Вирок

від 13.01.2012 по справі 1-244/11

САКСАГАНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Дело № 1-244/11

1/435/28/2012

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13.01.2012 года Саксаганский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего - судьи Ткаченко А.В.

при секретаре - Лебедевой А.В.

с участием прокурора - Силкина Д.Ю.

с участием представителя

гражданского истца - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом суде бном заседании, в зале суда в г . Кривом Роге уголовное дело п о обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Кривой Рог Днеп ропетровской области Укра ины, украинки, гражданки Укра ины, образование средне - те хническое, не замужнюю, раб отающую КЖП № 25, ранее не судим ую, зарегистрированную и про живающую по адресу: АДРЕСА_ 1,

в совершении преступлени я, предусмотренного ч. 3 ст. 212 У К Украины, суд, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 обвиняется в то м, что она, на основании распор яжения городского председат еля № 109-р от 04.03.2002 года, работая д иректором Коммунального жил ищного предприятия № 25 г. Крив ого Рога (далее КЖП № 25), располо женного в г. Кривом Роге, ул. Сп асская, 17А, зарегистрированно го 16.03.2001 года исполнительным ко митетом Криворожского город ского Совета Днепропетровск ой области №04052169Ю0040831, зарегистри рованного, как плательщик на лога на добавленную стоимост ь и налога на прибыль в Саксаг анской межрайонной государс твенной налоговой инспекции в г. Кривом Роге (правоприемни к Центральная МГНИ в г. Кривом Роге), расположенной по адрес у: г. Кривой Рог проспект Дзерж инского 42, являясь служебным л ицом предприятия, в обязанно сти которого входит осуществ ление организационно-распор ядительных и административн о-хозяйственных функций на п редприятии, в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., умышленно уклонилась о т уплаты налога на добавленн ую стоимость в сумме 207 467,84 грн. и налога на прибыль на сумму 144 3 34,96 грн., что привело к фактичес кому не поступлению в бюджет денежных средств на общую су мму 351 802,80 грн.

Так, в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., д иректор КЖП № 25 ОСОБА_2 и гл авный бухгалтер этого предпр иятия ОСОБА_3, выполняя св ои служебные обязанности по исчислению общегосударстве нных налогов, составлению и п редоставлению в контролирую щие органы налоговой отчетно сти, получив на расчетный сче т предприятия денежные средс тва от населения в качестве о платы за коммунальные услуги , исчислили из полученных сре дств и отразили в налоговых д екларациях по НДС с марта 2002 го да по февраль 2006 года налоговы е обязательства по налогу на добавленную стоимость в сум ме 719 104,00 грн. и налогу на прибыль в сумме 214 257,88 грн., подлежащие пе речислению в бюджет на общую сумму 933 361,88 грн., которые подлеж али перечислению в бюджет в п олном объеме в установленные законом сроки.

Однако, ОСОБА_2, в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., выполняя свои о бязанности директора КЖП № 25, умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавлен ную стоимость и налога на при быль, заведомо зная, что денеж ных средств поступающих от н аселения достаточно для полн ой уплаты общегосударственн ых налогов, дала незаконное у казание главному бухгалтеру ОСОБА_3 не уплачивать в по лном объеме исчисленный и по длежащий уплате в государств енный бюджет налог на добавл енную стоимость, для избежан ия материальных затрат предп риятия.

После, этого ОСОБА_3, в пе риод с марта 2002 года по февраль 2006 года, выполняя свои обязанн ости по управлению и распред елению денежных средств пред приятия и отвечая за полноту и своевременность перечисле ния в бюджет общегосударстве нных налогов, заведомо зная, ч то согласно п.5.3.1 ст.5 Закона Укр аины «О порядке погашения об язательств плательщиков нал огов перед бюджетами и госуд арственными целевыми фондам и»№2181 от 21.12.2000 г., плательщик нало гов обязан самостоятельно уп латить сумму налогового обяз ательства, определенную в по данной им налоговой декларац ии, на протяжении десяти кале ндарных дней, следующих за по следним днем соответственно го граничного строка, предус мотренного Законом для подач и налоговой декларации, груб о нарушая вышеуказанную норм у закона, в нарушение ст. 67 Кон ституции Украины, а также тре бований пп.3 п. 1 ст. 9 Закона Укра ины «О системе налогообложен ия»№ 1251-XII от 25.06.1991 г. и добровольно выполняя незаконные указани я директора этого предприяти я ОСОБА_2, не осуществила п еречисление в государствен ный бюджет налога на добавле нную стоимость в полном объе ме, перечислив в бюджет всего 511 636,16 грн, вместо фактически по длежащего уплате и задеклари рованного в размере 719 104,00 грн., а оставшиеся денежные средст ва в размере 207467,84 грн совместно с ОСОБА_2 незаконно распр еделили на хозяйственные нуж ды предприятия, что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет ср едств в виде налога на добавл енную стоимость на общую сум му 207467,84 грн, а именно:

- в апреле 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за март 2002 года налога на доб авленную стоимость в размере 2000,00 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за март 2002 года в ра змере 7032,00 грн, что привело к неп оступлению в государственны й бюджет денежных средств в р азмере 5032,00 грн. (7032,00 - 2000,00 = 5032,00).

- в мае 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечисл ила в государственный бюджет за апрель 2002 года налога на доб авленную стоимость в размере 0,00 грн, вместо фактически подл ежащего уплате и задеклариро ванного в налоговых декларац иях по НДС за апрель 2002 года в р азмере 15265,00 грн, что привело к не поступлению в государственн ый бюджет денежных средств в размере 15265,00 грн. (15265,00 - 0,00 = 15265,00).

- в июне 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечисл ила в государственный бюджет за май 2002 года налога на добавл енную стоимость в размере 10640,69 грн, вместо фактически подле жащего уплате и задеклариров анного в налоговых деклараци ях по НДС за май 2002 года в разме ре 10834,00 грн, что привело к непост уплению в государственный бю джет денежных средств в разм ере 193,31 грн. (10834,00 - 10640,69 = 193,31).

