Постанова

від 05.12.2011 по справі 2018/1-374/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2018/1-374/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

05.12.2011 г .

Киевский районный суд г . Харькова

Председательствующий - су дья: Зол отарева Л.И.

С участием:

секретаря Бл омберус С.А.,

прокурора Чай ченко А.Е.

защитников адвокатов ОСОБА_1, ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в г.Харькове у головное дело по обвинению ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 год а рождения, по ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного с ледствия ОСОБА_3 обвиняет ся по ч.3 ст.212 УК Украины в том, чт о он, работая директором и гла вным бухгалтером общества с ограниченной ответственнос тью фирма «Акик-Восток»(код 246 62680), зарегистрированного 19.02.1997 г ода исполнительным комитето м Киевского районного совета народных депутатов города Х арькова, по юридическому адр есу: г.Харьков, ул. Дарвина,20, со стоящего на учете в Государс твенной налоговой инспекции в Киевском районе города Хар ькова, будучи ответственным за организацию и ведение бух галтерского учета на предпри ятии, за составление и подачу налоговых деклараций по нал огу на добавленную стоимость , деклараций по налогу на приб ыль, балансов, отчетов и други х документов, используемых п ри начислении и уплате налог ов в бюджет, в нарушение Закон а Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№334/94-ВР о т 28.12.1994г., с изменениями и дополн ениями, Закона Украины «О нал оге на добавленную стоимость »№168/97-ВР от 03.04.1997г., с изменениями и дополнениями, Закона Украи ны «О налоге с доходов физиче ских лиц»№889-IV от 22.05.2003 года, с изме нениями и дополнениями, в пер иод с января 2008 года по апрель 2 009 года, совершил умышленное у клонение от уплаты налогов в особо крупных размерах и слу жебный подлог, повлекший тяж кие последствия, при следующ их обстоятельствах.

Так, ОСОБА_3, будучи дире ктором и главным бухгалтером ООО фирма «Акик-Восток», зани мая должность, связанную с вы полнением организационно - р аспорядительных и администр ативно - хозяйственных функц ий, являлся должностным лицо м субъекта предпринимательс кой деятельности. Согласно с воему служебному положению о бладал правом подписи в банк овской, налоговой отчетной и иной документации ООО фирма «Акик-Восток», нес полную отв етственность за состояние и деятельность предприятия, не с персональную ответственно сть за соблюдение порядка ве дения и достоверность учета и статистической отчетности , за правильное применение де йствующего законодательств а в хозяйственной деятельнос ти, распоряжался денежными с редствами предприятия, осуще ствлял управление предприят ием, а также выполнял иные фун кции в соответствии с действ ующим законодательством Укр аины и согласно Устава предп риятия, за период с января 2008 го да по апрель 2009 года, в нарушени е п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли пре дприятий»№334/94-ВР от 28.12.1997г., с учет ом изменений и дополнений, со гласно которого «Не относятс я в состав валовых затрат люб ые расходы, не подтвержденны е соответствующими расчетны ми, платежными и иными докуме нтами, обязательность ведени я и хранения которых предусм отрена правилами ведения нал огового учета», с целью уклон ения от уплаты налогов, умышл енно включил в состав валовы х расходов затраты в сумме 3238197 грн., не подтвержденные соотв етствующими расчетными, плат ежными и иными документами, т ем самым завысив валовые рас ходы ООО фирма «Акик-Восток» на указанную сумму, вследств ие чего умышленно занизил на лог на прибыль предприятия н а сумму 798445грн.

Так, ОСОБА_3 указал в д екларации по налогу на прибы ль предприятия за 1 квартал 2008 г ода валовые доходы в сумме 1695411 грн., валовые расходы в сумме 1 684600грн., налогооблагаемую приб ыль в сумме 4049грн. и налог на пр ибыль в сумме 1012грн., хотя долже н был указать валовые доходы в сумме 1500362грн., валовые расход ы в сумме 31305грн., налогооблагае мую прибыль в сумме 1469057грн. и на лог на прибыль в сумме 367264грн. Т аким образом, ОСОБА_3 за 1 кв артал 2008 года умышленно заниз ил налог на прибыль предприя тия на сумму 366252грн. (367264грн. - 1012г рн.).

Кроме этого, ОСОБА_3 в дек ларации по налогу на прибыль предприятия за 1-е полугодие 2 008 года указал валовые доходы в сумме 2692196грн., валовые расход ы в сумме 2671480грн., налогооблага емую прибыль в сумме 7563грн. и на лог на прибыль в сумме 1891грн., х отя должен был указать валов ые доходы в сумме 2657174грн., валов ые расходы в сумме 64853грн., нало гооблагаемую прибыль в сумме 2592321грн. и налог на прибыль в сум ме 648080грн. Таким образом, ОСОБ А_3 во 2-м квартале 2008 года умыш ленно занизил налог на прибы ль предприятия на сумму 279937грн ., а всего за 1-е полугодие 2008 года на сумму 646189грн.

Кроме этого, ОСОБА_3 в дек ларации по налогу на прибыль предприятия за 3-и квартала 2008 года указал валовые доходы в сумме 3365111грн., валовые расходы в сумме 3340784грн., налогооблагае мую прибыль в сумме 7675грн. и нал ог на прибыль в сумме 1919грн., хо тя должен был указать валовы е доходы в сумме 3208009грн., валовы е расходы в сумме 89504грн., налог ооблагаемую прибыль в сумме 3118505грн. и налог на прибыль в сум ме 779626грн. Таким образом, ОСОБ А_3 в 3-м квартале 2008 года умышл енно занизил налог на прибыл ь предприятия на сумму 131518грн., а всего за 3-и квартала 2008 года н а сумму 777707грн.

