручки недопоступившей в ОАО «АТП-15118» в результате осуществления предпринимательской деятельности водителями-субъектами малого предпринимательства за период с 08.12.2004 г. по 19.12.2008 года составляет 2 млн. 963 тыс. 993 грн, что во время длящегося преступления более чем в 250 раз (2 963 993 : 257, 5 = 11 510 раз) превышает, установленный п.п. 6.1., 6.1.1. ст. 6 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22 мая 2003 года N 889-1У, необлагаемый налогом минимум доходов граждан и в соответствии с п. 4 примечания к ст. 364 УК Украины является тяжкими последствиями.

Кроме того, председатель правления ОАО «Арцизское АТП - 15118» ОСОБА_2 в период с 10.04.2001 года по 08.09.2008 года, в нарушение вышеуказанных нормативно-правовых актов, умышленно, имея единый преступный умысел, используя свое служебное положение в интересах третьих лиц, вопреки интересам службы, в нарушении ст. 7 Указа Президента Украины № 727/98 от 03.07.98 года «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства» заключил договора с частными предпринимателями - физическими лицами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, на основании которых незаконно представил им право работать на маршрутах ОАО «Арцизского АТП-15118» на своих транспортных средствах : «Фиат Дукато» г/н НОМЕР_1, «А31А» г/н НОМЕР_2, «КАРОСА» г/н НОМЕР_3, «БАЗ-А079» г/н ВН1589АА, «ГАЗ-32213» г/н ВН1709А1, «ГАЗ-32213» г/н НОМЕР_5, «ЛАЗ-699Р» г/н 01567ОА, «СПВ-3021.01-15» г/н 00749ОА, «Форд Транзит» г/н НОМЕР_6, «Мереедес-410Д» г/н 00052ОА, «ГАЗ-322132 ПЕ СПГ» г/н НОМЕР_7, «Мерседес-709Д» г/н 01532ОА, «ЛАЗ 699Р» г/н 01589ОА, «Мерседес-609Д» г/н НОМЕР_8, «ЛАЗ-609Р» г/н 42969ОВ, «К1А Аз1а" г/н ВН137ЮА, „Икарус-256" г/н 01598ОА и др., а также арендованных у ОАО «Арцизское АТП - 15118» транспортных средствах : «ЛАЗ-699Р» г/н 015-7ЮА, «ЛАЗ-695Р» г/н 2274, «ЛАЗ-695» г/н 98-10 ОДН, «ЛАЗ-699Р г/н НОМЕР_9, «ЛАЗ-699Р» г/н 0800ОДТ, «ЛАЗ-699Р» г/н НОМЕР_10, «ЛАЗ-695Р» г/н 3100, «ЛАЗ-695» г/н НОМЕР_11, «ЛАЗ-695» г/н 5396 ОДВ, «ЛАЗ-695» г/н НОМЕР_13, «ЛАЗ-695» г/н НОМЕР_14, ПАЗ г/н НОМЕР_15, «ЛАЗ-699Р» г\н 399-20ОВ, «ЛАЗ-699Р» г\н 2635 ОДТ и др., от и имени автопредприятия.

Согласно условий договоров, частные предприниматели обязуются выплачивать денежные средства за осуществление пассажирских перевозок по маршрутам ОАО «Арцизское АТП 15118», а также за услуги медика, механика, диспетчеризацию, обслуживание и стоянку автобусов, в сумме в соответствии с условиями договоров.

На основании заключенных договоров председатель правления ОАО «АТП -15118» ОСОБА_2, умышленно, имея единый преступный умысел, используя свое служебное положение в интересах третьих лиц, вопреки интересам службы, незаконно возложил обязанности и права перевозчика (ОАО «Арцизское АТП - 15118») на частных предпринимателей ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, предоставив им для использования паспорта на указанные маршруты и лицензионные карточки на транспортные средства предприятия, тем самым ограничил ОАО «АТП 15118» в осуществлении хозяйственной деятельности, предусмотренной Уставом и поступление денежных средств в кассу и на расчётный счет автопредприятия за предоставленные услуги от его имени, чем занизил объект налогообложения и поступления налогов в государственный бюджет.

На  основании  указанных  выше  документов,  перечисленные  частные предприниматели непосредственно, самостоятельно, незаконно осуществляли с 08.12.2004 года по 19.12.2008 года перевозку пассажиров и багажа от имени ОАО «Арцизское АТП - 15118» вследствие чего незаконно получили прибыль в виде дохода, при этом вся выручка от перевозки пассажиров и багажа в кассу и расчётный счет ОАО «АТП -15118» как перевозчика не поступала.

За период времени с момента получения лицензии ОАО «АТП-15118», т.е. с 08.12.2004 года по 19.12.2008 года частные предприниматели, которые находятся на упрощённой форме налогообложения, оплачивают единый налог с физических лиц по виду - деятельность регулярного пассажирского транспорта, задекларировали в Арцизской МГНИ объём выручки от предоставления данных услуг в сумме 2 млн. 963 тыс. 993 грн.

ОАО «Арцизское АТП 15118» находится на упрощенной системе налогообложения и согласно Указа Президента Украины «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства» (в редакции Указа Президента N 746/99 от 28.06.99г.), оплачивает единый налог по ставке 10 % с выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг), фактически полученной субъектом предпринимательской деятельности на расчетный счет либо в кассу за совершение операций по продаже продукции (товаров, работ, услуг).

Согласно выводов заключения судебно-экономической экспертизы № 19423/19424 от 30.04.2009 года, сумма выручки недопоступившей в ОАО «АТП-15118» в результате осуществления предпринимательской деятельности водителями-субъектами малого предпринимательства за период с 08.12.2004 г. по 19.12.2008 года составляет 1 млн. 963 тыс. 993 грн, тем самым на данную сумму занижен объект налогообложения, в связи с чем, недопоступление в государственный бюджет единого налога составляет 146 тыс. 799грн. и налога на прибыль в сумме 180 тыс. 076 грн. на общую сумму 326 875 грн, что во время длящегося преступления более чем в 250 раз (326 875 грн. : 257, 5 грн. = 1 269 раз) превышает, установленный п.п. 6.1., 6.1.1. ст. 6 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22 мая 2003 года N 8 89-1 V, необлагаемый налогом минимум доходов граждан и в соответствии с п. 4 примечания к ст. 364 УК Украины является тяжкими последствиями.

Далее, согласно п. 33 ст. 9 Закона Украины «О лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности» № 36-2000 от 01.06.2000 года, лицензированию подлежит предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом в соответствии с видами работ, определенных Законом Украины "Об автомобильном транспорте".

В соответствии с ч.ч. 13, 14 ст. 14 указанного Закона, лицензиат не может передавать лицензию или ее копию другому юридическому либо физическому лицу для осуществления хозяйственной деятельности. К лицензии на предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом прилагаются лицензионные карточки на каждое автомобильное транспортное средство. Лицензионная карточка является бланком строгой отчетности, в которой содержатся регистрационные данные лицензии и автомобильного транспортного средства.

Как следует из ч. 3 ст. 8 Закона Украины «О транспорте» от 10.11.1994 года № 232 94-ВР вместе с лицензией на каждое автомобильное транспортное средство выдается лицензионная карточка установленного образца, которая подтверждает право на предоставление услуг по перевозке пассажиров, грузов, багажа, почты автомобильным транспортным средством на основании полученной лицензии.