- в июле 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечисл ила в государственный бюджет за июнь 2002 года налога на добав ленную стоимость в размере 3100 ,00 грн, вместо фактически подл ежащего уплате и задеклариро ванного в налоговых декларац иях по НДС за июнь 2002 года в раз мере 7310,00 грн, что привело к непо ступлению в государственный бюджет денежных средств в ра змере 4210,00 грн. (7310,00 - 3100,00 = 4210,00).

- в августе 2002 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за июль 2002 года налога на до бавленную стоимость в размер е 5259,00 грн, вместо фактически по длежащего уплате и задеклари рованного в налоговых деклар ациях по НДС за июль 2002 года в р азмере 12424,00 грн, что привело к не поступлению в государственн ый бюджет денежных средств в размере 7165,00 грн. (12424,00 - 5259,00 = 7165,00).

- в сентябре 2002 года, по указан ию ОСОБА_2, ОСОБА_3, пере числила в государственный бю джет за август 2002 года налога н а добавленную стоимость в ра змере 3375,00 грн, вместо фактичес ки подлежащего уплате и заде кларированного в налоговых д екларациях по НДС за август 200 2 года в размере 5900,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 2525,00 грн. (5900,00 - 3375,00 = 2525,00).

- в ноябре 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за октябрь 2002 года налога на добавленную стоимость в раз мере 4125,83 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за октябрь 200 2 года в размере 54562,00 грн., что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 50436,17 грн. (54562,00 - 4125,83 = 50436,17).

- в январе 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за декабрь 2002 года налога на добавленную стоимость в раз мере 5365,63 грн., вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за декабрь 200 2 года в размере 12989,00 грн., что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 7623,37 грн. (12989,00 - 5365,63 = 7623,37).

- в феврале 2003 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за январь 2003 года налога на добавленную стоимость в раз мере 4574,11 грн., вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за январь 2003 г ода в размере 43450,00 грн., что прив ело к непоступлению в госуда рственный бюджет денежных с редств в размере 38875,89 грн. (43450,00 - 4574,11 = 38875,89).

- в марте 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечис лила в государственный бюдже т за февраль 2003 года налога на д обавленную стоимость в разме ре 5400,12 грн., вместо фактически п одлежащего уплате и задеклар ированного в налоговых декла рациях по НДС за февраль 2003 год а в размере 14823,00 грн, что привело к непоступлению в государст венный бюджет денежных сред ств в размере 9422,88 грн. (14823,00 - 5400,12 = 942 2,88).

- в апреле 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за март 2003 года налога на доб авленную стоимость в размере 8234,91 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за март 2003 года в ра змере 7280,00 грн, что привело к неп оступлению в государственны й бюджет денежных средств в р азмере 9422,88 грн. (7280,00 - 8234,91 = 9422,88).

- в мае 2003 года, по указанию О СОБА_2, ОСОБА_3, перечисли ла в государственный бюджет за апрель 2003 года налога на доб авленную стоимость в размере 2502,00 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за апрель 2003 года в размере 10804,00 грн, что привело к н епоступлению в государствен ный бюджет денежных средств в размере 8302,00 грн. (10804,00- 2502,00= 8302,00).

- в июле 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечисл ила в государственный бюджет за июнь 2003 года налога на добав ленную стоимость в размере 8700 ,00 грн, вместо фактически подл ежащего уплате и задеклариро ванного в налоговых декларац иях по НДС за июнь 2003 года в раз мере 12665,00 грн, что привело к непо ступлению в государственный бюджет денежных средств в ра змере 3965,00 грн. (12665,00 - 8700,00 = 3965,00).

- в сентябре 2003 года, по указан ию ОСОБА_2, ОСОБА_3, пере числила в государственный бю джет за август 2003 года налога н а добавленную стоимость в ра змере 2000,00 грн, вместо фактичес ки подлежащего уплате и заде кларированного в налоговых д екларациях по НДС за август 200 3 года в размере 13402,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 11402,00 грн. (13402,00 - 2000,00 = 11402,00).

- в октябре 2003 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за сентябрь 2003 года налога на добавленную стоимость в р азмере 860,00 грн, вместо фактичес ки подлежащего уплате и заде кларированного в налоговых д екларациях по НДС за сентябр ь 2003 года в размере 12365,00 грн, что п ривело к непоступлению в гос ударственный бюджет денежн ых средств в размере 11505,00 грн. (1236 5,00 - 860,00 = 11505,00).

- в ноябре 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за октябрь 2003 года налога на добавленную стоимость в раз мере 11280,00 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за октябрь 200 3 года в размере 13768,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 2488,00 грн. (13768,00 - 11280,00= 2488,00).

- в феврале 2004 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за январь 2004 года налога на добавленную стоимость в раз мере 20444,96 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за январь 2004 г ода в размере 20785,00 грн, что приве ло к непоступлению в государ ственный бюджет денежных ср едств в размере 340,04 грн. (20785,00 - 20444, 96 = 340,04).

- в апреле 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за март 2004 года налога на доб авленную стоимость в размере 12392,54 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за март 2004 года в ра змере 13484,00 грн, что привело к неп оступлению в государственны й бюджет денежных средств в р азмере 1091,46 грн. (13484,00 - 12392,54 = 1091,46).

- в мае 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечисл ила в государственный бюджет за апрель 2004 года налога на доб авленную стоимость в размере 382,07 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за апрель 2004 года в размере 15255,00 грн, что привело к н епоступлению в государствен ный бюджет денежных средств в размере 14872,93 грн. (15255,00 - 382,07 = 14872,93).

