Постанова

від 20.10.2011 по справі 4-2728/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.10.2011 Справа №4-2728/11

Тернопільського місь крайонного суду Тернопільсь кої області в складі:

головуючого Ломакіна В.Є.

за участ ю секретаря Мельн ик М.І.

прокурора Талаш П.П.

розглянувши подання перш ого заступника голови - нача льника УПМ ДПА в Тернопільсь кій області полковника подат кової міліції Гажос О.В. п ро надання дозволу на витреб ування копії документів у ДТ ГО "Південно - Західна заліз ниця", -

В С Т А Н О В И В:

Перший заступник гол ови - начальника УПМ ДПА в Те рнопільській області полков ника податкової міліції Га жос О.В. звернувся в суд з под анням погодженим із прокурор ом Тернопільської області пр о надання дозволу на витребу вання у ДТГО "Південно - Захі дна залізниця" засвідчених п ідписами службових осіб та с кріплені печаткою вказаного підприємства копії документ ів по проведенні господарськ их операцій з ПП "Према" за пер іод з 01.01.2008 року по теперішній ч ас, посилаючись на те, що в ход і проведення оперативно - ро зшукових заходів УПМ ДПА в Те рнопільській області встано влено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторо ни службових осіб ПП "Према" (к од ЄДРПО 34042745, юридична адреса, К иївська область, м. Вишгород, в ул. Кургузова, 6а), які полягают ь в ухиленні від сплати подат ків, в особливо великих розмі рах.

Встановлено, що ПП «Према»з ареєстроване 07 квітня 2006 року Ч ортківською районною держав ною адміністрацією. З 2010 року ю ридична адреса, Київська обл асть м. Вишгород в. Кургузова 6 а, фактична адреса с. Білобожн иця Чортківського району, зн аходиться на обліку в ДПІ у Ви шгородському районі. По місц ю юридичної адреси підприємс тво не знаходиться. ПП «Према »(код ЄДРПОУ 34042745) займається за готівлею металобрухту. Факти чно заготівля металобрухту п роводиться за готівку директ ором ПП «Према»ОСОБА_2, як у отримує через карткові рах унки громадян - приватних п ідприємців: ОСОБА_3, ОСОБ А_4 та ОСОБА_5. Зазначені кошти, які поступають на карт кові рахунки від невідомих о сіб, передаються в касу ПП «Пр ема», де не обліковуються. Зак уплений металобрухт ПП«Прем а»відправляло залізнодорож ним транспортом Львівської та Південно-Західної залізн иці.

Отримані кошти приватні пі дприємці ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код ДР ФО НОМЕР_2) та ОСОБА_5 (к од ДРФО НОМЕР_3) не деклару ють, як доходи отримані не за о сновним місцем роботи.

За період з 2008 по 2010 рік через карткові рахунки було отрим ано біля тридцять мільйонів гривень. По бухгалтерському та податковому обліках оплат а за закуплений металобрухт та обладнання проведено від ТОВ «Кронімет»(код ЄДРОПОУ 3419 5825, м. Кривий Ріг в. Грицевня, 10) з м етою штучного формування вал ових витрат, що привело до фак тичного ненадходження кошті в до бюджету в розмірі 2.8 млн. гр ивень.

Таким чином, господар ські операції проведені ПП « Према»(код ЄДРПОУ 34042745) з 2008 року по 2010 роки мають ознаки безтов арних, внаслідок чого службо ві особи ПП «Према»умисно шт учно сформували валові витр ати підприємства, чим занизи ли у вказаному періоді подат кові зобов' язання з податку на прибуток на загальну суму 2.8 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку в особливо великих розмірах. Відповідальність за вчиненн я вказаних діянь передбачена ч.3 ст.212 КК України.

В даний час УПМ ДПА в Терно пільській області здійснюєт ься комплекс заходів щодо вс тановлення фактичних даних, з метою запобігання, припине ння та викриття причин і умов злочинної діяльності, пов' язаної із несплатою податків до Державного бюджету Украї ни зі сторони службових осіб приватного підприємства «Пр ема», притягнення винних до в ідповідальності та зважаючи на те, що іншим способом одерж ати документальне підтвердж ення даних, які вказують на оз наки злочину не можливо.

Заслухавши думку пр окурора, який подання підтри мав, враховуючи те, що для вста новлення фактичних даних які підтверджують або спростову ють протиправну діяльність с лужбових осіб приватного під приємства «Према», необхідно отримати вищезазначену інфо рмацію шляхом надання дозвол у на витребування у ДТГО «Пів денно-Західна залізниця»(код ЄДРПОУ 4713033, м. Київ вул. Лисенка , 6) засвідчені підписами служб ових осіб та скріплені печат кою вказаного підприємства н аступні копії документів по проведенні господарських оп ерацій з ПП «Према» (код ЄДРПО У 34042745) за період з 01.01.2008р. по тепері шній час (накладних, податков их накладних, довіреностей н а отримання товарно-матеріал ьних цінностей, товарно-тран спортних накладних, відрядни х листів, договорів (угод).

З урахуванням викладе ного, керуючись п.4 ч.1 ст.8, ч.5 ст.8 З акону України „Про оперативн о-розшукову діяльність” від 18.02.1992 року № 2135-XII, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання - зад овольнити.

Надати дозвіл на вит ребування у ДТГО «Південно-З ахідна залізниця»(код ЄДРПОУ 4713033, м. Київ вул. Лисенка, 6) засві дчені підписами службових ос іб та скріплені печаткою вка заного підприємства наступн і копії документів по провед енні господарських операцій з ПП «Према» (код ЄДРПОУ 34042745) за період з 01.01.2008р. по теперішній ч ас (накладних, податкових нак ладних, довіреностей на отри мання товарно-матеріальних ц інностей, товарно-транспортн их накладних, відрядних лист ів, договорів (угод).

Суддя В. Ломакін