Постанова

від 27.12.2011 по справі 1-314/11

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

справа № 1-314/11

ПОСТАНОВА

про призначення судово-еко номічної експертизи

27.12.2011 р. Дніпровськи й районний суд м.Херсона у скл аді

головуючого судді Іванищука А.А.

при секретарі Кузьомі І.В.

за участю прокурора Фролова О.С.

адвоката ОСОБА_1

під час розгляду у відкрито му судовому засіданні в залі суду в м.Херсоні кримінально ї справу за обвинуваченням ОСОБА_2 за ч.1 ст.366, ч.2 ст.366, ч.3 ст .364 КК України, -

в с т а н о в и в:

Органами досудового слі дства ОСОБА_2 обвинувачує ться у скоєнні злочинів, пере дбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.366, ч.3 ст.364 КК України.

В судовому засіданні адвок ат підсудної за ордером ОСО БА_1 заявила клопотання про призначення судово-економіч ної експертизи, на вирішення якої поставити наступне пит ання: 1) Чи підтверджується док ументально висновки Акту від 14.10.2010 року за №4371/17-2/НОМЕР_1 «Пр о результати планової виїзно ї перевірки суб' єкта підпри ємницької діяльності - фізи чної особи ОСОБА_3»про не виявлення взаємовідносин з с уб' єктами господарювання, я кі не припинили діяльність н а підставі рішення суду, або д оговорів, первинних та інших документів, які визнано судо м недійсними (мають ознаки фі ктивності), тощо? 2) Чи підтверд жується документально висно вку Акту від 30.03.2011 року за №9/17/3045820653- 17/208 ДПА у Херсонській області « Про результати документальн ої позапланової перевірки до тримання вимог податкового з аконодавства суб' єкта підп риємницької діяльності - фі зичної особи ОСОБА_3 за пе ріод з 01.07.2007 року по 30.06.2010 року з пи тань взаємовідносин з ТОВ «П роцион-7»(код 36143166)? 3) Які порушенн я вимог нормативних актів сп ричинили несплату податку на додану вартість в сумі 120814,00 грн . і податку з доходів фізичних осіб на суму 90611,00 грн., і хто зоб ов' язаний був забезпечити д одержання цих вимог? 4) Чи є не д онарахування суб' єкту підп риємницької діяльності - фі зичної особи ОСОБА_3 подат ку на додану вартість в сумі 12 0814,00 грн. і податку з доходів фіз ичних осіб на суму 90611,00 грн. збит ками для держави, якщо є, то ко ли вони настали? 5) Чи підтверд жуються документально висно вки Акту перевірки від 14.10.2010 рок у за №4356/17-2/НОМЕР_2 «про резул ьтати планової виїзної перев ірки суб' єкта підприємниць кої діяльності - фізичної ос оби ОСОБА_4 в період з 01.07.2007 р оку по 30.06.2010 року «щодо нарахува ння податку на додану вартіс ть та штрафних санкцій? 6) Чи пі дтверджуються документальн о висновки Акту від 20.05.2011 року Г НА в Херсонській області за № 10/17/1962302210-208 щодо результатів докум ентальної позапланової пере вірки додержання вимог подат кового законодавства суб' є кта підприємницької діяльно сті - фізичної особи ОСОБА _4 за період з 01.08.2008 року по 30.06.2010 р оку? 7) Як порушення вимог норм ативних актів спричинили до несплати податку на додану в артість ФОП ОСОБА_4 на заг альну суму 31407,00 грн. та штрафних санкцій в сумі 15703,50 грн., що є сум ою не донарахованого податку та 510,00 грн., що є сумою штрафних санкцій за ненадання податко вих декларацій? 8) Чи є не донар ахування суб' єкту підприєм ницької діяльності - фізичн ій особі ОСОБА_4 податку н а додану вартість в сумі 31407,00 гр н. і штрафних санкцій на суму 1 5703,50 грн. та 510,00 грн. збитками для д ержави, якщо є то коли вони нас тали. Проведення експертизи просила доручити судовому ек сперту Покрасенко Валенти ні Олександрівні.