- в июне 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечисл ила в государственный бюджет за май 2004 года налога на добавл енную стоимость в размере 11000,00 грн, вместо фактически подле жащего уплате и задеклариров анного в налоговых деклараци ях по НДС за май 2004 года в разме ре 15271,00 грн, что привело к непост уплению в государственный бю джет денежных средств в разм ере 4271,00 грн. (15271,00 - 11000,00 = 4271,00).

- в июле 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечисл ила в государственный бюджет за июнь 2004 года налога на добав ленную стоимость в размере 1200 0,00 грн, вместо фактически подл ежащего уплате и задеклариро ванного в налоговых декларац иях по НДС за июнь 2004 года в раз мере 12447,00 грн, что привело к непо ступлению в государственный бюджет денежных средств в ра змере 447,00 грн. (12447,00 - 12000,00 = 447,00).

- в августе 2004 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за июль 2004 года налога на до бавленную стоимость в размер е 4520,00 грн, вместо фактически по длежащего уплате и задеклари рованного в налоговых деклар ациях по НДС за июль 2004 года в р азмере 11129,00 грн, что привело к не поступлению в государственн ый бюджет денежных средств в размере 6609,00 грн. (11129,00 - 4520,00 = 6609,00).

- в сентябре 2004 года, по указан ию ОСОБА_2, ОСОБА_3, пере числила в государственный бю джет за август 2004 года налога н а добавленную стоимость в ра змере 6000,00 грн, вместо фактичес ки подлежащего уплате и заде кларированного в налоговых д екларациях по НДС за август 200 4 года в размере 13410,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 7410,00 грн. (13410,00 - 6000,00 = 7410,00).

- в октябре 2004 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за сентябрь 2004 года налога на добавленную стоимость в р азмере 6000,00 грн, вместо фактиче ски подлежащего уплате и зад екларированного в налоговых декларациях по НДС за сентяб рь 2004 года в размере 14262,00 грн, что привело к непоступлению в го сударственный бюджет денеж ных средств в размере 8262,00 грн. (1 4262,00 - 6000,00 = 8262,00).

- в ноябре 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за октябрь 2004 года налога на добавленную стоимость в раз мере 3300,00 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за октябрь 200 4 года в размере 13504,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 10204,00 грн. (13504,00 - 3300,00 = 10204,00).

- в декабре 2004 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за ноябрь 2004 года налога на добавленную стоимость в раз мере 14966,00 грн., вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за ноябрь 2004 г ода в размере 27778,00 грн, что приве ло к непоступлению в государ ственный бюджет денежных ср едств в размере 12812,00 грн. (27778,00 - 1496 6,00 = 12812,00).

- в январе 2005 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечи слила в государственный бюдж ет за декабрь 2004 года налога на добавленную стоимость в раз мере 10300,00 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за декабрь 200 4 года в размере 20008,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 9708,00 грн. (20008,00 - 10300,00 = 9708,00).

- в феврале 2006 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_3, переч ислила в государственный бюд жет за январь 2006 года налога на добавленную стоимость в раз мере 664,96 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекл арированного в налоговых дек ларациях по НДС за январь 2006 го да в размере 17954,00 грн, что привел о к непоступлению в государс твенный бюджет денежных сре дств в размере 17289,04 грн. (17954,00 - 664,96 = 17289,04).

- в марте 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечис лила в государственный бюдже т за февраль 2006 года налога на д обавленную стоимость в разм ере 0 грн, вместо фактически п одлежащего уплате и задеклар ированного в налоговых декла рациях по НДС за февраль 2006 год а в размере 13109,00 грн, что привело к непоступлению в государст венный бюджет денежных сред ств в размере 13109,00 грн. (13109,00 - 0,00 = 13109 ,00).

Таким образом, умышленные д ействия директора КЖП № 25 ОС ОБА_2 выразившиеся в умышле нном уклонении от уплаты в бю джет общегосударственных на логов, привели к фактическом у не поступлению в государст венный бюджет Украины за пер иод с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г. налога на до бавленную стоимость в сумме 207467,84 грн.

Так же, ОСОБА_3, в тот же пе риод времени, выполняя незак онное указание ОСОБА_2, гр убо нарушая п. 16.4 ст. 16 Закона Укр аины «О налогообложении приб ыли предприятия»№ 283/97-ВР от 22.05.199 7 года, умышленно не осуществи ла перечисление в государст венный бюджет налога на приб ыль в полном объеме, перечисл ив в бюджет всего 27399,04 грн, вмест о фактически подлежащего упл ате и задекларированного в р азмере 171 734.00 грн., а оставшиеся д енежные средства в размере 1443 34,96 грн. совместно с ОСОБА_2, незаконно распределили на хо зяйственные нужды предприят ия, что привело к фактическом у не поступлению в государст венный бюджет средств в виде налога на прибыль на общую су мму 144 334,96 грн, а именно:

- за 2 квартал 2002 года, по указа нию ОСОБА_2, ОСОБА_3 пер ечислила в государственный б юджет налога на прибыль в раз мере 27399,04 грн., вместо фактическ и подлежащего к уплате и заде кларированного в налоговой д екларации по налогу на прибы ль за 2 квартал 2002 года в размер е 171734,00 грн., что привело к фактич ескому не поступлению в бюдж ет денежных средств в виде на лога на прибыль в сумме 144 334,96 гр н, (171734,00 - 27399,04 = 144334,96 грн.)

В результате умышленных де йствий ОСОБА_2 выразивших ся в неуплате в полном объеме налога на прибыль, за 2-й, 3-й, 4-й к вартал 2002 года в государствен ный бюджет Украины фактическ и не поступило налога на приб ыль на общую сумму 144 334,96 грн.

Всего, в результате умышлен ных действий ОСОБА_2, напр авленных на уклонение от упл аты налогов, в государственн ый бюджет в период 2-4-го кварта лов 2002 года фактически не пост упило средств, в виде налога н а прибыль, в общей сумме 144 334,96 гр н.