В нарушении положений указанных нормативно - правовых актов, председатель правления ОАО «АТП-15118» ОСОБА_2, являясь должностным лицом, умышленно, имея единый преступный умысел, действуя в интересах третьих лиц, нарушил условия лицензирования, предусмотренные Законом Украины «О лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности», путем передачи лицензионных карточек на автомобильные транспортные средства, которые являются неотъемлемой частью лицензии серии АВ №215010, выданной 08.12.2004 года ОАО «Арцизское АТП - 15118» на право предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом общего пользования, другим субъектам хозяйствования.

Так, председатель правления ОАО «Арцизское АТП - 15118» ОСОБА_2 в период с 10.04.2001 года по 08.09.2008 года, в нарушении ст. 7 Указа Президента Украины № 727\98 от 03.07.98 года «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства» заключил договора с частными предпринимателями - физическими лицами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18 о предоставлении им права работать на маршрутах ОАО «Арцизского АТП-15118» на своих транспортных средства, для чего, на основании доверенностей, выданных владельцами транспортных средств - автобусов, предоставляющих правомочие пользования данными автомобильными транспортными средствами АТП, поставил их на временный учет предприятия в Арцизском МРЭО при УТАИ ГУМВД Украины в Одесской области, а затем, в установленном законом порядке получил лицензионные карточки на указанные автомобили, оформленные на ОАО «АТП - 15118», а затем предоставил их для непосредственного обслуживания маршрутов автопредприятия вышеуказанным физическим лицами - предпринимателям, которые в свою очередь получали от такой предпринимательской деятельности доход. Кроме того, председатель правления ОАО «Арцизское АТП - 15118» ОСОБА_2 путем заключения соответствующих договоров в этот же период времени представил в аренду пассажирские транспортные средства, находящиеся на балансе предприятия, а также право работать на маршрутах и под лицензией ОАО «Арцизское АТП -5118», в связи с чем предоставил им лицензионные карточки на указанные транспортные средства.

Согласно условий договоров, частные предприниматели обязуются выплачивать денежные средства за осуществление пассажирских перевозок по маршрутам ОАО «Арцизское АТП 1511», а также за услуги медика, механика, диспетчеризацию, обслуживание и стоянку автобусов, в сумме в соответствии с условиями договоров.

На основании  предоставленных лицензионных карточек АА-538350, АА-322877, АА-103416, АА-322749, АА-275235, АА-148446, АА-323790, АА-148443, АА-103419, АА-038698, АА-538347, АА-030981, АА-030984, АВГ-307629, АВФ-262643, АВГ-307621, АВГ-307627, АВФ-262635, АВГ-307625, АВП-289714, АВП-289916, АВП-289917, АВГ-307628, АВД-332148 и др., являющихся неотъемлемой частью лицензии АТП на перевозку пассажиров и багажа, указанные частные предприниматели непосредственно, в период с 08.12.2004 года по 19.12.2008 года самостоятельно, незаконно осуществляли перевозку пассажиров и багажа, от чего получали прибыль в виде дохода, несмотря на то обстоятельство, что, лицензия дает право на осуществление указанных услуг исключительно «АТП -15118» и в нарушении ст. 14 Закона Украины «О лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности» от 01.06.2000 года, не может передаваться другому юридическому или физическому лицу для осуществления хозяйственной деятельности, подлежащей лицензированию.

За период времени с момента получения лицензии ОАО «АТП 15118», т.е. с 08.12.2004 года по 19.12.2008 года указанные выше частные предприниматели, которые находятся на упрощённой форме налогообложения, оплачивают единый налог с физических лиц по виду - деятельность регулярного пассажирского транспорта, получили от незаконного использования лицензии ОАО «Арцизское АТП - 15118» согласно заключению судебно-экономической экспертизы № 19423/19424 от 30.04.2009 года доход в сумме 2 млн. 963 тыс. 993 грн., что во время длящегося преступления более чем в 250 раз (2963 993 грн. : 257,5 грн. = 11510 раз) превышает, установленный п.п. 6.1., 6.1.1. ст. 6 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22 мая 2003 года N 889-1У, необлагаемый налогом минимум доходов граждан и в соответствии с п. 4 примечания к ст. 364 УК Украины является крупным размером полученного дохода.

Далее, ОСОБА_2 являясь должностным лицом - председателем правления Открытого акционерного общества «Арцизское автотранспортное предприятие 15118» (далее ОАО «Арцизское АТП-15118») согласно протокола № 2 общего собрания акционеров ОАО «Арцизское АТП-15118» от 28.11.2000 года, в соответствии с приказом №78ок от 29.11.2000 года и работая на указанной должности по настоящее время, совершил умышленное преступление в сфере служебной деятельности при следующих обстоятельствах:

Так, в соответствии с п. 8.4.5. Устава ОАО «Арцизское АТП - 15118», зарегистрированного в Арцизской государственной администрации Одесской области за №16 от 30.08.1996 года, работой правления руководит председатель правления акционерного общества. Он имеет право без доверенности осуществлять действия от имени общества, уполномочен руководить текущими делами общества, выполнять решения высшего органа общества, представлять общество в его отношениях с другими юридическими лицами, вести переговоры и заключать соглашения от имени общества, организовывать ведение протоколов заседаний правления, то есть является должностным лицом, занимающим должность, связанную с осуществлением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных обязанностей.

В январе 2006 года, более точной даты и времени совершения преступления установить не представилось возможным, председатель правления ОАО «Арцизское АТП-15118» ОСОБА_2, находясь в служебном кабинете вышеупомянутого предприятия, расположенного по адресу г. Арциз Одесской области, ул. Пушкина 147, будучи должностным лицом, действуя умышленно, в интересах третьих лиц - гр. ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_4, достоверно зная, что последний не работает на ОАО «Арцизское АТП-15118», составил заведомо ложную справку за исх. № 29 о том, что в ОАО «Арцизское АТП-15118» водителем автомобиля «ЗИЛ-130» согласно приказа №108 от 25.12.2002 года работает гр. ОСОБА_19, заверив указанный документ своей подписью и скрепив её печатью ОАО «Арцизское АТП-15118».

Затем, председатель правления ОАО «Арцизское АТП-15118» ОСОБА_2 выдал заведомо ложную справку гр. ОСОБА_19, который в последующем предоставил её в Регистрационно-экзаменационное отделение №7 при УГАИ ГУМВД Украины в Одесской области с целью открытия в водительском удостоверении вышестоящей категории «Д», дающей ему право управлять автомобилями, предназначенными для перевозки пассажиров и имеющими более восьми сидячих мест, кроме сидения водителя.

Далее, примерно в мае 2008 года, более точную дату в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным, ОСОБА_2, находясь в помещении ОАО «Арцизское АТП-15118», расположенного по ул. Пушкина, 147 в г. Арцизе Одесской области, являясь должностным лицом и будучи осведомлённым о своём должностном положении, действуя умышленно, в интересах третьих лиц - гр. ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_5, на-составленных неустановленным лицом и предоставленных гр. ОСОБА_20 документах -«ходатайство» и «характеристика», поставил свои подписи и скрепил их печатью ОАО «Арцизское АТП-15118», тем самым заверил вышеуказанные заведомо ложные документы, а именно ходатайство о сокращении срока лишения специального права, в котором указано, что ОСОБА_20 работает в ОАО «Арцизское АТП-15118» с 14.03.2005 года и характеристику, в которой также указано, что ОСОБА_20 работает в ОАО «Арцизское АТП-15118».