Кроме этого, ОСОБА_3 де кларацию по налогу на прибыл ь предприятия за 2008 год не пода л, хотя должен был подать и ука зать валовые доходы в сумме 329 9737грн., валовые расходы в сумме 101864грн., налогооблагаемую приб ыль в сумме 3197873грн. и налог на пр ибыль в сумме 799468грн. Таким обр азом, ОСОБА_3 в 4-м квартале 2008 года умышленно занизил нал ог на прибыль предприятия на сумму 19842грн., а всего за 2008 год на сумму 797549грн.

Кроме этого, ОСОБА_3 декл арацию по налогу на прибыль п редприятия за 1 квартал 2009 года не подал, хотя должен был пода ть и указать валовые доходы в сумме 4306грн., валовые расходы в сумме 722грн., налогооблагаему ю прибыль в сумме 3584грн. и налог на прибыль в сумме 896грн. Таким образом, ОСОБА_3 за 1 кварта л 2009 года умышленно занизил на лог на прибыль предприятия н а сумму 896грн.

Кроме того, ОСОБА_3, продо лжая свою преступную деятель ность, направленную на умышл енное уклонение от уплаты на логов, имея умысел на сокрыти е налога на добавленную стои мость, в период с января 2008 года по февраль 2009 года, в нарушение п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоим ость»№168/97-ВР от 03.04.1997г., согласно к оторого «Датой возникновени я налоговых обязательств по продаже товаров (работ, услуг ) является дата, которая при ходится на налоговый период , в течении которого происход ит любое из событий случивше еся раньше: либо дата зачисле ния средств от покупателя (з аказчика) на банковский счет плательщика налога в качест ве оплаты товаров (работ, услу г), подлежащих продажи, а в слу чае продажи товаров (работ, ус луг) за наличные денежные сре дства- дата их оприходования в кассе плательщика налога, а при отсутствии таковой - д ата инкассации наличных сре дств в банковском учреждени и, обслуживающем плательщика налога, либо дата отгрузки то варов, а для работ (услуг) - дата оформления документа, удост оверяющего факт выполнения р абот (услуг) плательщиком на лога», в нарушение п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 указанного Закона Украины, с огласно которого датой возни кновения права плательщика н алога на налоговый кредит сч итается «дата осуществления первого события: или дата спи сания средств с банковского счета плательщика налога в о плату товаров (работ, услуг), д ата выписки соответствующег о счета (товарного чека)- в слу чае расчетов с использование м кредитных дебетовых карточ ек или коммерческих чеков; ли бо дата получения налоговой накладной, которая удостовер яет факт приобретения плател ьщиком налога товаров (работ , услуг), в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4 ст . 7 указанного Закона Украины, согласно которого «не подлеж ат включению в состав налого вого кредита суммы уплаченно го (начисленного) налога в свя зи с приобретением товаров (у слуг), не подтвержденные нало говыми накладными или таможе нными декларациями....», в нару шение п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 указанного Закона Украины, согласно кот орого «сумма налога, подлежа щего уплате (перечислению) в б юджет или возмещению из бюдж ета, определяется как разнос ть между общей суммой налого вых обязательств, возникших в связи с какой-либо продажей товаров (работ, услуг) в течен ии отчетного периода и суммо й налогового кредита отчетно го периода», включил в состав налогового кредита суммы по уплате налога на добавленну ю стоимость, не подтвержденн ые налоговыми накладными, че м умышленно занизил налог на добавленную стоимость на су мму 640289грн.

Так, директор и главный бухг алтер ООО фирма «Акик-Восток »ОСОБА_3, в налоговой декл арации по НДС за январь 2008 года указал налоговые обязательс тва в сумме 78846грн., налоговый к редит 75319грн., НДС к уплате в сум ме 3527грн., однако, обязан был ук азать налоговые обязательст ва в сумме 78954грн., налоговый кр едит в сумме 0грн., НДС к уплате 78954грн. Таким образом, ОСОБА_3 за январь 2008 года умышленно занизил налог на добавленную стоимость на сумму 75427грн. (78954гр н. - 3527грн).