Таким образом, умышленные д ействия директора КПЖ № 25 ОС ОБА_2 , выразившиеся в умышле нном уклонении от уплаты в бю джет общегосударственных на логов, привели к фактическом у не поступлению в государст венный бюджет Украины за пер иод с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., налога на д обавленную стоимость в сумме 207 467.84 грн. и налога на прибыль в сумме 144 334,96 грн., а всего на общу ю сумму 351 802.80 грн.

Так же, ОСОБА_2, в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., продолжая реали зовывать свой преступный умы сел, направленный на уклонен ие от уплаты налогов, являясь служебным лицом предприятия , в обязанности которого вход ит осуществление организаци онно-распорядительных и адми нистративно-хозяйственных ф ункций на предприятии, будуч и ответственной за организац ию работы бухгалтерии предпр иятия, соблюдения налогового законодательства и других з аконов Украины, своевременно е перечисление и уплату нало гов в бюджет государства, умы шленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоим ость в сумме 125 573.76 грн., что приве ло к фактическому не поступл ению в бюджет денежных средс тв на общую сумму 125 573,76 грн.

Так, в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., д иректор КПЖ № 25 ОСОБА_2 и гл авный бухгалтер этого предпр иятия ОСОБА_4, выполняя св ои служебные обязанности по исчислению общегосударстве нных налогов, составлению и п редоставлению в контролирую щие органы налоговой отчетно сти, получив на расчетный сче т предприятия денежные средс тва от населения в качестве о платы за коммунальные услуги , исчислили из полученных сре дств и отразили в налоговых д екларациях по НДС с марта 2002 го да по июнь 2007 года налоговые об язательства по налогу на доб авленную стоимость, подлежащ ие перечислению в бюджет на о бщую сумму 269 691,00 грн., котор ые подлежали перечислению в бюджет в полном объеме в уста новленные законом сроки.

Однако, ОСОБА_2, в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., выполняя свои о бязанности директора КЖП № 25, умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавлен ную стоимость, заведомо зная , что денежных средств поступ ающих от населения достаточн о для полной уплаты общегосу дарственных налогов, дала не законное указанное главному бухгалтеру ОСОБА_4 не упл ачивать в полном объеме исчи сленный и подлежащий уплате в государственный бюджет нал ог на добавленную стоимость, для избежания материальных затрат предприятия.

После, этого ОСОБА_4, выпо лняя свои обязанности главно го бухгалтера КЖП № 25 и следуя указаниям ОСОБА_2, в перио д с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., выполняя свои обязанности по управлению и распределению денежных сред ств предприятия и отвечая за полноту и своевременность п еречисления в бюджет общегос ударственных налогов, заведо мо зная, что согласно п.5.3.1 ст.5 За кона Украины «О порядке пога шения обязательств плательщ иков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№2181 от 21.12.2000 г., плательщ ик налогов обязан самостояте льно уплатить сумму налогово го обязательства, определенн ую в поданной им налоговой де кларации, на протяжении деся ти календарных дней, следующ их за последним днем соответ ственного граничного строка , предусмотренного Законом д ля подачи налоговой декларац ии, грубо нарушая вышеуказан ную норму закона, в нарушение ст. 67 Конституции Украины, а т акже требований пп.3 п. 1 ст. 9 Зак она Украины «О системе налог ообложения» № 1251-XII от 25.06.1991 г. и до бровольно выполняя незаконн ые указания директора этого предприятия ОСОБА_2, не ос уществила перечисление в го сударственный бюджет налога на добавленную стоимость в п олном объеме, перечислив в бю джет всего 144 117,24 грн, вместо фак тически подлежащего уплате и задекларированного в разме ре 269 691,00 грн., а оставшиеся денеж ные средства в размере 125 573.76 гр н. совместно с ОСОБА_2., неза конно распределили на хозяйс твенные нужды предприятия, ч то привело к фактическому не поступлению в государственн ый бюджет средств в виде нало га на добавленную стоимость на общую сумму 125573.76 грн, а именн о:

- в апреле 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечи слила в государственный бюдж ет за март 2006 года налога на доб авленную стоимость в размере 732,65 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за март 2006 года в ра змере 16116,00 грн, что привело к неп оступлению в государственны й бюджет денежных средств в р азмере 15383,35 грн. (16116,00 - 732,65 = 15383,35).

- в мае 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечисл ила в государственный бюджет за апрель 2006 года налога на доб авленную стоимость в размере 7586,35 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за апрель 2006 года в размере 18166,00 грн, что привело к н епоступлению в государствен ный бюджет денежных средств в размере 10579,65 грн. (18166,00 - 7586,35 = 10579,65).

- в июне 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечисл ила в государственный бюджет за май 2006 года налога на добавл енную стоимость в размере 777,39 г рн, вместо фактически подлеж ащего уплате и задекларирова нного в налоговых декларация х по НДС за май 2006 года в размер е 13994,00 грн, что привело к непосту плению в государственный бюд жет денежных средств в разме ре 13216,61 грн. (13994,00 - 777,39 = 13216,61).

- в июле 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечисл ила в государственный бюджет за июнь 2006 года налога на добав ленную стоимость в размере 784, 08 грн, вместо фактически подле жащего уплате и задеклариров анного в налоговых деклараци ях по НДС за июнь 2006 года в разм ере 19488,00 грн, что привело к непос туплению в государственный б юджет денежных средств в раз мере 18703,92 грн. (19488,00 - 784,08 = 18703,92).

- в августе 2006 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_4, переч ислила в государственный бюд жет за июль 2006 года налога на до бавленную стоимость в размер е 3585,09 грн, вместо фактически по длежащего уплате и задеклари рованного в налоговых деклар ациях по НДС за июль 2006 года в р азмере 17540,00 грн, что привело к не поступлению в государственн ый бюджет денежных средств в размере 13954,91 грн. (17540,00 - 3585,09 = 13954,91).