После чего, в мае 2008 года, более точную дату и время в ходе проведения досудебного следствия установить не представилось возможным, ОСОБА_21 выдал вышеуказанные документы гр. ОСОБА_20.

08.05.2008 года ОСОБА_20 вышеуказанные заведомо ложные документы предоставил в Арцизский районный суд Одесской области и в последующем, в соответствии с постановлением судьи Арцизского районного суда от 08.05.2008 года, они послужили основанием для сокращения ему срока лишения права управления всеми видами транспортных средств с 6 месяцев до 3 месяцев.

Далее ОСОБА_2, являясь должностным лицом - председателем правления Открытого акционерного общества «Арцизское автотранспортное предприятие 15118» (далее ОАО «Арцизское АТП-15118») согласно протокола № 2 общего собрания акционеров ОАО «Арцизское АТП-15118» от 28.11.2000 года и в соответствии с приказом №78ок от 29.11,2000 года, работая на указанной должности по настоящее время, совершил на территории г. Арциза Одесской области   в   период   времени   с   08.12.2004   по   07.12.2009   года   следующие умышленные преступления:

- преступления в сфере служебной деятельности совершил злоупотребление  служебным  положением,   повлекшее  тяжкие  последствия,   а также совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия;

- преступления в сфере хозяйственной деятельности - мошенничество с финансовыми ресурсами, повлекшее большой материальный ущерб, а также совершил легализацию (отмывание) доходов полученных преступным путем.

Указанные преступления им были совершены при следующих обстоятельствах:

Так, в соответствии с п. 8.4.5. Устава ОАО «Арцизское АТП - 15118», зарегистрированного в Арцизской государственной администрации Одесской области за №16 от 30.08.1996 года, работой правления руководит председатель правления акционерного общества. Он имеет право без доверенности осуществлять действия от имени общества, уполномочен руководить текущими делами общества, выполнять решения высшего органа общества, представлять общество в его отношениях с другими юридическими лицами, вести переговоры и заключать соглашения от имени общества, организовывать ведение протоколов I заседаний правления, то есть является должностным лицом, занимающим \ должность, связанную с осуществлением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных обязанностей.

30.11.2001 года в установленном законом порядке ОАО «Арцизское автотранспортное предприятие - 15118» код 03115063 (далее ОАО «АТП -15118»), юридический адрес: г. Арциз Одесской области, ул. Пушкина, 147 получило лицензию на право предоставления услуг по внутренним перевозкам пассажиров автомобильным транспортом в пределах Украины. В дальнейшем в связи с истечением срока действия, ОАО «АТП-15118» была получена аналогичная лицензия 08.12.2004 года, действительная до 07.12.2009 года.

Также, в установленном порядке Арцизским районным советом Одесской области были соответствующим образом оформлены паспорта на маршруты, на основании которых на ОАО «АТП-15118» (перевозчика) были возложены обязанности и права по перевозке пассажиров и багажа на маршрутах.

В соответствии с п. 35 Постановления Кабинета Министров Украины «Об утверждении Правил предоставления услуг пассажирского автомобильного транспорта» № 176 от 18.02.1997 года, перевозчик самостоятельно обеспечивает в полном объеме перевозку пассажиров в соответствии с условиями договора об организации перевозок или разрешения.

Согласно ст. 44 Закона Украины «Об автомобильном транспорте» от 05.04.2001 года за № 2344, автомобильный перевозчик - победитель конкурса обязан самостоятельно обеспечивать перевозки пассажиров автомобильным транспортом. В соответствии со ст.ст. 7, 35 указанного Закона, на территории Арцизского района организована льготная перевозка пассажиров, которые согласно законодательств) пользуются такими правами, на городских и пригородных маршрутах с использованием талонного (билетного) метода.

Председатель правления ОАО «Арцизское АТП-15118» ОСОБА_2 действуя на основании устава указанного предприятия, умышленно, в интересах третьих лиц, злоупотребляя своим служебным положением, вопреки интересам службы, с целью незаконного получения субвенций из государственного бюджета за период действия вышеуказанной лицензии, заключил с Управлением труда и социальной защиты населения Арцизской РГА ряд договоров об оказании услуг по осуществлению перевозки пассажиров льготных категорий, а именно: договор от 05.01.2004 года на период с 05.01.2004 года по 31.12.2004 года, договор от 01.01.2005 года на период с 01.01.2005 по 31.12.2005 года договор от 30.12.2005 года на период с 01.01.2006 года по 28.12.2006 года, договор от 27.02.2006 года на период с 01.03.2006 года по 31.12.2006 года, договор от 13.03.2007 года на период с 01.02.2007 года по 31.12.2007 года, договор от 08.02.2008 года на период с 01.02.2008 года по 31.12.2008 года, договор от 27.01.2009 года на период с 01.01.2009 года по 31.12.2009 года.

Согласно вышеуказанным договорам, ОАО «Арцизское АТП-15118» выступает в роли перевозчика, т.е. осуществляет перевозку льготного контингента пассажиров на городских и пригородных маршрутах в пределах Арцизского района Одесской области, предоставляет в Управление труда и социальной зашиты населения Арцизской РГА расчёты о понесённых затратах от перевозки такой категорий пассажиров и реестр талонов (билетов) на их перевозку.

При этом, председателем правления ОАО «Арцизское АТП - 15118» ОСОБА_2 в период действия лицензии т.е. с 08.12.2004 года по 07.12.2009 года, используя служебные положения в интересах третьих лиц, вопреки интересам службы, были созданы условия, при которых возложенные функции по перевозке пассажиров ОАО «Арцизского АТП-15118», вследствие заключения договоров аренды транспортных средств с нарушением ст. 799 Гражданского Кодекса Украины и нарушения ст. 14 Закона Украины «О лицензировании отдельных видов хозяйственной деятельности», т.е. передаче разрешающих документов автопредприятия (лицензионных карточек, паспортов на маршруты и др.), были незаконно переданы частным предпринимателям - физическим лицам, находящимся на упрощенной системе налогообложения — оплачивающих единый налог с физических лиц по виду деятельности регулярного пассажирского транспорта, а именно с ОСОБА_8, ОСОБА_22. ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_14, ОСОБА_4, на основании которых, им незаконно представлено право работать на маршрутах ОАО «Арцизского АТП-15118» на своих, а также арендованных у ОАО «Арцизское АТП - 15118» транспортных средствах от имени данного автопредприятия.

Согласно условий указанных договоров, частные предприниматели обязуются выплачивать денежные средства за осуществление пассажирских перевозок по маршрутам ОАО «Арцизское АТП 15118», а также за услуги медика, механика, диспетчеризацию, обслуживание и стоянку автобусов, в сумме в соответствии с условиями договоров.

На основании заключенных договоров, председатель правления ОАО «АТП-15118» ОСОБА_2, умышленно, имея единый преступный умысел, используя служебные положения в интересах третьих лиц, вопреки интересам службы, незаконно возложил обязанности и права перевозчика (ОАО «Арцизское АТП - 15118») на частных предпринимателей ОСОБА_8, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27. ОСОБА_14, ОСОБА_4, ОСОБА_29 предоставив им для использования паспорта на указанные маршруты и лицензионные карточки на транспортные средства предприятия, тем самым ограничил ОАО «АТП 15118» в осуществлении хозяйственной деятельности, предусмотренной Уставом.