Розглянувши матеріали спр ави, заслухавши прокурора, як ий заперечував проти признач ення експертизи, підсудну, як а підтримала заявлене клопот ання, суд вважає клопотання т аким, що підлягає задоволенн ю, з метою повного та всебічно го дослідження доказів та з"я сування обставин справи.

На підставі ст.ст.75,76,310 КПК Укр аїни, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання адвока та ОСОБА_1 - задовольнит и.

Призначити по кримінальні й справі за обвинуваченням ОСОБА_2 за ч.1 ст.366, ч.2 ст.366, ч.3 ст .364 КК України судово-економіч ну експертизу, на вирішення я кої поставити наступні питан ня:

1) Чи підтверджується докуме нтально висновки Акту від 14.10.20 10 року за №4371/17-2/НОМЕР_1 «Про р езультати планової виїзної п еревірки суб' єкта підприєм ницької діяльності - фізичн ої особи ОСОБА_3»про не ви явлення взаємовідносин з суб ' єктами господарювання, які не припинили діяльність на п ідставі рішення суду, або дог оворів, первинних та інших до кументів, які визнано судом н едійсними (мають ознаки фікт ивності), тощо?

2) Чи підтверджується докуме нтально висновку Акту від 30.03.20 11 року за №9/17/3045820653-17/208 ДПА у Херсонс ькій області «Про результати документальної позапланово ї перевірки дотримання вимог податкового законодавства с уб' єкта підприємницької ді яльності - фізичної особи ОСОБА_3 за період з 01.07.2007 року п о 30.06.2010 року з питань взаємовідн осин з ТОВ «Процион-7»(код 36143166)?

3) Які порушення вимог норма тивних актів спричинили несп лату податку на додану варті сть в сумі 120814,00 грн. і податку з д оходів фізичних осіб на суму 90611,00 грн., і хто зобов' язаний б ув забезпечити додержання ци х вимог?

4) Чи є не донарахування суб' єкту підприємницької діяльн ості - фізичної особи ОСОБ А_3 податку на додану вартіс ть в сумі 120814,00 грн. і податку з до ходів фізичних осіб на суму 906 11,00 грн. збитками для держави, я кщо є, то коли вони настали?

5) Чи підтверджуються докуме нтально висновки Акту переві рки від 14.10.2010 року за №4356/17-2/НОМЕ Р_2 «про результати планово ї виїзної перевірки суб' єкт а підприємницької діяльност і - фізичної особи ОСОБА_4 в період з 01.07.2007 року по 30.06.2010 року «щодо нарахування податку н а додану вартість та штрафни х санкцій?

6) Чи підтверджуються докуме нтально висновки Акту від 20.05.20 11 року ГНА в Херсонській облас ті за №10/17/1962302210-208 щодо результаті в документальної позапланов ої перевірки додержання вимо г податкового законодавства суб' єкта підприємницької д іяльності - фізичної особи ОСОБА_4 за період з 01.08.2008 року по 30.06.2010 року?

7) Як порушення вимог нормат ивних актів спричинили до не сплати податку на додану вар тість ФОП ОСОБА_4 на загал ьну суму 31407,00 грн. та штрафних са нкцій в сумі 15703,50 грн., що є сумою не донарахованого податку т а 510,00 грн., що є сумою штрафних са нкцій за ненадання податкови х декларацій?

8) Чи є не донарахування суб' єкту підприємницької діяльн ості - фізичній особі ОСОБ А_4 податку на додану вартіс ть в сумі 31407,00 грн. і штрафних са нкцій на суму 15703,50 грн. та 510,00 грн. збитками для держави, якщо є т о коли вони настали.

Проведення експертизи дор учити судовому експерту По красенко Валентині Олександ рівні (м.Херсон, вул.21 Січня,3 7, офіс №512).

Попередити експерта про кр имінальну відповідальність за ст.385 КК України за відмову в ід виконання покладених на н их обов' язків, й за ст.384 КК Укр аїни за дачу завідомо неправ дивого висновку.

Для проведення експертизи надати експерту матеріали к римінальної справи №1-314/11.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя А.А.Іванищук