- в сентябре 2006 года, по указан ию ОСОБА_2, ОСОБА_4, пере числила в государственный бю джет за август 2006 года налога н а добавленную стоимость в ра змере 3333,67 грн, вместо фактичес ки подлежащего уплате и заде кларированного в налоговых д екларациях по НДС за август 200 6 года в размере 17538,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 14204,33 грн. 17538,00 - 3333,67 = 14204,33).

- в октябре 2006 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_4, переч ислила в государственный бюд жет за сентябрь 2006 года налога на добавленную стоимость в р азмере 3812,01 грн, вместо фактиче ски подлежащего уплате и зад екларированного в налоговых декларациях по НДС за сентяб рь 2006 года в размере 13321,00 грн, что привело к непоступлению в го сударственный бюджет денеж ных средств в размере 9508,99 грн. (1 3321,00 - 3812,01 = 9508,99).

- в ноябре 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечи слила в государственный бюдж ет за октябрь 2006 года налога на добавленную стоимость в раз мере 7422,42 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за октябрь 200 6 года в размере 15942,00 грн, что при вело к непоступлению в госуд арственный бюджет денежных средств в размере 8519,58 грн. (15942,00 - 7422,42 = 8519,58).

- в декабре 2006 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_4, переч ислила в государственный бюд жет за ноябрь 2006 года налога на добавленную стоимость в раз мере 6503,21 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за ноябрь 2006 г ода в размере 17136,00 грн, что приве ло к непоступлению в государ ственный бюджет денежных ср едств в размере 10632,79 грн. 17136,00 - 6503, 21 = 10632,79).

- в феврале 2007 года, по указани ю ОСОБА_2, ОСОБА_4, переч ислила в государственный бюд жет за январь 2007 года налога на добавленную стоимость в раз мере 11488,38 грн, вместо фактическ и подлежащего уплате и задек ларированного в налоговых де кларациях по НДС за январь 2007 г ода в размере 19891,00 грн, что приве ло к непоступлению в государ ственный бюджет денежных ср едств в размере 8402,62 грн. (19891,00 - 8402, 62 = 11488,38).

- в апреле 2007 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечи слила в государственный бюдж ет за март 2007 года налога на доб авленную стоимость в размере 12905,10 грн, вместо фактически под лежащего уплате и задекларир ованного в налоговых деклара циях по НДС за март 2007 года в ра змере 46775,00 грн, что привело к неп оступлению в государственны й бюджет денежных средств в р азмере 33869,90 грн. (46775,00 - 12905,10 = 33869,90).

- в июне 2007 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечисл ила в государственный бюджет за май 2007 года налога на добавл енную стоимость в размере 15644,86 грн, вместо фактически подле жащего уплате и задеклариров анного в налоговых деклараци ях по НДС за май 2007 года в разме ре 46017,00 грн, что привело к непост уплению в государственный бю джет денежных средств в разм ере 30372,14 грн. (46017,00 - 15644,86 = 30372,14).

Таким образом, в результате умышленных действий ОСОБА _2, выразившихся в неуплате в полном объеме налога на доба вленную стоимость, за период 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г. в государственн ый бюджет Украины фактически не поступило налога на добав ленную стоимость на общую су мму 125 573,76 грн.

Таким образом, умышленные д ействия директора КЖП № 25 ОС ОБА_2, выразившиеся в умышле нном уклонении от уплаты в бю джет общегосударственных на логов, привели к фактическом у не поступлению в государст венный бюджет Украины за пер иод с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., налога на д обавленную стоимость в сумме 125573,76 грн., а всего на общую сумму 125573,76 грн.

Всего, в результате умышлен ных действий директора КЖП № 25 ОСОБА_2 направленных на у клонение от уплаты налогов, с овершенных в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., и в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г ., в государственный бюджет Ук раины за период 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г. фактически не поступило сред ств в виде налога на добавлен ную стоимость на общую сумму 333 041,60 грн. и в виде налога на при быль на общую сумму 144 334,96 грн., чт о привело к фактическому не п оступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 477 376,56 гр н., что в 16 550 раз превышает устан овленный законодательством необлагаемый налогом миниму м доходов граждан и является особо крупным размером.

В судебном заседании подс удимая ОСОБА_2 вину в пр едъявленном ей обвинении в совершении преступления, п редусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Ук раины, признала полностью и п оказала, что она работала с м арта 2001 года по 2006 год на должнос ти главного бухгалтера КЖП № 25. В ее обязанности входило контроль за ведением бухгалт ерского и налогового отчета , своевременная подача отчет ов в налоговую, статистику, н ачисление заработной платы и налогов на нее. Когда она при шла на работу, то на предприят ии была недоимка по НДС 207 000 гр ивен, в связи с тем что населен ии не в полном объеме произво дили коммунальные платежи . Задолженность у населения со ставляла более 2 000 000 гривен. Де ньги поступали на счет, котор ые распределяли по очередно сти, то есть начисление зара ботной платы работника КЖП № 25, расходы по устранению авари йных ситуаций, проведению пл ановых и неплановых ремонтов обслуживаемого жилого фонда . Она считает, если бы не долг н аселения по коммунальным усл угам , недоимки не было бы. Зад олженности в Пенсионном фонд е не было, недоимка только по НДС.

В судебном заседани и представитель гражданског о истца ОСОБА_1 отказался от исковых требований в связ и с полным возмещением ущерб а.

Кроме полного призна ния вины подсудимой ОСОБА_2 в совершенном преступлени и предусмотренном ч. 3 ст. 212 УК У краины, виновность подсудимо й подтверждается показаниям и допрошенных в судебном зас едании свидетелей.