На основании указанных выше документов, перечисленные частные предприниматели непосредственно, самостоятельно, незаконно осуществляли с 08.12.2004 года по 07.12.2009 года перевозку пассажиров и багажа от имени ОАО «Арцизское - 15118», в том числе и льготной категории пассажиров с использованием талонного (билетного) метода.

Управлением труда и социальной защиты населения Арцизской РГА ежемесячно на расчетные счета ОАО «Арцизское АТП-15118» перечислялись бюджетные средства на покрытие понесенных затрат и возмещение стоимости льготных перевозок на основании расчетов «формы 23 авт.» и «реестров талонов на перевозку льготного контингента» - субвенции. Всего, за период действия лицензии, выданной Министерством транспорта и связи на право осуществления ОАО «АТП-15118» пассажирских перевозок (серия АБ № 215010 от 08.12.2004 года срок действия 08.12.2004 г.- 07.12.2009 г.) незаконно перечислено на расчетный счет ОАО «Арцизское АТП-15118» субвенций в сумме 891761,97 грн.

В соответствии с п.п. 37 п. 1 ст. 2 Бюджетного кодекса Украины от 21.06.2001 года № 2542-111 «субвенции межбюджетные трансферты, для использования на определенную цель, в порядке, определенном органом, принявшим решение на выдачу субвенции». Управление труда и социальной защиты населения определило цель выдачи субвенций — компенсация понесенных затрат перевозчика за льготную перевозку отдельных категорий пассажиров в соответствии с утвержденными расчетами в пределах бюджетных назначений.

ОАО «Арцизское АТП-15118» в нарушении вышеперечисленных нормативных актов и договорных обязательств, самостоятельно и непосредственно перевозку пассажиров и багажа, в том числе и льготного контингента пассажиров, не осуществляло. Права и обязанности перевозчика незаконно возложены на частных предпринимателей - физических лиц, которые непосредственно и несут затраты, связанные с перевозкой пассажиров и багажа, в том числе и на пассажиров-льготников. Фактически ОАО «Арцизское АТП-15118» затраты по перевозке льготной категории пассажиров не несло, непосредственную перевозку не осуществляло. Таким образом ОАО «Арцизское АТП-15118» фактически не имело право получать денежные средства из государственного бюджета (субвенции) на погашение понесённых затрат связанных с перевозкой пассажиров льготной категории.

Согласно акту внеплановой ревизии по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Арцизское АТП-81151» за период с 08.12.2004 года по 07.12.2009 года» №330-30/028 от 29.06.2010 года, в результате предоставленных реестров и расчетов о якобы понесенных убытках ОАО «АТП-15118» в результате осуществления перевозки льготной категории пассажиров, на расчетный счет автопредприятия незаконно перечислено 891761,97 грн., что во время продолжаемого преступления более чем в 250 раз (238600 : 131 + 407800 : 175 + 103519,9 : 200 + 86454,79 : 257, 5 + 48287,28 : 317,5 =5157 раз) превышает, установленный п.п. 6.1., 6.1.1. ст. 6 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22 мая 2003 года N 889-1У, необлагаемый налогом минимум доходов граждан и в соответствии с п. 4 примечания к ст. 364 УК Украины является тяжкими последствиями.

Далее, в соответствии с п. 8.4.5. Устава ОАО «Арцизское АТП - 15118», зарегистрированного в Арцизской государственной администрации Одесской области за №16 от 30.08.1996 года, работой правления руководит председатель правления акционерного общества. Он имеет право без доверенности осуществлять действия от имени общества, уполномочен руководить текущими делами общества, выполнять решения высшего органа общества, представлять общество в его отношениях с другими юридическими лицами, вести переговоры и заключать соглашения от имени общества, организовывать ведение протоколов заседаний правления.

Согласно межведомственно письму Главного управления труда и социальной политики (№150 от 01.09.2005 года) и Управления морехозяйственного комплекса, транспорта и связи (№03-02/774 от 02.09.2005 года) с целью получения бюджетного возмещения понесенных затрат связанных с перевозкой пассажиров льготной категории, перевозчик предоставляет расчёты на основании проведенных им официальных отчетов о количестве выполненных рейсов и о полученных им доходах и понесённых затратах по установленной форме.

Так, продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_30, будучи председателем правления ОАО «Арцизское АТП-15118», действуя на основании п. 8.4.5. Устава ОАО «Арцизское АТП - 15118», с целью незаконного получения субвенций из государственного бюджета ежемесячно с декабря 2004 года по 1 февраля 2007 года предоставлял в Управление труда и социальной защиты Арцизскои районной государственной администрации расчёты, составленные на основании проведенных ОАО «Арцизское АТП-15118» официальных отчетов, содержащих заведомо ложные сведения о количестве выполненных водителями ОАО «Арцизское АТП-15118» рейсов и о полученных данным предприятием доходах и понесённых затратах, в то время как затраты на перевозку пассажиров и багажа по маршрутам ОАО «Арцизское АТП-15118» несли вышеуказанные водители - субъекты предпринимательской деятельности.

В указанный период времени ОСОБА_2 в Управление труда и социальной защиты Арцизскои районной государственной администрации были предоставлены следующие расчеты: Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.01.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.02.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.03.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.04.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.08.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.09.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.10.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан па автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.11.2005 года; Расчет возмещения затрат связанных с бесплатным использованием проезда в автобусах граждан которые пострадали вследствие Чернобыльской катастрофы за октябрь-декабрь 2005 года по ОАО «АТП-15118»; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.12.2005 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.01.2006 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.02.2006 года: Расчет возмещения затрат связанных с бесплатным использованием проезда в автобусах граждан которые пострадали вследствие Чернобыльской катастрофы за январь-март 2006 года по ОАО «АТП-15118»; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.03.2006 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.05.2006 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.07.2006 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.09.2006 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.10.2006 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.11.2006 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.01.2007 года; Расчет бюджетных средств на компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения по состоянию на 01.02.2007 года;

В результате предоставления вышеуказанных расчетов, содержащих заведомо ложные сведения о фактах осуществления перевозок пассажиров льготной категории и понесенных убытках ОАО «АТП-15118» на расчетный счет указанного автопредприятия за период времени с декабря 2004 года по 1 февраля 2007 года согласно акту внеплановой ревизии по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Арцизское АТП-81151» за период с 08.12.2004 года по 07.12.2009 года» №330-30/028 от 29.06.2010 года, безосновательно перечислено в виде субвенций из государственного бюджета 682401 грн., что во время продолжаемого преступления более чем в 500 раз (238600 : 131 + 407800 : 175 + 35870 : 200 - 4331 раз) превышает, установленный п.п. 6.1., 6.1.1. ст. 6 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22 мая 2003 года N 889-1У, необлагаемый налогом минимум доходов граждан и в соответствии с примечанием к ст. 218 УК Украины является крупным материальным ущербом.

