Вирок

від 02.11.2011 по справі 1-421/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

 

1-421/11

ПРИГОВОР

именем УКРАИНЫ

02 ноября 2011 года Ворошиловский районный суд г. Донецка в составе:

председательствующего –судьи Бухтияровой И.А.,

при секретаре –Галич Л.В.,

с участием прокурора –Лагода Е.А.,

адвоката –ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Донецке уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не женатого, ранее не судимого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4

в совершении преступления, предусмотренного ст. 367 ч. 2 УК Украины, -  

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_2, будучи должностным лицом, через ненадлежащее исполнение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее существенный вред государственным интересам и повлекшее тяжкие последствия, совершил служебную халатность.

Подсудимый ОСОБА_2, являясь учредителем и занимая с 18.06.2009 года должность директора ООО «Компания «Агро-Люкс»(код ЕГРПОУ 36559173), зарегистрированного решением исполнительного комитета Донецкого городского Совета 18.06.2009 года по юридическому адресу: г. Донецк-50, улица Университетская, 48, состоящего на налоговом учете в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка, находящего на общей системе налогообложения, являющегося плательщиком НДС на основании свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100247571, являясь служебным          (должностным) лицом субъекта предпринимательской деятельности, связанным с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, в период с 01.11.2009 года по 31.12.2009 года совершил служебную халатность при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_2, являясь директором ООО «Компания «Агро-Люкс», несет ответственность согласно ст. 11 Закона Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О системе налогообложения»за 77/97-ВР от 18.02.1997 года «за правильность исчисления, своевременность уплаты налогов и сборов (обязательных платежей)», согласно п. 2 и п. 3 статьи 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»за № 996-Х1У от 16.07.1999 года с изменениями и дополнениями «за организацию бухгалтерского учета предприятия, учреждения», кроме того «вопросы организации бухгалтерского учета на предприятии относятся к компетенции… должностного лица в соответствии с законодательством и учредительными документами», также ОСОБА_2, как директор предприятия,  несет «ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности на протяжении установленного времени, но не менее трех лет».

ОСОБА_2, ненадлежаще исполнил свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним,  как служебное лицо, выразившиеся во включении в валовые расходы, налоговый кредит и реестры выписанных и полученных налоговых накладных за период с 01.11.2009 года по 31.12.2009 года в нарушение п. п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 І Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, п. 5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 283/97-ВР от 22.05.1997 года с изменениями и дополнениями,  сумм НДС согласно заключению специалиста № 79 от 18.03.2010 года по накладным, выписанных на поставку ТМЦ и услуг от ООО «Многопрофильная фирма «Луганскпромстрой»(код ЕГРПОУ 36323672) в адрес ООО «Компания «Агро-Люкс»по договору № 30101/4 от 30.10.2009 года, при этом согласно приложения № 5 к декларациям ООО «МФ «Луганскпромстрой»по НДС в разрезе контрагентов обязательства за аналогичный период не увеличены на сумму налога на добавленную стоимость за ТМЦ, реализованные в адрес ООО «Компания «Агро-Люкс».

Суммы НДС по сделкам с ООО «МФ «Луганскпромстрой»были включены ОСОБА_2 в: декларации по НДС за ноябрь 2009 года –официальный документ, поданный 18.12.2009 года в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка и зарегистрированного за входящим № 153971 в строке 17 суммы заявленного налогового кредита 1 937 323 гривен, при фактическом НДС в размере 943 523,00 гривен; декларации по НДС за декабрь 2009 года –официальном документе, поданного 27.01.2010 года в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка и зарегистрированного за входящим № 194472 в строке 17 суммы заявленного налогового кредита 2 396 294 гривен, при фактическом НДС в размере 1 260 117 гривен; декларации по прибыли предприятия за 2009 год –официальном документе, поданного 16.02.2010 года в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка и зарегистрированного за входящим № 204695 в строке 06 суммы заявленного скорректированного валового расхода 30 331 536 гривен, при фактическом 19 681 653 гривен, которые ОСОБА_2 как директор, имеющий право подписывать, подписал своей подписью в графах «керівник», поставил оттиск круглой печати ООО «Компания «Агро-Люкс», что причинило вред государственным интересам и повлекло тяжкие последствия в виде фактического не поступления в бюджет денежных средств в размере 2 129 977 гривен в виде НДС, 2 662 471,00 гривен в виде налога на прибыль, то есть в двести пятьдесят раз и более превышающих необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В судебном заседании подсудимый виновным себя признал полностью, суду пояснил, что с 2003 года он знаком с ОСОБА_3 по работе, так  как занимался лесоматериалами. ОСОБА_3 также занимался поставкой деревянного бруса и арендовал цех-лесопилку. Он был без работы в 2009 году, у него были временные заработки, он случайно встретил ОСОБА_3, который предложил зарегистрировать ООО «Компания «Агро-Люкс»в Ворошиловском районе г. Донецка, быть директором и заниматься поставкой и реализацией сельскохозяйственной продукции на «Славолию», он согласился. Он познакомился с сотрудниками бухгалтерии, познакомился с юристом «Славолии»для заключения договоров, поэтому все условия договоров для ООО «Агро-Люкс»при работе со «Славолией»разрабатывали сотрудники «Славолии». На его имя как директора «Агро-Люкса»выписан пропуск. Ему помогал осуществлять финансово-хозяйственную деятельность «Агро-Люкса»ОСОБА_3, так как он ранее занимался только древесиной, поэтому он не очень разбирался в тонкостях ведения работы предприятия. Счета «Агро-Люкса»были открыты в «Кредитпромбанке», у него имелась чековая книжка, по которой он снимал наличные денежные средства в размере от 80 000,00 гривен до 500 000,00 гривен для осуществления закупки подсолнечника у поставщиков. «Агро-Люкс»также рассчитывался и по  безналичном расчету с поставщиками. Также ОСОБА_3 познакомил его с представителем  ООО «МФ «Луганскпромстрой», мужчиной по имени Олег. Им был заключен договор между ООО «Многопрофильная фирма «Луганскпромстрой»и ООО «Компания «Агро-Люкс» № 30101/4 от 30.10.2009 года, по которому подсолнечник поставлялся транспортом «Луганскпромстрой»сразу на территорию завода «Славянсколия»в г. Славянске, у него имелся пропуск на завод, завод рассчитывался с ООО «Компания «Агро-Люкс»путем