Кроме этого, ОСОБА_3, в н алоговой декларации по налог у на добавленную стоимость з а февраль 2008 года, указал налог овые обязательства в сумме 1451 47грн., налоговый кредит в сумм е 144907грн., НДС к уплате в сумме 240г рн., однако, обязан был указать налоговые обязательства в с умме 130651грн., налоговый кредит в сумме 0 грн., НДС к уплате 130651гр н. Таким образом, ОСОБА_3 за февраль 2008 года умышленно зан изил налог на добавленную ст оимость на сумму 130411грн. (130651грн. - 240грн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2008 года, указал налоговые обязательства в сумме 73386грн., налоговый кредит в сумме 73004гр н., НДС к уплате в сумме 382грн., од нако, обязан был указать нало говые обязательства в сумме 71840грн., налоговый кредит в сум ме 0грн., НДС к уплате 71840грн. Таки м образом, ОСОБА_3 за март 20 08 года умышленно занизил нало г на добавленную стоимость н а сумму 71458грн. (71840грн. - 382грн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2008 года, указал налогов ые обязательства в сумме 77637гр н., налоговый кредит в сумме 73642 грн., НДС к уплате в сумме 3995грн ., однако, обязан был указать н алоговые обязательства в су мме 78836грн., налоговый кредит в сумме 0грн., НДС к уплате 78836грн. Т аким образом, ОСОБА_3 за ап рель 2008 года умышленно занизи л налог на добавленную стоим ость на сумму 74841грн. (78836грн. - 3995г рн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2008 года, указал налоговые о бязательства в сумме 94405грн., на логовый кредит в сумме 89997грн., НДС к уплате в сумме 4408грн., одн ако, обязан был указать налог овые обязательства в сумме 10 0402грн., налоговый кредит в сумм е 0грн., НДС к уплате 100402грн. Таки м образом, ОСОБА_3 за май 2008 г ода умышленно занизил налог на добавленную стоимость на сумму 95994грн. (100402грн. - 4408грн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2008 года, указал налоговые обязательства в сумме 73843грн., налоговый кредит в сумме 70313гр н., НДС к уплате в сумме 3530грн., од нако, обязан был указать нало говые обязательства в сумме 50344грн., налоговый кредит в сум ме 0грн., НДС к уплате 50344грн. Таки м образом, ОСОБА_3 за июнь 20 08 года умышленно занизил нало г на добавленную стоимость н а сумму 46814грн. (50344грн. - 3530грн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2008 года, указал налоговые обязательства в сумме 101198грн., налоговый кредит в сумме 96901гр н., НДС к уплате в сумме 4297грн., од нако, обязан был указать нало говые обязательства в сумме 80394грн., налоговый кредит в сум ме 0грн., НДС к уплате 80394грн. Таки м образом, ОСОБА_3 за июль 20 08 года умышленно занизил нало г на добавленную стоимость н а сумму 76097грн. (80394грн. - 4297грн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2008 года, указал налогов ые обязательства в сумме 25699гр н., налоговый кредит в сумме 24097 грн., НДС к уплате в сумме 1602грн ., однако, обязан был указать н алоговые обязательства в су мме 29695грн., налоговый кредит в сумме 0грн., НДС к уплате 29695грн. Т аким образом, ОСОБА_3 за ав густ 2008 года умышленно занизи л налог на добавленную стоим ость на сумму 28093грн. (29695грн. - 1602г рн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года, указал налог овые обязательства в сумме 7686 грн., налоговый кредит в сумме 64грн., НДС к уплате в сумме 7622грн ., однако, обязан был указать н алоговые обязательства в су мме 27662грн., налоговый кредит в сумме 0грн., НДС к уплате 27662грн. Т аким образом, ОСОБА_3 за се нтябрь 2008 года умышленно зани зил налог на добавленную сто имость на сумму 20040грн. (27662грн. - 7622грн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2008 года, указал налого вые обязательства в сумме 9224г рн., налоговый кредит в сумме 2 72грн., НДС к уплате в сумме 8952грн ., однако, обязан был указать н алоговые обязательства в су мме 23613грн., налоговый кредит в сумме 0грн., НДС к уплате 23613грн. Т аким образом, ОСОБА_3 за ок тябрь 2008 года умышленно заниз ил налог на добавленную стои мость на сумму 14661грн. (23613грн. - 89 52грн.).

Кроме этого, ОСОБА_3, в на логовой декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2008 года, указал налогов ые обязательства в сумме 0грн ., налоговый кредит в сумме 0гр н., НДС к уплате в сумме 0грн., од нако, обязан был указать нало говые обязательства в сумме 5579грн., налоговый кредит в сумм е 0грн., НДС к уплате 5579грн. Таким образом, ОСОБА_3 за ноябрь 2008 года умышленно занизил нал ог на добавленную стоимость на сумму 5579грн.

Кроме этого, ОСОБА_3, нало говую декларацию по налогу н а добавленную стоимость за д екабрь 2008 года не подавал, хотя обязан был подать и указать н алоговые обязательства в су мме 41грн., налоговый кредит в с умме 0грн., НДС к уплате 41грн. Та ким образом, ОСОБА_3 за дек абрь 2008 года умышленно занизи л налог на добавленную стоим ость на сумму 41грн.

Кроме этого, ОСОБА_3, нало говую декларацию по налогу н а добавленную стоимость за я нварь 2009 года не подавал, хотя о бязан был подать и указать на логовые обязательства в сум ме 833грн., налоговый кредит в су мме 0грн., НДС к уплате 833грн. Так им образом, ОСОБА_3 за янва рь 2009 года умышленно занизил н алог на добавленную стоимост ь на сумму 833грн.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на умышленное уклонение от у платы налогов, ОСОБА_3, име я умысел на сокрытие налога с доходов физических лиц, в нар ушение п.п. 4.2.9 «г» п.4.2 ст.4 Закона Украины «О налоге с доходов ф изических лиц»№889-IV от 22.05.2003 года , с изменениями и дополнениям и, согласно которого «в соста в общего месячного налогообл агаемого дохода включаются … доход, полученный плательщи ком налога от его работодате ля как дополнительное благо, в виде: суммы денежного или им ущественного возмещения люб ых затрат или потерь платель щика налога, кроме тех, которы е подлежат обязательному воз мещению в соответствии с зак оном за счет бюджета или осво бождаются от налогообложени я согласно с этим Законом…», п олучив в период с января 2008 год а по февраль 2009 года с расчетно го счета ООО фирма «Акик-Вост ок»денежные средства в сумме 3517451,37грн. как дополнительное ма териальное благо, не включил указанную сумму в состав общ его месячного налогооблагае мого дохода, чем умышленно за низил налог с доходов физиче ских лиц на сумму 527617,71грн., в том числе, за 2008 год в сумме 524812,71грн., за 2009 год в сумме 2805грн.

Всего, директор и главный бу хгалтер ООО фирма «Акик-Вост ок»ОСОБА_3, за период деят ельности с января 2008 года по ап рель 2009 года, умышленно уклони лся от уплаты в бюджет налога на прибыль в сумме 798445грн., нало га на добавленную стоимость в сумме 640289,39грн., налога с доход ов физических лиц в сумме 527617,71г рн., всего на общую сумму 1966352грн ., в результате чего был причин ен ущерб государству в особо крупных размерах, что подтве рждается выводами актов пров ерок ГНИ в Киевском районе г.Х арькова №1028/15-509/24662680 от 17.02.2009 года и № 2017/23-304/24662680 (№6486/2307/24662680) от 25.09.2009 года, а так же заключениями судебно-экон омических экспертиз №10803 от 28.12.2 009 года и №10660 от 29.12.2009 года, проведе нными в Харьковском научно-и сследовательском институте судебных экспертиз им. засл. п рофессора Н.С. Бокариуса.