 Кроме того, в период времени с 01.02.2007 года по 07.12.2009 года, ОСОБА_2, находясь в помещении Управления труда и социальной защиты населения Арцизской РГА, расположенного по ул. Орджоникидзе, 29 в г. Арцизе Одесской области, будучи должностным лицом, действуя умышленно, в интересах третьих лиц, с целью незаконного получения из государственного бюджета субвенций на погашение затрат, якобы, понесенных при перевозке вверенным ему автопредприятием пассажиров льготных категорий, подписывал и заверял печатью ОАО «Арцизское АТП-15118», составленные работниками УТСЗН документы «Реестры талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118», содержащие заведомо ложные сведения о фактах осуществления перевозок пассажиров льготной категории и понесенных убытках ОАО «АТП-15118», в то время как перевозку пассажиров и багажа по пригородным и городским маршрутам ОАО «Арцизское АТП-15118» фактически осуществляли субъекты предпринимательской деятельности ОСОБА_8, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27. ОСОБА_14, ОСОБА_4, ОСОБА_29, затраты по данным перевозкам также несли указанные субъекты предпринимательской деятельности.

Так, в указанный период времени ОСОБА_2 подписывались и заверялись печатью ОАО «Арцизское АТП-15118» следующие реестры: Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 01.02.2007 по 15.03.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 15.03.2007 по 23.04.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 24.04.2007 по 21.05.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 21.05.2007 по 22.06.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 22.06.2007 по 24.07.200": Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршр\тах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 24.07.2007 по 21.08.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 22.08.2007 по 26.09.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 27.09.2007 по 18.10.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 19.10.2007 по 13.11.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 14.11.2007 по 21.11.2007; Реестр талонов на перевозку

льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О

льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на

городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного

бюджета местному  бюджету  Арцизского  района в  2007  году»  за  период  с 22.11.2007 по 20.12.2007; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению    Арцизской    районной государственной администрации № 28 от 31.01.2007 года «О льготном проезде отдельных  категорий  граждан  в  автомобильном транспорте  на городских  и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2007 году» за период с 21.11.2007 по 03.01.2008; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских  и  пригородных  маршрутах  за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 01.02.2008 по 21.03.2008; Реестр талонов на перевозку льготного    контингента   перевозчиком    АТП-15118    согласно    Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских   и   пригородных   маршрутах   за   счет   субвенций   государственного бюджета местному  бюджету  Арцизского  района  в  2008  году»  за  период  с 21.03.2008          по 16.04.2008; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком    АТП-15118    согласно    Распоряжению    Арцизской    районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «О льготном проезде отдельных  категорий  граждан  в  автомобильном транспорте на городских пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета  местному бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 16.04.2008 по 16.05.2008 года Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15115 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации №

56 от 07.02.2008  года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в

автомобильном транспорте  на городских и  пригородных  маршрутах за счет

субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района 1

2008 году» за период с 16.05.2008 по 18.06.2008; Реестр талонов на перевозку;

льготного    контингента    перевозчиком    АТП-15118    согласно    Распоряжение

Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 18.06.2008 по 21.07.2008; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 21.07.2008 по 18.08.2008; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 гола «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 18.08.2008 по 19.09.2008; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местном) бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 19.09.2008 по 20.10.2008: Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 20.10.2008 по 22.11.2008; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцнзской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года - О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 22.11.2008 по 22.12.2008; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 56 от 07.02.2008 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местном} бюджету Арцизского района в 2008 году» за период с 22.12.2008 по 05.01.2009: Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 01.02.2009 по 18.02.2009; 90 Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 18.02.2009 по 17.03.2009; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 17.03.2009 по 17.04.2009; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 17.04.2009 по 17.05.2009; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 17.05.2009 по 22.06.2009; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 22.06.2009 по 17.07.2009; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местном} бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 17.07.2009 по 17.08.2009: Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан I автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счеп субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района ь 2009 году» за период с 17.08.2009 по 17.09.2009; Реестр талонов на перевозк) льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжения Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года  «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 17.09.2009 по 19.10.2009: Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 19.10.2009 по 19.11.2009; Реестр талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118 согласно Распоряжению Арцизской районной государственной администрации № 47/А от 16.02.2009 года «О льготном проезде отдельных категорий граждан в автомобильном транспорте на городских и пригородных маршрутах за счет субвенций государственного бюджета местному бюджету Арцизского района в 2009 году» за период с 19.И.2009 по 18.12.2009.

Указанные «Реестры талонов на перевозку льготного контингента перевозчиком АТП-15118» составлялись на основании предоставленных ОСОБА_2 талонов на льготный проезд, собранных предпринимателями во время незаконного осуществления перевозок пассажиров и багажа по пригородным и городским маршрутам ОАО «Арцизское АТП-15118», при этом ОСОБА_2 не ставил в известность работников Управления труда и социальной зашиты Арцизской районной государственной администрации, что вверенное ему предприятие фактически не занималось перевозкой пассажиров и багажа, в том числе и пассажиров льготной категории.

В результате внесения ОСОБА_2 в вышеуказанные реестры заведомо ложных сведений о фактах осуществления перевозок пассажиров льготной категории и понесенных убытках ОАО «АТП-15118» на расчетный счет указанного автопредприятия согласно акту внеплановой ревизии по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Арцизское АТП-81151» за период с 08.12.2004 года по 07.12.2009 года» №330-30/028 от 29.06.2010 года, за период времени 1 февраля 2007 года по декабрь 2009 года безосновательно перечислено в виде субвенций из государственного бюджета 202391,97 грн., что во время продолжаемого преступления более чем в 250 раз (67649,9 : 200 + 86454,79 : 257.5 - 48287.28 : 317,5 = 826,07 раз) превышает, установленный п.п. 6.1., 6.1.1. ст. 6 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22 мая 2003 года N 889-1У. необлагаемый налогом минимум доходов граждан и в соответствии с п. 4 примечания к ст. 364 УК Украины является тяжкими последствиями.

 В судебном заседании подсудимый     ОСОБА_2     подтвердил вышеуказанные обстоятельства при этом пояснил, что совершенные им деяния он были направлены для налаживания работы предприятия, так как при вступлении  его в должность председателя правления ООО «Арцизкое АТП -15118» предприятие фактически не работало, автобусы простаивали, рабочие не получали заработною плату, не было возможности выплачивать обязательные платежи в бюджет. По этому по примеру других районов области и рекомендаций управления море-хозяйсвтнного комплекса  Одесской облгосадминистрации было принято решение о совместном использовании маршрутов.

Кроме признания подсудимым своей вины она также доказана и подтверждается собранными в ходе досудебного и судебного следствия доказательствами.

Так,  в судебном заседании свидетель ОСОБА_31, пояснила, что она работает главным бухгалтером ОАО «Арцизское АТП 15118», она уже  не помнит, сколько было водителей в тот период на предприятии, но все они получали заработную плату и  одновременно  являлись их работниками и занимались предпринимательской деятельностью. За них предприятие оплачивало  налог на заработную плату, выручку предприниматели сдавали  согласно договоров, которые   с ними заключены.