Допрошенная в судебном за седании свидетель ОСОБА_5 суду пояснила, что она работа ет в центральной МГНИ на долж ности главного государствен ного ревизора. Она проводила проверку по КЖП № 25, а именно о состоянии сохранности актив ов плательщика налогов, по во просу начисления налоговых о бязательств с налога на доба вленную стоимость и налога н а прибыль и перечисления ден ежных средств по обязательст вам сданных налогов за перио д с 1 марта 2002 года по 30 июня 2007 год а. В ходе проверки было выявле но, что КЖП №25 в 2002 году самостоя тельно начислило к уплате на логовым обязательств по нало гу на добавленную стоимость в сумме 805858,00 гривен, так же что в период с 1 марта 2002 года по 31 дек абря 2002 года КЖП №25 самостоятел ьно уплатило налоговых обяза тельств по налогу на добавле нную стоимость в сумме 43035,56 гри вен. Разница между начислени ями и оплаченными налоговым и обязательствами составил а 37549,44 гривен, разница между на численными и оплаченными сог ласованными налоговыми обя зательствами по налогу на п рибыль составляет 325051,74 гривен , в том числе по налогу на доба вленную стоимость 180716,78 гривен , и по налогу на прибыль 144 334,96 гри вен.

Допрошенная в судеб ном заседании свидетель ОС ОБА_6 суду пояснила, что она работает на должности старш его государственного налого вого ревизора-инспектора Цен тральной МГНИ, в обязанности которой входит проведение п роверок плательщиков имеющ их налоговую задолженность п еред бюджетом государства. К ЖП №25 являлось должником по н алогу на добавленную стоимос ть, налогу на прибыль, а так же подоходному налогу. Предпри ятию разъяснялось о необход имости уплаты налогов, соста влялись протоколы. ОСОБА_2 и ОСОБА_3 объясняли это б ольшими затратами на материа лы, работы ремонтные жилого ф онда и выплатой заработной п латы.

Допрошенный в судебном за седании свидетель ОСОБА_7 суду пояснил, что занимает до лжность директора КЖП №25 с 2009 г ода. Так же работал главным ин женером КЖП №25. Ведением бухг алтерского учета занималась ОСОБА_8, которая ранее раб отала главным бухгалтером КЖ П №25. О деятельности КЖП №25 в период с 2002 по 2007 год ничего поя снить не может. В заключенных договорах по подготовке к от опительному сезону между КЖП №25и другими организациями уч астия он не принимал.

Допрошенная в судебном зас едании свидетель ОСОБА_9 с уду пояснила, что она работал а мастером участка в КЖП № 25 с ноября 2004 года по 1 февраля 2009 го да, в ее обязанности входило: п ринимать заявки от населения , руководство бригадой слеса рей сантехников и дворников. В проводимых плановых работ ах, подготовке к отопительно му сезону, она вела наряд зада ний, по которым и отчитывалас ь. Составлялся материальный отчет, который подписывал гл авный инженер. Требуемый мат ериал для плановых работ, ава рийных и текущих ремонтов он а получала у кладовщика по тр ебованию. Поиском подрядных организаций для выполнения р абот она не занималась.

Допрошенная в судебном зас едании свидетель ОСОБА_10 суду пояснила, что с июня 2004 го да по февраль 2009 год она работ ала мастером участка в КЖП №25. Она занималась ремонтами тр убопроводов в техподвале, кв артирах, контролировала убир аемую территорию. Проводилас ь промывка испытание домов, г де был использован компрессо р согласно графику. Для устра нения аварийных ситуаций сос тавлялся дефектный акт выпол няемых работ. Материал приоб ретался кладовщиком по указа нию и разрешению администрац ии для устранения аварийных и текущих ремонтов. Она закры вала наряды, материальный от чет который контролировался администрацией.

Допрошенная в судебном зас едании свидетель ОСОБА_11. суду пояснила, что она работа ла в КЖП-25 мастером с января 1998 года по февраль 2009 года, в ее об язанности входили контроль р аботы строительной бригады м аляров, кровельщиков, плотни ков, выполняющих текущие рем онты подъездов. Она контроли ровала объем работ и качеств о. Для кровельных работ и межп анельных швов нанимались под рядчики, которые работали со своим материалом. Договора з аключала администрация.

Допрошенный в судебном зас едании свидетель ОСОБА_12 суду пояснил, что он раб отал мастером участка КЖП № 25 с 2003 года по 2006 год, в обязанност и которого входило выполнен ие заявок по обслуживанию на селения. Так же он составлял о чередность по промывке домов при подготовке к зимнему пер иоду, вел наряд- задание, в кот орых указывались проведенны е работы за месяц и адреса. В к онце месяца наряд закрывался и подписывался главным инже нером. Все проведенные работ ы вносились в наряды и подпис ывались у главного инженера. Требуемый материал он получ ал у кладовщика.

Допрошенный в судебном зас едании свидетель ОСОБА_13 суду пояснил, что он заключал договора с директором КЖП № 25 ОСОБА_2 на ремонт кровли и межпанельных стыков. Работы выполнялись с материала кот орый предоставлял он. Оплата была согласно актам выполне нных работ.

Допрошенная в судебном зас едании свидетель ОСОБА_8 с уду пояснила, что с 14 марта 2006 го да по 16 февраля 2009 года она рабо тала главным бухгалтером на КЖП №25. Она вела бухгалтерский и налоговый учет, сдачу отчет ности в государственные орга ны и фонды. Ежемесячные отчет ы она предоставляла на подпи сь директору КЖП № 25 ОСОБА_2 , поясняя их, после чего все от четы сдавались в Центральную МГНИ. Заключение договоров н а ведение подрядных работ в е е функциональные обязанност и не входили, и поэтому поводу дать пояснения не может, так к ак все договора заключались директором КЖП №25 ОСОБА_2 П ерепроверку данных в актах в ыполненных работ и счетах на оплату этих работ, утвержден ных директором КЖП №25 ОСОБА _2 не проводила, так как это н е входит в ее должностные обя занности. Оплату за выполнен ные работы она производила п осле получения полного пакет а документов.