Кроме этого, ОСОБА_3, о бвиняется органом досудебно го следствия по ч.2 ст.366 УК Укра ины в том, что он, будучи дирек тором и главным бухгалтером ООО фирма «Акик-Восток»и явл яясь должностным лицом, имею щим право подписи в отчетных налоговых документах ООО фи рма «Акик-Восток», с целью умы шленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных разм ерах, умышленно вносил в пери од 2008 года в декларации по нало гу на прибыль предприятия, фо рма которых утверждена прика зом ГНА Украины №143 от 29.03.2003 года, зарегистрированном в Минюст е Украины №271/7592 от 08.04.2003 года, в нал оговые декларации по налогу на добавленную стоимость, фо рма которых утверждена прика зом ГНА Украины №166 от 30.05.1997 года, зарегистрированном в Минюст е Украины 09.07.1997 года №250/2054, являющ ихся официальными документа ми, заведомо ложные сведения о хозяйственной деятельност и предприятия ООО фирма «Аки к-Восток», предоставляя их в Г НИ в Киевском районе г. Харько ва, совершил служебный подло г, повлекший тяжкие последст вия.

Так, ОСОБА_3 в деклараци ю по налогу на прибыль предпр иятия ООО фирма «Акик-Восток »за 1 квартал 2008 года, умышленно внес заведомо ложные сведен ия о деятельности предприяти я, не соответствующие действ ительности, а именно указал в аловые доходы в сумме 1695411грн., в аловые расходы в сумме 1684600грн. , налогооблагаемую прибыль в сумме 4049грн. и налог на прибыль в сумме 1012грн., хотя должен был указать валовые доходы в сум ме 1500362грн., валовые расходы в су мме 31305грн., налогооблагаемую п рибыль в сумме 1469057грн. и налог н а прибыль в сумме 367264грн., в резу льтате чего им был занижен на лог на прибыль на сумму 366252грн. После чего, указанную деклар ацию предоставил в ГНИ в Киев ском районе г.Харькова.

В декларацию по налогу на пр ибыль предприятия ООО фирма «Акик-Восток»за 1-е полугодие 2008 года ОСОБА_3 умышленно в нес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, не соответствующие действит ельности, а именно указал вал овые доходы в сумме 2692196грн., вал овые расходы в сумме 2671480грн., на логооблагаемую прибыль в сум ме 7563грн. и налог на прибыль в с умме 1891грн., хотя должен был ук азать валовые доходы в сумме 2657174грн., валовые расходы в сумм е 64853грн., налогооблагаемую при быль в сумме 2592321грн. и налог на п рибыль в сумме 648080грн., в резуль тате чего им был занижен нало г на прибыль предприятия за 2-й квартал 2008 года на сумму 279937грн ., а всего за 1-е полугодие 2008 года на сумму 646189грн. После чего, ука занную декларацию он предос тавил в ГНИ в Киевском районе г.Харькова.

В декларацию по налогу на пр ибыль предприятия ООО фирма «Акик-Восток»за 3-и квартала 20 08 года ОСОБА_3 умышленно вн ес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, не соответствующие действит ельности, а именно указал вал овые доходы в сумме 3365111грн., вал овые расходы в сумме 3340784грн., на логооблагаемую прибыль в сум ме 7675грн. и налог на прибыль в с умме 1919грн., хотя должен был ук азать валовые доходы в сумме 3208009грн., валовые расходы в сумм е 89504грн., налогооблагаемую при быль в сумме 3118505грн. и налог на п рибыль в сумме 779626грн., в резуль тате чего им был занижен нало г на прибыль предприятия за 3-й квартал 2008 года на сумму 131518грн ., а всего за 3-и квартала 2008 года на сумму 777707грн. После чего, ука занную декларацию он предос тавил в ГНИ в Киевском районе г.Харькова.