Эти водители работали один день в месяц,  они писали заявление на укороченный рабочий день и им начислялась заработная плата, которая  конечно была мизерной.  Автопредприятие совместно  с водителями частными предпринимателями осуществляло   перевозки льготных пассажиров.  Предприниматели, с которыми были составлены договора  перевозили льготников, потом она делала отчет на основании путевого листа по форме 23 АВТ в нем указаны пассажиры платные и льготные, пасажирокилометры, потом указываются  доходы, которые получили от этих перевозок и дальше   затраты, а именно  амортизация, шины, запчасти, ремонтные работы, зарплата водителям, ГСМ, самые большие затраты это конечно ГСМ. Далее  от доходов отнимали затраты, получали суму  убытков. Потом делали расчет по убыткам, заверяли в городской администрации, сдавали в УПСЗН и только тогда в течении полугода,  а то и больше получали   деньги за льготные перевозки.    Полученные с бюджета  деньги шли на хозяйственную деятельность предприятия. Лицензионная карточка выдается на машину и должна быть у водителя, она выписывается на машину, а не на водителя,   сама лицензия находилась у нее в сейфе.  С 2001 года и по настоящее время, предприятие находится на едином налоге. Паспорта на маршруты были оформлены на предприятие. Областное управление транспорта в период когда были проблемы с ГСМ при проверке, давали рекомендации, как выйти с кризиса,  объясняли им как работать и давали рекомендации по заключению типовых договоров, на общих собраниях поднимался вопрос о заключении договоров,   такие же договора уже заключались при предыдущем руководителе. Создалась такая обстановка когда у предприятия была большая задолженность, в то время вся Украина так работала, все было законно,  их проверяли и нарушений не было выявлено.

Свидетель ОСОБА_32, пояснила, что она работает,  заместителем  начальника УПСЗН. С 2004 года предприятие ООО «АТП -15118» получало   компенсацию за льготные перевозки до 2010 года. Между УПСЗН и АТП  был заключен договор о льготных перевозках. До января 2007 года получали компенсацию по форме 23 АВТ, с февраля 2007 года был введен другой порядок получения компенсации. Граждане района  ездили в пассажирском транспорте  по талонам. Перевозчик получал от граждан талоны, потом до 25 числа каждого месяца их сдавали    и согласно реестра   принимались, пересчитывались, далее  согласно указанного  реестра заказывали деньги через финансовое управление и деньги выплачивались при их нахождении с государственного бюджета. Договор о льготной перевозки составлялся ежегодно.    Свои обязательства по льготным перевозкам АТП выполняло.

Свидетель, ОСОБА_33,  указав, что он  работает управляющими делами Арцизского районного совета,     по вопросу  учета количества перевозимых пассажиров, он может пояснить следующее, районным советом 20 декабря 2006 года было принято решение,  на основании п. 8 ч.1 ст.44 ЗУ «О местном самоуправлении» и рекомендательного письма с главного управления труда и социальной политики Одесской областной государственной администрации от 01.09.2005 года и управления морехозяйственного комплекса транспортной связи областной Одесской администрации. Было принято  решение  01.01.2007 года ввести талонный метод учета количества льготных пассажиров на пригородные маршруты обычного режима движения. После этого районная государственная администрация  выдала  распоряжение в котором был указан порядок использования льготных талонов и перечень категорий граждан, которым гарантирован бесплатный проезд. Образец льготного билета на право бесплатного проезда на автомобильном транспорте общего пользования городских и пригородных маршрутах по Арцизскому району и порядок регистрации учета и контроля использованных талонов на бесплатный проезд льготной категории граждан. Эта система была отработана  и она действовала.    Управление труда и социальной защиты населения выдавала талоны по всем советам, а те распределяли их среди льготников, льготники оплачивали проезд в автобусах, сдавали водителям талоны, а  водители отдавали перевозчикам. Перевозчики имели договора с УПСЗН, сдавали туда эти талоны и получали средства за перевозку льготного населения. Вот такой был порядок по использованию льготных талонов. До 1999 года районный совет занимался распределением маршрутов. В 1999 году, было принято решение районного совета и районный совет передал полномочия районной администрации, а вопрос перевозки пассажиров районный совет оставил за собой. На основании этого была создана конкурсная комиссия. Эта комиссия проводила тендеры по тем маршрутам на которые необходимо было проводить тендер,  давали объявление в районную газету и в течении месяца подавались заявки перевозчиков. Конкурсная комиссия заседала, и тот кто выигрывал тот и оставался перевозчиком этого маршрута. В 2007 году все маршруты за исключением городских были переданы согласно закона в управление областной государственной администрации. На сегодняшний день областная государственная администрация проводит тендеры на маршруты. АТП- 11518 участвовало в тендерах и выигрывало маршруты, так как условия перевозки у них были лучше чем у других. Районный совет практически не вел контроль по льготным перевозкам, так как этим вопросом занималось УПСЗН.

Свидетель,           ОСОБА_34,  пояснила, что в данное время она является  пенсионером, ранее    работала начальником УПСЗН.     К ООО «Арцызское  АТП – 11518» у нее никогда претензий не было, на данное АТП жалобы и письма не поступали.  Данный автопарк работал с ними много лет, начиная, с 2004 года и по январь 2007 года, они работали   по временному порядку, который был разработан областной государственной администрацией и их главным управлением за предоставленные услуги гражданам, которые пользовались льготами. Все эти годы  они привозили свои расчеты в Одесский отдел транспортного хозяйственного комплекса там их утверждали, потом отдавали им и   выплачивали компенсацию. В 2007 году решением  Арцизского районного совета было вынесено решение и с 01.02.2007 года они перешли на талонную систему оплаты льготного контингента. В   это заключалось, что  было выдано распоряжение районной государственной администрацией, был разработан порядок оплаты данной компенсации, оно было опубликовано в местной газете и был объявлен конкурс среди перевозчиков, все желающие перевозчики подали документы.    Каждый прошедший этот конкурс перевозчик заключил договора с районным советом, с городским советом и на основании этих договоров  они пришли к ним. Заключили   договора, кроме того они предоставили   свои лицензии,   патенты, свидетельства о предпринимательской деятельности и тогда на основании этих документов заключили с ними договора. Потом ежегодно начиная с 2007 года,   выделялась сумма с государственного бюджета,   под эту сумму печатали талоны для городских жителей и жителей района. Эти талоны получали городские советы и сельские советы под роспись. Далее  в сельских советах, каждый льготник по своему удостоверению получал определенное количество талонов на льготный проезд, расписывался у них в журнале. Журналы были прошнурованы и пронумерованы, они их проверяли неоднократно и никаких проблем   не было. Каждый льготник в любое удобное время для него осуществлял проезд в общественном транспорте, при выходе талон сдавали водителю. Потом эти талоны передавались  к ним от каждого перевозчика, в том числе и от подсудимого. Работники  управления пересчитывали эти талоны и составляли реестр по передаче   талонов, где расписывался подсудимый и работник их управления, тот который принимал  талоны,  и она тоже расписывалась в этих реестрах. Данные реестры делались в двух экземплярах, один экземпляр оставался у нис, а второй отдавали перевозчику. Они заказывали   деньги после того как с бюджета  и    компенсировали ОАО «Арцызское  АТП – 15118» растраты за льготные услуги.  Отчеты сдавали только руководители предприятия.  Компенсацию за перевозку льготных пассажиров  перечислялись на счет  ОАО «Арцызское  АТП – 15118». Контроль за этими средствами не осуществлялся, так как это не входило в их  полномочия. Их не интересовала, что людей перевозили частные лица, они не проверяли, так как это  в их обязанности.   Согласно документации  перевозку льготной категории населения осуществляло АТП 11518.

Свидетель           ОСОБА_35,  пояснила что она работа в управлении СЗН,  ОСОБА_2 приносил им полный пакет документов и они заключили  с ним договор на осуществление перевозки льготной категории населения. Потом подсудимый приносил нам талоны, они делали расчеты, заполняли реестр.  Она  только принимала отчеты по предприятию, а начислениями денег занимался бухгалтер.