перечисления безналичных денежных средств, а он рассчитывался с представителями ООО «Многопрофильная фирма «Луганскпромстрой»наличными денежными средствами, которые снимал по чековой книжке со счета. Полученные первичные бухгалтерские и налоговые документы передавал для обработки бухгалтеру ОСОБА_4, она составляла

реестр выписанных и полученных налоговых накладных. Формировал налоговый кредит и обязательства, составлял налоговые декларации по НДС за октябрь, ноябрь, декабрь 2009 года, по прибыли за 2009 год, подписывал и ездил в г. Донецк в Ворошиловскую ГНИ для сдачи отчетности лично. В предъявленных для опознания декларации по НДС за ноябрь 2009 года, поданной им 18.12.2009 года в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка и зарегистрированной за входящим № 153971, декларации по НДС за декабрь 2009 года, поданной им лично 27.01.2010 года в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка и зарегистрированной за входящим № 194472, декларации по прибыли предприятия за 2009 год, поданной им лично 16.02.2010 года в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка и зарегистрированной за входящим № 204695 в графе «Директор», «главный бухгалтер»стоит его подпись, он подписывал эти декларации и сдавал. Считает, виновен в халатности, так как необходимо было проверить документы, удостоверяющие личность мужчины по имени Олег, который выступал от имени Луганского предприятия ООО «МФ «Луганскпромстрой». Но так как подсолнечник поставлялся, завод не имел претензий ни по качеству, ни по срокам поставки, то он и не интересовался документами этого Олега. В дальнейшем все документы по поставке подсолнечника передавались бухгалтеру для обработки. Как руководитель предприятия понимает, что при заключении сделок с каким-либо предприятием, в том числе и с «МФ «Луганскпромстрой», ему необходимо было проверить документы и полномочия лица, который выступает от имени директора предприятия, а также получать от поставщиков, к которым сам лично не ездил на офис и не видел адреса, помещения и вывески с названием предприятия, пакет документов о регистрации предприятия, копию паспорта директора. В содеянном раскаивается.

В силу ст. 299 УПК Украины, судом признано нецелесообразным исследование доказательств в отношении тех фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются.

Вина подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления доказана полностью и его действия правильно квалифицированы по ч. 2 ст. 367 УК Украины, как ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним (служебная халатность), причинившее существенный вред государственным интересам и повлекшее тяжкие последствия.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, обстоятельства дела, личность виновного, который ранее не судим, работает, характеризуется положительно, в содеянном раскаялся.

С учётом изложенного, суд считает необходимым избрать ему наказание с испытанием, без штрафа в доход государства.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным по ч. 2 ст. 367 УК Украины и подвергнуть наказанию в виде лишения свободы сроком на 3 года с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными обязанностями на 2 года без штрафа.

В силу ст. 75 УК Украины ОСОБА_2 от отбывания основного наказания освободить с испытательным сроком на 2 года, если он в течение указанного срока не совершит нового преступления и выполнит, возложенные на него в силу ст. 76 УК Украины обязанности –не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органов уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства –оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Донецкой области через данный суд в течение 15 дней с момента провозглашения.

Приговор отпечатан в совещательной комнате в одном экземпляре.

Судья Ворошиловского районного

суда г. Донецка                                                                                                  И.А. Бухтиярова