В декларацию по налогу на пр ибыль предприятия ООО фирма «Акик-Восток»за 11 месяцев 2008 го да ОСОБА_3 умышленно внес заведомо ложные сведения о д еятельности предприятия, не соответствующие действител ьности, а именно указал валов ые доходы в сумме 3411535грн., валов ые расходы в сумме 3387208грн., нало гооблагаемую прибыль в сумме 7675грн. и налог на прибыль в сум ме 1919грн., хотя должен был указ ать валовые доходы в сумме 3299531 грн., валовые расходы в сумме 9 8717грн., налогооблагаемую приб ыль в сумме 3200814грн. и налог на пр ибыль в сумме 800203грн., в результ ате чего им был занижен налог на прибыль предприятия за 11 м есяцев 2008 года на сумму798284грн. П осле чего, указанную деклара цию он предоставил в ГНИ в Кие вском районе г.Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за январь 2008 года ОСОБА_3 умышленно вн ес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, а именно указал налоговые об язательства в сумме 78846грн., нал оговый кредит 75319грн., НДС к упл ате в сумме 3527грн., однако, обяз ан был указать налоговые обя зательства в сумме 78954грн., нал оговый кредит в сумме 0грн., НД С к уплате 78954грн., в результате чего им был занижен налог на д обавленную стоимость на сумм у 75427грн. После чего, указанную налоговую декларация предос тавил в ГНИ в Киевском районе г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за февраль 2008 года ОСОБА_3 умышленно в нес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, а именно указал налоговые об язательства в сумме 145147грн., на логовый кредит в сумме 144907грн., НДС к уплате в сумме 240грн., одн ако, обязан был указать налог овые обязательства в сумме 13 0651грн., налоговый кредит в сумм е 0 грн., НДС к уплате 130651грн., в рез ультате чего им был занижен н алог на добавленную стоимост ь на сумму 130411грн. После чего, у казанную налоговую декларац ию предоставил в ГНИ в Киевск ом районе г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за март 2008 го да ОСОБА_3 умышленно внес заведомо ложные сведения о д еятельности предприятия, а и менно указал налоговые обяза тельства в сумме 73386грн., налого вый кредит в сумме 73004грн., НДС к уплате в сумме 382грн., однако, о бязан был указать налоговые обязательства в сумме 71840грн., налоговый кредит в сумме 0грн ., НДС к уплате 71840грн., в результа те чего им был занижен налог н а добавленную стоимость на с умму 71458грн. После чего, указанн ую налоговую декларация пред оставил в ГНИ в Киевском райо не г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за апрель 2008 года ОСОБА_3 умышленно вн ес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, а именно указал налоговые об язательства в сумме 77637грн., нал оговый кредит в сумме 73642грн., Н ДС к уплате в сумме 3995грн., одна ко, обязан был указать налого вые обязательства в сумме 78836г рн., налоговый кредит в сумме 0 грн., НДС к уплате 78836грн., в резул ьтате чего им был занижен нал ог на добавленную стоимость на сумму 74841грн. После чего, ука занную налоговую декларация предоставил в ГНИ в Киевском районе г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за май 2008 год а ОСОБА_3 умышленно внес з аведомо ложные сведения о де ятельности предприятия, а им енно указал налоговые обязат ельства в сумме 94405грн., налогов ый кредит в сумме 89997грн., НДС к у плате в сумме 4408грн., однако, об язан был указать налоговые о бязательства в сумме 100402грн., н алоговый кредит в сумме 0грн., НДС к уплате 100402грн., в результа те чего им был занижен налог н а добавленную стоимость на с умму 95994грн. После чего, указанн ую налоговую декларация пред оставил в ГНИ в Киевском райо не г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за июнь 2008 го да ОСОБА_3 умышленно внес заведомо ложные сведения о д еятельности предприятия, а и менно указал налоговые обяза тельства в сумме 73843грн., налого вый кредит в сумме 70313грн., НДС к уплате в сумме 3530грн., однако, о бязан был указать налоговые обязательства в сумме 50344грн., налоговый кредит в сумме 0грн ., НДС к уплате 50344грн. Таким обра зом, ОСОБА_3 за июнь 2008 года у мышленно занизил налог на до бавленную стоимость на сумму 46814грн., в результате чего им бы л занижен налог на добавленн ую стоимость на сумму 46814грн.. П осле чего, указанную налогов ую декларация предоставил в ГНИ в Киевском районе г. Харьк ова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за июль 2008 го да ОСОБА_3 умышленно внес заведомо ложные сведения о д еятельности предприятия, а и менно указал налоговые обяза тельства в сумме 101198грн., налог овый кредит в сумме 96901грн., НДС к уплате в сумме 4297грн., однако , обязан был указать налоговы е обязательства в сумме 80394грн ., налоговый кредит в сумме 0гр н., НДС к уплате 80394грн., в результ ате чего им был занижен налог на добавленную стоимость на сумму 76097грн. После чего, указа нную налоговую декларация пр едоставил в ГНИ в Киевском ра йоне г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за август 2008 года ОСОБА_3 умышленно вн ес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, а именно указал налоговые об язательства в сумме 25699грн., нал оговый кредит в сумме 24097грн., Н ДС к уплате в сумме 1602грн., одна ко, обязан был указать налого вые обязательства в сумме 29695г рн., налоговый кредит в сумме 0 грн., НДС к уплате 29695грн., в резул ьтате чего им был занижен нал ог на добавленную стоимость на сумму 28093грн. После чего, ука занную налоговую декларация предоставил в ГНИ в Киевском районе г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за сентябрь 2008 года ОСОБА_3 умышленно в нес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, а именно указал налоговые об язательства в сумме 7686грн., нал оговый кредит в сумме 64грн., НД С к уплате в сумме 7622грн., однак о, обязан был указать налогов ые обязательства в сумме 27662гр н., налоговый кредит в сумме 0г рн., НДС к уплате 27662грн., в резуль тате чего им был занижен нало г на добавленную стоимость н а сумму 20040грн. После чего, указ анную налоговую декларация п редоставил в ГНИ в Киевском р айоне г. Харькова.

В налоговую декларацию по налогу на добавленную стоим ость предприятия ООО фирма «Акик-Восток»за октяб рь 2008 года ОСОБА_3 умышленн о внес заведомо ложные сведе ния о деятельности предприят ия, а именно указал налоговые обязательства в сумме 9224грн., н алоговый кредит в сумме 272грн. , НДС к уплате в сумме 8952грн., одн ако, обязан был указать налог овые обязательства в сумме 23 613грн., налоговый кредит в сумм е 0грн., НДС к уплате 23613грн., в рез ультате чего им был занижен н алог на добавленную стоимост ь на сумму 14661грн. После чего, ук азанную налоговую деклараци я предоставил в ГНИ в Киевско м районе г. Харькова.

В налоговую декларацию по н алогу на добавленную стоимос ть предприятия ООО фи рма «Акик-Восток»за ноябрь 2008 года ОСОБА_3 умышленно вн ес заведомо ложные сведения о деятельности предприятия, а именно указал налоговые об язательства в сумме 0грн., нало говый кредит в сумме 0грн., НДС к уплате в сумме 0грн., однако, о бязан был указать налоговые обязательства в сумме 5579грн., налоговый кредит в сумме 0грн ., НДС к уплате 5579грн., в результа те чего им был занижен налог н а добавленную стоимость на с умму 5579грн. После чего, указанн ую налоговую декларация пред оставил в ГНИ в Киевском райо не г.Харькова.