Свидетель ОСОБА_36,  пояснила что  работает в АТП экономистом и совмещает   должностью инспектора по кадрам, с мая 2006 года, точно по этому делу пояснить ничего не могу. Я знаю, что меня вызвали по поводу справки которая была выдана ОСОБА_19, но я в тот период на предприятии не работала.  Водители были принят на работу согласно заявлений, на них  заводилось личное дело и они их табелировали один день в месяц,  

 Свидетель ОСОБА_4,  пояснил, что он  является частным предпринимателем, осуществляет перевозку пассажиров,  лицензию ОСОБА_2 ему   не передавал, а передал лицензионныю карточку.   В начале работы ОСОБА_2 на должности руководителя АТП  они  полгода были без работы и им порекомендовали перейти в частные предприниматели, это было еще при прошлом руководителе Козик, более точной даты назвать не могу. Предприятие после прошлого руководителя было в ужасном состоянии, практически банкротом.  Он открыл предпринимательство на пассажирские перевозки,   был на едином налоге, а также  платил предприятию за аренду маршрута и автотранспорта. Был составлен договор, согласно которого  в автопарк вносили деньги за пользование транспорта и маршрута. О чем был договор он уже не помню, но сумма указывалась  за транспорт и за маршрут одной суммой. Водители все делали своими руками, запчасти,   топливо покупал он сам. Предприятие обеспечивало им медосмотр и механика.

 Свидетель ОСОБА_7 указал, что он  в автопарке  работаю с 1972 года в тоже является  частным предпринимателем.  Подсудимого   знает с самого начала его работы.   В 2006-2007 году купил микроавтобус более, а предпринимательство открыл раньше. До того как купил микроавтобус, он брал в аренду транспортное средство предприятия. Его   табелировала бухгалтерия предприятия и платили зарплату, они  работали один день в месяц или 2-3 часа в день. В остальное время работал – перевозил пассажиров  согласно договора, и в это время выручку в кассу предприятия он не сдавал, а по тем пассажирам, кто обилечивался с автостанции, передавал ведомости. Сколько он платил аренды уже не помнит. Предприятие не знало, какие доходы он получал, так он перед ним не отчитывался. У всех водителей были лицензионные карточки на автобусы, а лицензию им  никто не давал.

 Свидетель ОСОБА_3, пояснил что   является,  частным предпринимателем,   с 2004 года, работает на своем транспортном средстве,  обслуживал маршрут ОСОБА_34 – Холмское и еще обслуживал другой маршрут, но он никакого отношения к АТП не имеет. Так как указанный маршрут был    ОАО «Арцызское АТП-15118», подсудимый выдал ему лицензионную карточку. Он осуществлял перевоз льготных пассажиров, но возмещения ему  за это не было.

Свидетель ОСОБА_14, пояснил, что работаю на АТП 11518, а также  с 2000 года является частным предпринимателем, вид налога единый. Сначала был постоянным работником, потом по договору арендовал маршрут и транспортное средство предприятия. Это было в 2001 -2002 году, у них был заключен договор с предприятием   согласно которого   рассчитывался, какая была сумма   уже не помнит. Перевозил льготную категорию пассажиров, талоны сдавал в автопарк в счет платы за аренду маршрута.

Свидетели водители- частные предприниматели ОСОБА_8,  ОСОБА_10, ОСОБА_23, ОСОБА_25,   ОСОБА_27, ОСОБА_6,    ОСОБА_15,      ОСОБА_5, по своей сути дали аналогичные показания.

==========================

Так же вина подсудимого подтверждается, собранными в ходе досудебного и судебно следствия документами, а именно: заключением эксперта № 19423/194, согласно которого сумма общей выручки, полученной частными предпринимателями ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_37, ОСОБА_17, ОСОБА_18, от предпринимательской деятельности по осуществлению перевозки пассажиров и багажа на основании  лицензии ОАО «Арцизкое АТП – 15118» с 8.12.2004 года момента получения лицензии составляет 21175669,00 грн. Сумма выручки недопоступившая в ОАО «Арцизское АТП – 15118» в результате осуществления предпринимательской деятельности водителями – субъектами малого предпринимательства за период с 8.12.2004 года по 19.12.2008 года составляет 2963993,00 грн. Объект  налогообложения в результате осуществления предпринимательской деятельности вышеуказанных водителей  - предпринимателей, на основании лицензии ОАО «Арцызское АТП -15118» от 8.12.2004 года от недопоступления выручки предприятию за период с 8.12.2004 года по 19.12.2008 года занижен на 2963993,00 грн. в связи с чем недопоступление в государственный бюджет единого налога составит в сумме 146799,00 грн. и налога на прибыль в сумме 180076,00 грн. (т. 4 л.д.42-48); копиями учредительных и регистрационных документов ОАО «Арцызское АТП – 15118» (т.1 л.д. 17,26-41); выпиской из протокола общего собрания акционеров (т.1, л.д. 20); результатами выемок документов- источников доказательств ( т.1, л.д. 414-427, т.3 л.д.186-189, 243-246, т. 4); ответами на запросы (т.1 л.д. 404-405, т. 3 л.д. 140-161, 165 -171, 212-213); копией справки №29 от января 2006 года, изъятыми в ходе выемки 15.12.2009 года журналами начисления зарплаты в ОАО «Арцызское АТП 15118» , журналом начисления зарплаты за 2002 год, «Водителями пригородных и городских маршрутов», журналом начисления зарплаты за 2003 год «ИТР специалистам, служащим, слесарям, охране», журналом начисления зарплаты за 2004 год «Водителям пригородных маршрутов», журналом начисления зарплаты за 2003 год «Водителям междугородных маршрутов», журналом начисления работникам ОАО «Арцизское АТП – 15118» зарплаты за 2006 год; справкой № 1609.12.04 от 22.10.2009 года из Арцизского районного центра занятости; справки № 470/02 от 3.11.09 года из отделения ВД ФСНВУ в Арцизском районе; справкой № 3395 от 22.10.09 года из пенсионного фонда Украины в Арцызком районе Одесской области; протоколом осмотра документов (журнала начисления зарплаты за 2002 год «Водителям пригородных и городских маршрутов», журнала начисления зарплаты за 2003 год «ИТР специалистам, служащим, слесарям, охране», журналом начисления зарплаты за 2004 год «Водителям пригородных маршрутов», журнала начисления зарплаты за 2003 год «Водителям междугородных  маршрутов», журналом начисления зарплаты работникам ОАО «Арцизское АТП» зарплаты  за 2006)  от 17.12.2009  года; протоколом осмотра документов (  справки от января 2006 года за исключением № 29) от 29.12.2009 года; копией трудовой книжки ОСОБА_38 ( т. 1 л.д. 10-156); изъятыми в ходе выемки 25.02.2010 года материалами административного дела № 3 в -4/08 по ходатайству ОАО «Арцызское АТП 15118» о сокращении срока лишения права управления транспортными средствами ОСОБА_20 за входящей датой 8.05.2008 года, характеристики на ОСОБА_20, в которой указано, что ОСОБА_20 работает на ОАО «Арцызское АТП 15118» с 14.03.2005 года, постановлением Арцызского районного суда Одесской области от 8.05.2008 года; протоколом осмотра документов  - административного дела 3в-4/08  по ходатайству ОАО «Арцызское АТП 15118» о сокращению срока лишения права управления транспортного средства ОСОБА_20 от 18.03.2010 года; справкой № 3397/07от 23.10.2009 года из управления пенсионного фонда Украины в  Арцызском районе Одесской области; правкой за исходящим номером 190 от 26.10.2009 года из ОАО «Арцызское АТП 15118» (т.1 л.д.7-80); Документами из личных налоговых дел частных предпринимателей занимающихся перевозкой пассажиров льготников  ( т.2 л.д. 256-257; 280-295, том.3 л.д.37-79;89-90; 111-224; 230-244; 263-277; 282-296); банковскими распечатками по клиенту   ОАО «Арцызское АТП 15118» об операциях на личных счетах (т. 2 листы дела 13-211); бухгалтерскими документами изъятых в ходе выемки в управлении труда и социальной защиты населения (т. 4 листы дела 123-165; 213-224); расчетами бюджетных средств на  компенсацию убытков от льготных перевозок отдельной категории граждан на автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения (т.4 л.д.166-174; 189-205); реестрами талонов на перевозку льготного контингента (т. 4 л.д. 175 - 188; 206 – 212; 225 -  238); договорами за оказания услуг и расчетах за оказанные услуги (т. 4, 239-250); актом «Внеплановой ревизии по отдельным вопросам финансово-хозяйственной   деятельности ОАО «Арцызское АТП 15118» за период с 8.12.2004 года по 7.12.2009 года» от 29.06.2010 года № 330-30/028 (т.4 л.д.65-72);