Допрошенный в судебном зас едании свидетель ОСОБА_14 суду пояснил, что он работает директором ООО «Ремтехгаз»с апреля 2006 года по настоящее вр емя. С 2004 года по 2007 год предприя тие КЖП №25 закупало кислород, оплата за который производил ась по безналичному расчету.

Допрошенная в судеб ном заседании свидетель ОС ОБА_15 суду пояснила, что с ию ля 2001 года по апрель 2003 года она занимала должность оператор а ЭВМ в КЖП №25, с мая 2003 года по ян варь 2009 года занимала должнос ть экономиста КЖП №25. В должно стные обязанности ее входил о наборка печатной, текстово й информации, а так же ведение программы Клиент-Банка. Пере числения в программе «Клиент -Банк»велись согласно счето в, подписанных директором пр едприятия КЖП №25 ОСОБА_2 С б анковскими выписками работа ла вся бухгалтерия предприят ия КЖП №25. Главный бухгалтер п редприятия КЖП №25 ОСОБА_3 б рала у оператора ЭВМ журнал-о рдер по счету 311 и данные сформ ированные ею в журнале-ордер е она разносила по счетам в Г лавную книгу предприятия.

Допрошенная в судебном за седании свидетель ОСОБА_16 суду пояснила, что в 2003 году по ступила на работу в КЖП № 25 сад оводом, в период с 2004 года по 2005 г од включительно работала на должности оператора ЭВМ (эле ктронно-вычислительная маши на) на КЖП №25, в 2006 году переведен а инспектором отдела кадров предприятия КЖП №25. В должнос тные обязанности ее входило введение информации с бумаж ных носителей с поступившей документации от главного бух галтера предприятия ОСОБА _3 и других бухгалтеров КЖП № 25, обязанность вносить в элек тронную базу «Клиент-Банк»пл атежных поручений, утвержден ных и подписанных директоро м КЖП №25 ОСОБА_2, обязанност ь передавать в ООО «Нова Ком» данные по удержанию работни ков предприятия за коммуналь ные платежи. Денежные средст ва, поступившие на счет КЖП № 25, которые проходили по «Клие нт-Банку», распределялись ди ректором предприятия ОСОБ А_2. Информация, интересовав шая главного бухгалтера пред оставлялась ею. в полном объе ме. Переводом денежных средс тв по платежным поручениям ч ерез «Клиент-Банк»занимался оператор ЭВМ предприятия.

Также вина подсудимой ОС ОБА_2 в совершении инкримин ируемого ей преступлении пол ностью подтверждается собра нными в ходе досудебного сле дствия и исследованными в хо де судебного разбирательств ами письменными доказатель ствами:

- актом Центральной МГНИ в г. Кривом Роге №5/20259912/240 от 30.09.2010 г. до кументальной проверки состо яния сохранности активов пла тельщика налогов КЖП № 25, в ход е проведения которой устано влено, что служебные лица пре дприятия в период с 01.03.2002 г. по 30.06. 2007 г., при наличии на своих расч етных счетах денежных средст в, не перечисляли в государст венный бюджет Украины налого вые обязательства по налогу на добавленную стоимость и н алогу на прибыль, что в свою оч ередь привело к увеличению н алогового долга предприятия и не поступлению денежных ср едств в бюджет государства н а общую сумму 477 376,56 грн. ( Т.1 л.л.д.12-4 3);

- вещественными доказатель ствами - справкой Центральн ой МГНИ в г. Кривом Роге о резу льтатах проведения анализа с воевременности и полноты упл аты налога на добавленную ст оимость и налога на прибыль К ЖП № 25 за период с 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г., указывающей, что должностным и лицами предприятия в отчет ный налоговый период с 01.03.2002 г. п о 30.06.2007 г., не перечислено в бюдже т государства налога на доба вленную стоимость в сумме 333 041 ,60 грн. и налога на прибыль в сум ме 144 334,96 грн., а всего на общую су мму 477 376,56 грн. (Т.17 л.л.д.169-175, 177);

- вещественными доказатель ствами - служебной запиской №35564/10/240 от 15.12.2010 года Центральной МГНИ в г. Кривом Роге о резуль татах проведения анализа сво евременности и полноты уплат ы налога на добавленную стои мость и налога на прибыль КПЖ № 25 за период с 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г., ук азывающей, что должностными лицами предприятия за отчетн ые налоговые периоды с апрел я 2002 г. по июнь 2007 года, не перечис лено в бюджет государства на лога на добавленную стоимост ь в сумме 333041,60 грн. и за 2 квартал 2002 года не перечислено в бюдже т государства налога на приб ыль в сумме 144 334,96 грн. (Т.17 л.л.д.153-168, 17 7);

- протоколом выемки от 07.12.2010 г ода у должностных лиц ООО «Бу динвент»(код 33452917) первичных бу хгалтерских документов (дове ренностей, накладных, налого вых накладных, товарно-транс портных накладных, счетов, сч ет - фактуры, расходных наклад ных, актов приема выполненны х работ), а также договоров по финансово-хозяйственным вза имоотношениям Коммунальног о жилищного предприятия № 25 (к од 20259912) и с ООО «Будинвент»(код 33452917) за период 2007 г., подтверждаю щих факт взаимоотношений КЖП №25 с ООО «Будинвент»и перечис ления коммунальным предприя тием в указанный период врем ени предоплат в адрес ООО «Бу динвент»в рамках договора на поставку продукции от 04.04.2007 год а, что подтверждает наличие ф инансовых средств у коммунал ьного предприятия и реальной возможности уплачивать дол жностными лицами КЖП № 25 общег осударственные налоги в полн ом объеме и перечисленными д окументами - вещественными д оказательствами (Т.17 л.л.д.4-34, 36);