В ходе судебного расс мотрения уголовного дела защ итником подсудимого к матери алам дела приобщены документ ы, содержащие сведения о хозя йственных операциях ООО «Аки к-Восток»с предприятиями-кон трагентами в период деятельн ости предприятия, инкриминир уемый подсудимому, согласно следующему перечню:

дата: номер: предприятие - контрагент: вид документ а:

31.03.08 ОУ-0000282 ЗАТ "НВП САУ" акт

20.03.08 ОУ-0000320 ЗАТ "НВП С АУ" акт

31.03.08 0499317/4 ООО "Велтон телеком" акт

31.03.08 0483615/4 ООО "Велтон телеком" акт

31.03.08 0483834/4 ООО "Велтон телеком" акт

31.03.08 б/н Укртелеком акт

31.03.08 4132 ООО "Центр ЮБ С Аверс" акт

31.10.07 56902 ЧП "Ночной Эк спесс" акт

31.11.07 63746 ЧП "Ночной Эк спесс" акт

31.12.07 70663 ЧП "Ночной Эк спесс" акт

31.01.08 306 ЧП "Ночной Эк спесс" акт

28.02.08 6927 ЧП "Ночной Эк спесс" акт

31.03.08 13825 ЧП "Ночной Эк спесс" акт

31.03.08 0803-629-ко ООО "ТК Ст рим" акт

31.03.08 рн-0083916 ПП "Агенц ія Стандарт" накладная

29.02.08 64 ТОВ "Булавіа-П осад лтд" акт

29.02.08 65 ТОВ "Булавіа-П осад лтд" акт

03.02.08 оу-0000024 ФЛП ОСО БА_4 акт

31.12.07 оу-0000151 ФЛП ОСО БА_4 акт

29.02.08 2082 ООО "Центр ЮБ С Аверс" акт

29.02.08 б/н Укртелеком акт

29.02.08 б/н Укртелеком акт

28.03.08 5424 ООО "Капитан " накладная

29.02.08 оу-2-11 ДП спец. Зв . Харківський обласний вузол спецзвязку акт

03.03.08 б/н ФОП ОСОБА _5 Акт

31.03.08 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

29.02.08 0802-629-ко ООО "ТК Ст рим" Акт

04.03.08 7225 ООО Графика Харьков накладная

03.03.08 13444/08 УРА ООО пре дприятие "Спец" накладна я

31.03.08 1 ООО "Специум Л ТД" Акт

31.03.08 8867 ООО "Завод Ти ра" накладная

27.03.08 423 ООО НПП ИМС накладная

28.03.08 596 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

21.03.08 8867 ООО "Завод Ти ра" накладная

31.03.08 168408 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

07.03.08 165726 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

24.03.08 167447 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

26.03.08 600 ТОВ "Елтіс Ко мпоненти" накладная

209 ЧНПП Объединен ие коммунар накладная

18.03.08 166635 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

12.03.08 8867 ООО "Завод Ти ра" накладная

24.03.08 58578 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

03.03.08 ДП "Квазар -ІС" н акладная

27.02.08 18 ТОВ "Сварог - Н ВТ" накладная

19.03.08 81119 ТОВ "Квазар -М ікро. Компоненти і системи" накладная

14.03.08 тем-000250 ТОВ "Темі с" накладная

11.03.08 тем-000234 ТОВ "Темі с" накладная

13.03.08 ке-0837 ТОВ "Єврок ом Компоненти" накладна я

11.03.08 465 ТОВ "Елтіс Ко мпоненти" накладная

14.03.08 81181 ТОВ "Квазар -М ікро. Компоненти і системи" накладная

03.03.08 8867 ООО "Завод Ти ра" накладная

28.09.07 961 ПП "Юстас К" накладная

30.10.07 965 ПП "Юстас К" накладная

30.10.07 994 ПП "Юстас К" накладная

08.11.07 1007 ПП "Юстас К" накладная

26.04.07 10160 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

22.08.07 36548 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

28.09.07 43923 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

11.03.08 57474 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

07.03.08 165730 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

07.03.08 165729 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

07.03.08 165731 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

07.03.08 165728 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

07.03.08 20782-1 ТОВ "Філур Е лектрик, Лтд" накладная

06.03.08 287 ТОВ "ЗТЕК Ком понентс" накладная

05.03.08 427 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

05.03.08 428 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

03.03.08 237 ТОВ "ПЛАТАН-У країна" накладная

29.02.08 0335466/4 ООО "Велтон телеком" Акт

29.02.08 0337870/4 ООО "Велтон телеком" Акт

29.02.08 0331724/4 ООО "Велтон телеком" Акт

29.02.08 оу-0000152 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

20.02.08 оу-0000194 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

31.01.08 оу-0000019 ДП "Видав ництво Радіоаматор" Акт

31.01.08 оу-0000022 ДП "Видав ництво Радіоаматор" Акт

25.02.08 5382 ООО "Графика Харьков" накладная

29.02.08 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

11.12.07 ООО "Аскольд Л тд" отчет по комиссии

11.12.07 ООО "Аскольд Л тд" отчет по комиссии

11.12.07 оу-1-14 ООО "Аскол ьд Лтд" Акт

18.02.08 23.фев ФЛП ОСО БА_6 Акт

01.02.08 оу-1-14 ДП спец. Зв . Харківський обласний вузол спецзвязку Акт

31.01.08 7098 Укртелеком Акт

31.01.08 9640 Укртелеком Акт

31.01.08 0167298/4 ООО "Велтон телеком" Счет

31.01.08 0162707/4 ООО "Велтон телеком" Счет

31.01.08 0139291/4 ООО "Велтон телеком" Счет

15.02.08 1098 ПП "Юстас К" накладная

21.02.08 1106 ПП "Юстас К" накладная

28.02.08 1115 ПП "Юстас К" накладная

28.02.08 8867 ОАО "Завод Ти ра" накладная

28.02.08 9 ТОВ "Підприєм ство Ексім" Акт

28.02.08 9 ТОВ "Підприєм ство Ексім" отчет по ком иссии

28.02.08 740562 завод Транз истор ГТД

25.02.08 рн-0000372 ТОВ "РТЕК " накладная

29.02.08 56869 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

29.02.08 56866 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