Таким образом,  суд считает, что вина подсудимого   ОСОБА_2,  является доказанной в судебном заседании.

Подсудимый     ОСОБА_2     по квалифицирующим признакам:

злоупотребление служебным положением, то есть умышленное в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшее тяжкие последствия, совершил   преступление, наказание за которое предусмотрено    ч. 2 ст. 364 УК Украины.

злоупотребление служебным положением, то есть умышленное в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшее тяжкие последствия. предусмотренное ч. 2 ст. 364 УК Украины

— осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования, если это было связано с получением дохода в крупных размеров, совершил преступление наказание за которое предусмотрено  ч. 1 ст. 202 УК Украины;

 (служебный подлог) по признакам - служебный подлог, то есть составление и выдача должностным лицом заведомо ложных документов, совершил преступление наказание за которое предусмотрено ч. 1 ст. 366 УК Украины;

(служебный подлог) по признакам - служебный подлог, то есть составление и выдача должностным лицом заведомо ложных документов, совершил преступление наказание за которое  предусмотренное ч. 1 ст. 366 УК Украины

злоупотребление служебным положением, то есть умышленное в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшее тяжкие последствия, совершил преступление наказание за которое предусмотрено  ч. 2 ст. 364 УК Украины,

- предоставление должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности заведомо ложной информации органам государственной власти с целью получения субвенций, причинившее большой материальный вред, совершил преступление наказание за котрое предусмотрено  ч. 2 ст. 222 УК Украины

(служебный подлог) по признакам — служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия совершил преступление наказание за которое предусмотрено  предусмотренное ч. 2 ст. 366 УК Украины

При избрании меры наказания подсудимому       ОСОБА_2   суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного и личность  подсудимого -  ОСОБА_2 положительно характеризируется,  отягчающие и смягчающие вину обстоятельства. Обстоятельств, в соответствии со ст. 67 УК Украины, отягчающих  наказания подсудимому     ОСОБА_2,  судом не установлено.     К обстоятельствам в соответствии со ст. 66 УК Украины смягчающим, наказание подсудимому  ОСОБА_2  относится: чистосердечное раскаяние.

Принимая во внимание указные обстоятельства смягчающие наказание, то что подсудимый чистосердечно  раскаялся, его здоровье,      ранее к уголовной ответственности  не привлекался, совершенные действия были направлены на нормализацию работы предприятия, выплату сотрудникам заработной платы, обязательных платежей в государственный бюджет,   что суд так же относит к обстоятельствам смягчающим наказание и существенно снижают степень тяжести совершенного преступления, учитывая личность подсудимого, суд согласно ч.1 ст. 69 УК Украины считает возможным назначить  ОСОБА_2   наказание ниже низшего придела, чем предусмотрено санкциями  ч. 2 ст. 364, ч.2 ст. 222, ч.2 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.1 ст. 366, ч.2 ст. 202 УК Украины, не применив к нему дополнительного наказания виде  лишения права занимать руководящие должности, так как у него это единственный источник для существования и об этом просил трудовой коллектив.

В связи с изложенным, суд так же,  приходит к выводу о возможности исправления   ОСОБА_2 без отбывания наказания, и полагает возможным, назначив подсудимому   наказание, применить к нему ст.75  УК Украины, освободив его от отбывания наказания с испытанием, если он в течение испытательного срока, определенного судом, не совершит нового преступления.

 На основании установленного, руководствуясь ст.ст.321-325 УПК Украины, суд,-

  П Р И Г О В О Р И Л :

  ОСОБА_2,  признать виновным в совершении преступлений, наказание за которое  предусмотрено  ч. 2 ст. 364, ч.2 ст. 222, ч. 2 ст. 366, ч.2 ст. 202 УК Украины,  и  применив к нему ч. 1 ст. 69 УК Украины, подвергнуть наказанию:

 - по ч. 2 ст. 364 УК Украины   в виде     лишения свободы сроком 3 (три) года, с применением ст. 69 УК Украины освободить от дополнительного наказания в виде лишения права занимать руководящие должности.

 - по ч. 2 ст. 222 УК Украины   в виде     лишения свободы сроком 2 (два) года, с применением ст. 69 УК Украины освободить от дополнительного наказания в виде лишения права занимать руководящие должности.

 - по ч. 1 ст. 366 УК Украины   в виде     ограничения  свободы сроком 1 (один) год, с применением ст. 69 УК Украины освободить от дополнительного наказания в виде лишения права занимать руководящие должности.

 - по ч. 2 ст. 366 УК Украины   в виде     лишения свободы сроком 2 (два) года, с применением ст. 69 УК Украины освободить от дополнительного наказания в виде лишения права занимать руководящие должности.

 - по ч. 2 ст. 202 УК Украины   в виде     ограничения  свободы сроком 1 (один) год, с применением ст. 69 УК Украины освободить от дополнительного наказания в виде лишения права занимать руководящие должности.

 На основании ст. 70 УК Украины, определить ОСОБА_2 окончательное наказание по совокупности преступлений путем поглощения мене строгого наказания более строгим, в виде лишения свободы сроком три года с применением ст. 69 УК Украины освободить от дополнительного наказания в виде лишения права занимать руководящие должности.

На основании  ст.75 УК Украины,  освободить  ОСОБА_2        от  назначенного наказания с испытанием, установив ему испытательный срок в течение одного года.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на   ОСОБА_2        обязанность  не выезжать за пределы Украины на постоянное место проживание без разрешения  органов уголовно-исполнительной системы.

Меру  пресечения   до  вступления   приговора в законную силу  оставить  прежней  -  подписку  о  невыезде.

 На приговор может быть подана апелляция  в течение 15 суток с дня его оглашения, а осужденным в течении 15 суток  со дня вручения ему копии приговора  в апелляционный  суд Одесской области.

Судья:                                                   Ю.И.Кравец