13.02.08 рн-006 ТОР фирма ООО накладная

13.02.08 рн-005 ТОР фирма ООО накладная

19.02.08 316 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

14.02.08 710 ЧП ОСОБА_10 накладная

31.01.08 ВАТ "Дніпровс ький машинобудівний завод " накладная

14.02.08 6 ТОВ "Підприєм ство Ексім" акт по комис сии

14.02.08 6 ТОВ "Підприєм ство Ексім" отчет по ком иссии

14.02.08 740382 Завод полуп роводниковіх приборов ГТД

12.02.08 162809 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

13.02.08 162964 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

08.02.08 108 ТОВ "ПЛАТАН-У країна" накладная

08.02.08 2505 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

06.02.08 197 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

04.02.08 168 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

04.02.08 169 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

06.02.08 ВІ-0001137 ТОВ "Віак ом" накладная

05.02.08 161712 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

01.02.08 тем-000096 ТОВ "Темі с" накладная

09.01.08 01.янв ФЛП "ОСО БА_6 накладная

31.01.08 оу-0000043 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

28.01.08 оу-0000080 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

31.01.08 104 ООО "Центр ЮБ С Аверс" Акт

31.01.08 0801-629-ко ООО "ТК Ст рим" Акт

31.12.07 19219 ООО "Центр ЮБ С Аверс" Акт

31.12.07 1711 Укртелеком акт-счет

25.01.08 18.янв ФЛП ОСО БА_6 Акт

31.12.07 1983763/4 ООО "Велтон телеком" акт-счет

31.12.07 19811224 ООО "Велтон телеком" акт-счет

31.12.07 1985564/4 ООО "Велтон телеком" акт-счет

31.12.07 9661 Укртелеком акт-счет

30.11.07 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

31.12.07 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

31.01.08 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

ДП спец. Зв. Харкі вський обласний вузол спецзв язку акт сверки

31.12.07 оу-12-11 ДП спец. Зв . Харківський обласний вузол спецзвязку Акт

17.01.08 зам. Нач. Главн го управления статистики Акт

24.12.07 1662 ТОВ "Булавіа -Посад лтд" Акт

24.12.07 1663 ТОВ "Булавіа -Посад лтд" Акт

31.12.07 0712/629-ко ООО "ТК Ст рим" акт-счет

29.12.07 рн-0051256 ПП "Агенц ія Стандарт" накладная

31.01.08 7 ТзОВ "Резисто р Плюс" накладная

24.12.07 1054 ПП "Юстас К" накладная

30.01.08 1071 ПП "Юстас К" накладная

12.11.07 1043 ПП "Юстас К" накладная

31.01.08 31.01.2004 ТОВ "РКС Ком понентс" накладная

30.11.07 ДП "Квазар -ІС" н акладная

30.11.07 ДП "Квазар -ІС" н акладная

07.12.07 21/149 ВАТ "Вимірюв ач" накладная

26.11.07 ИН-0001382 ОАО "Ингу л" накладная

10.01.08 ДП "Квазар -ІС" н акладная

30.01.08 ДП "Квазар -ІС" н акладная

23.11.07 711026 ТОВ "Елемент Перетворювач" накладна я

16.01.08 8867 ОАО "Завод Ти ра" накладная

25.01.08 8867 ОАО "Завод Ти ра" накладная

31.01.08 81 ТОВ "ПЛАТАН-Ук раїна" накладная

31.01.08 19952-1 ТОВ "Філур Е лектрик, Лтд" накладная

29.01.08 ГТ-0000166 ТОВ "Гран д Технолоджіс" накладна я

17.01.08 159476 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

24.12.07 смт-000872 ТОВ "Темі с СМТ" накладная

15.01.08 28 СПДФО ОСОБ А_7 накладная

17.01.08 71356 ТОВ "Квазар -М ікро. Компоненти і системи" накладная

16.01.08 10 ТОВ "Рекол ЕН" накладная

16.01.08 649 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

14.01.08 158984 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

27.12.07 8867 ОАО "Завод Ти ра" накладная

24.12.07 8867 ОАО "Завод Ти ра" накладная

08.01.08 ГТ-0000002 ТОВ "Гран д Технолоджіс" накладна я

24.12.07 2010 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

27.12.07 2068 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

24.12.07 2009 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

04.01.08 158293 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

25.04.08 ВІ-0005476 ТОВ "Віак ом" накладная

21.03.08 1143 ПП "Юстас К" накладная

23.04.08 ДП "Квазар -ІС" н акладная

24.04.08 520 ТОВ "ЗТЕК Ком понентс" накладная

01.04.08 383 ТОВ "ЗТЕК Ком понентс" накладная

22.04.08 818 ТОВ "Елтіс Ко мпоненти" накладная

18.04.08 298 ПП "Мастек-Ел ектронікс" накладная

21.03.08 ГТ-0000772 ТОВ "Гран д Технолоджіс" накладна я

17.04.08 ГТ-0001041 ТОВ "Гран д Технолоджіс" накладна я

17.04.08 ГТ-0001042 ТОВ "Гран д Технолоджіс" накладна я

10.04.08 169769 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

15.04.08 тем-000342 ТОВ "Темі с" накладная

02.04.08 67 ЧП НПК "Єлектр оводостроениек" наклад ная

09.04.08 537 ООО НПП ИМС накладная

04.04.08 681 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

04.04.08 680 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

01.04.08 ЄН-000010 ТОВ "ХЕЗ "Е нергоміра" накладная

11.04.08 741023 ТОВ "Підприє мство Ексім" ГТД

11.04.08 7 ТОВ "Підприєм ство Ексім" отчет по ком иссии

08.04.08 ООО РА ЮТА Акт

30.04.08 9758 Укртелеком Акт

30.04.08 7024 Укртелеком Акт

30.04.08 0671082/4 ООО "Велтон телеком" Акт

30.04.08 0660718/4 ООО "Велтон телеком" Акт

30.04.08 0677517/4 ООО "Велтон телеком" Акт

30.04.08 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

25.04.08 оу-0000441 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

30.04.08 оу-0000393 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

30.04.08 0804-629-ко ООО "ТК Ст рим" Акт

11.09.08 27837р ЧП ОСОБА_ 8 Акт

25.04.08 13031 ООО "Графика Харьков" накладная

25.04.08 13022 ООО "Графика Харьков" накладная

31.03.08 7032 Укртелеком Акт

31.03.08 оу-3-12 ДП спец. Зв . Харківський обласний вузол спецзвязку Акт

18.02.08 ООО "Аскольд Л тд" Акт

18.02.08 ООО "Аскольд Л тд" Акт

18.02.08 ООО "Аскольд Л тд" накладная

30.04.08 10 ТОВ "Підприєм ство Ексім" акт по комис сии

30.05.08 741575 завод Транз истор ГТД

15.04.08 23 ТзОВ "Резисто р Плюс" накладная

10.04.08 22 ТзОВ "Резисто р Плюс" накладная

10.04.08 16723 ДП "Днепропе тровские полупроводники" накладная

22.04.08 н-000000095 ТОВ "Никсо юзторг" накладная

05.05.08 19 ТОВ "Ропла Еле ктроник" накладная

13.05.08 172656 Науково вир обнича фірма "VD Mais" накладн ая

14.05.08 901 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

07.05.08 848 ТОВ "Рекол ЕН " накладная

12.05.08 561 ТОВ "ЗТЕК Ком понентс" накладная

06.05.08 61546 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

05.05.08 61456 ТОВ "СЕА Елек тронікс" накладная

26.05.08 2605 ЧП ТПП "Онтер " Акт

30.04.08 оу-000069 ФЛП ОСО БА_4 Акт

31.05.08 0835476/4 ООО "Велтон телеком" Акт

31.05.08 0831633/4 ООО "Велтон телеком" Акт

31.05.08 0839990/4 ООО "Велтон телеком" Акт

31.05.08 оу-5-10 ДП спец. Зв . Харківський обласний вузол спецзвязку Акт

06.05.08 351 ТОВ "Булавіа- Посад лтд" Акт

24.04.08 ООО "Аскольд Л тд" отчет по комиссии

24.04.08 ООО "Аскольд Л тд" акт по комиссии

24.04.08 ООО "Аскольд Л тд" накладная

30.05.08 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

30.04.08 оу-4-12 ДП спец. Зв . Харківський обласний вузол спецзвязку Акт

14.05.08 5810 ООО "Капитан " накладная

14.05.08 5809 ООО "Капитан " накладная

14.05.08 5808 ООО "Капитан " накладная

06.05.08 13120 ООО "Графика Харьков" накладная

30.05.08 оу-0000511 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

19.05.08 оу-0000552 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

27.06.08 1 ПП "Акік Схід Е К" акт по комиссии

27.06.08 678 ТОВ "Булавіа- Посад лтд" Акт

30.06.08 РН-0086558 ПП "Агенц ія Стандарт" накладная

30.06.08 оу-0000624 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

18.06.08 оу-0006659 ЗАТ "НВП С АУ" Акт

31.05.08 9872 Укртелеком Акт

31.05.08 7043 Укртелеком Акт

31.05.08 8330 ТОВ "Центр ЮБ С "Аверс" Акт

30.04.08 20833 ЧП "Ночной Эк спесс" Акт

31.05.08 27969 ЧП "Ночной Эк спесс" Акт

06.06.08 6069 ООО "Капитан " накладная

03.06.08 6006 ООО "Капитан " накладная

31.05.08 0805-629-ко ООО "ТК Ст рим" Акт

31.07.08 1 ТОВ "Акік Схід ЕК" акт по комиссии

30.06.08 7066 Укртелеком Акт

30.06.08 1010613/4 ООО "Велтон телеком" Акт

30.06.08 1008162/4 ООО "Велтон телеком" Акт

30.06.08 1012360/4 ООО "Велтон телеком" Акт

30.06.08 9925 Укртелеком Акт

31.07.08 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

30.06.08 1824/8 ДП "Харківсп ецзабеспечення" Акт

17.07.08 маг-017707 ЧП ОСО БА_9 накладная

31.03.08 274 ТОВ "Булавіа- Посад лтд" Акт

31.03.08 273 ТОВ "Булавіа- Посад лтд" Акт

30.06.08 10485 ТОВ "Центр ЮБ С "Аверс" Акт

30.06.08 355277 ЧП "Ночной Эк спесс" Акт

30.06.08 35276 ЧП "Ночной Эк спесс" Акт

Суд, приобщая и обозрева я указанные материалы, с цель ю проверки фактических данны х, содержащихся в приобщенны х документах, считает необхо димым поручить органу, прово дившему расследование, а име нно СО НМ СГНИ по работе с КПН в г.Харькове следственным пу тем, в том числе путем допроса должностных лиц соответству ющих предприятий-контрагент ов, проверить указанные в бух галтерских и отчетных докуме нтах сведения о проводимых х озяйственных операциях межд у данными предприятиями и ОО О «Акик-Восток», установить н е являются ли данные операци и бестоварными либо предприя тия-контрагенты - фиктивным и, истребовать необходимые д ля этого документы, установи ть и допросить всех лиц, котор ым могут быть известны указа нные обстоятельства.

Принимая во внимание излож енное и руководствуясь ст. 315-1 У ПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ:

Поручить СО НМ СГНИ по работе с КПН в г.Харькове след ственным путем, в том числе пу тем допроса должностных лиц соответствующих предприяти й-контрагентов с предоставле нием для обозрения имеющихся бухгалтерских и отчетных до кументов, проверить указанны е в прилагаемых к поручению и указанных в мотивировочной его части бухгалтерских и от четных документах сведения о проводимых хозяйственных оп ерациях между ООО «Акик-Вост ок»и предприятиями-контраге нтами, установить не являютс я ли данные операции бестова рными либо предприятия-контр агенты - фиктивными, истребо вать необходимые для этого д окументы, установить и допро сить всех лиц, которым могут б ыть известны указанные обсто ятельства.

Установить срок выполнени я настоящего судебного поруч ения до 26 января 2012 года к 10-00 час.

Для выполнения поручения о ргану досудебного следствия направить материалы уголовн ого дела по обвинению ОСОБА _3 по ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины и приобщенные к нему бухгалте рские и отчетные документы с огласно списка, указанного в мотивировочной части настоя щего поручения.

Копию судебного поручения направить прокурору Киевско го района г. Харькова для конт роля.

Судья