- протоколом выемки от 15.12.2010 г ода у физического лица предп ринимателя ОСОБА_17 в г. Кри вом Роге первичных бухгалтер ских документов в копиях (дов еренностей, накладных, налог овых накладных, товарно-тран спортных накладных, счетов, с чет - фактуры, расходных накла дных, актов приема выполненн ых работ), а также договоров по финансово-хозяйственным вза имоотношениям Коммунальног о жилищного предприятия № 25 и с ФЛП ОСОБА_17 за период 2005-2007 г.г., и всей имеющейся переписк и об исполнении обязательств по заключенным договорам, за тот же период, подтверждающи х факт взаимоотношений КЖП № 25 с ФЛП ОСОБА_17 и перечисле ния коммунальным предприяти ем в указанный период времен и предоплат в адрес ФЛП ОСО БА_17 в рамках договоров купл и-продажи, что подтверждает н аличие финансовых средств у коммунального предприятия и возможности уплачивать долж ностными лицами КЖП № 25 общего сударственные налоги в полно м объеме и перечисленными до кументами - вещественными до казательствами (Т.17 л.л.д.44-147, 149);

- протоколом выемки от 01.12.2010 г ода у должностных лиц Центра льно-городского филиала ПАО «Проминвестбанк»г. Кривого Р ога Днепропетровской област и (ЕГРПОУ 305493) - документов соде ржащих банковскую тайну по с четам Коммунального жилищно го предприятия № 25 (код 20259912) №2600230114 4057, №26001302144057, №26000303144057, №26009304144057 и №26008305144057 (укр аинская гривна), за период с 01. 01.2005г. по 27.06.2007г., подтверждающих ф акт зачисления на счета КЖП № 25 денежных средств от обслужи ваемого жилого фонда КЖП № 25 и использования их на иные вто ростепенные потребности пре дприятия, что повлекло в выше указанный период времени к н е перечислению в бюджет госу дарства в полном объеме нало га на прибыль и налога на доба вленную стоимость (Т.15 л.л.д.8-309);

- актом от 30.10.2009 года, подтвержд ающим факт зачисления на сче та КЖП № 25 денежных средств с м естного бюджета города в кач естве финансовой поддержки н а погашение налогового долга предприятия по налогу на при быль, что указывает на платеж еспособность предприятия и н аличие денежных средств КЖП № 25 (Т.19 л.л.д.109-115);

- протоколом выемки от 16-19.11.2010 г ода, у должностных лиц Центра льной МГНИ в г. Кривом Роге уст авных и регистрационных доку ментов, формы 8-ДР, (в заверенн ых копиях), формы 1-ДФ Коммунал ьного жилищного предприятия № 25 (код 20259912), всех имеющихся при казов о назначении на должно сть директора и бухгалтера (с момента регистрации предпри ятия), а также налоговой отчет ности по налогу на добавленн ую стоимость с 01.01.2002 года по 31.12.2007 г ода (в оригиналах), а также пис ьменной корреспонденции нап равленной руководством Цент ральной МГНИ в г. Кривом Роге в адрес служебных лиц Коммуна льного жилищного предприяти я № 25, графиков по погашению на логового долга, составленных КЖП № 25 за период 2002-2007 г.г., подтве рждающей декларирование слу жебными лицами коммунальног о предприятия налоговых обяз ательств по налогу на добавл енную стоимость за вышеуказа нный период в полном объеме и не полной уплаты налоговых о бязательств в бюджет, что пов лекло нанесение ущерба госуд арству в особо крупных разме рах (Т.10 л.л.д.3-144, 145-345, 348, Т.11 л.л.д.3-24, 25-86, 87-129 , 131);

- служебной запиской от 02.11.2010 г ода Центральной МГНИ в г. Крив ом Роге письменной корреспон денции направленной руковод ством Центральной МГНИ в г. Кр ивом Роге в адрес служебных л иц Коммунального жилищного п редприятия № 25, графиков по по гашению налогового долга, со ставленных КЖП № 25 за период 2002 -2007 г.г., подтверждающей обязате льство погашения налогового долга КЖП № 25 и не выполнение т ребований Центральной МГНИ п о погашению налогового долга (Т.8 л.л.д.147-173);

- протоколом выемки от 09-10,12,22,23. 11.2010 года, 07,08.12.2010 года у должностны х лиц КЖП № 25 первичных бухгал терских документов в оригина лах (доверенностей, накладны х, налоговых накладных, товар но-транспортных накладных, с четов, счет - фактуры, расходны х накладных, актов приема вып олненных работ, актов сверки взаиморасчетов), а также дого воров по финансово-хозяйстве нным взаимоотношениям с комм унальным предприятием «Крив бассводоканал»(код 03341316) за пер иод 2002-2007 г.г., и всей имеющейся пе реписки об исполнении обязат ельств по заключенным догово рам, подтверждающих факт умы шленного не полного перечисл ения налоговых обязательств должностными лицами КЖП № 25 и перечисленными документами - вещественными доказательс твами (Т.9 л.л.д.3-75, 76-225, Т.12 л.л.д. 2-306, Т.13 л .д. 1-252, 261);

- протоколом выемки от 23.11.2010 г ода у должностных лиц ООО «Но ва-Ком»(код 30231686) информации о су ммах денежных средств, переч исленных населением за жилищ но-коммунальные услуги, пред оставленных Коммунальным жи лищным предприятием № 25 (код 2025 9912) на счета КЖП № 25 за период с 01 .03.2002 г. по 30.06.2007 г., а также договоро в и дополнительных соглашени й, заключенных между ООО «Нов а-Ком»и КЖП № 25, на предмет при нятия и обработки информации о суммах платежей принятых о т населения в адрес КП КЖП № 25, п одтверждающим факт зачислен ия на счета КЖП № 25 в указанный период денежных средств от о бслуживаемого жилого фонда К ЖП № 25 и наличие реальной возм ожности своевременно и в пол ном объеме уплачивать налоги , задекларированные в налого вых декларациях по налогу на прибыль и по налогу на добавл енную стоимость и перечислен ными документами - веществен ными доказательствами (Т. 11 л.л .д.137-273, 274);

- протоколом выемки от 01.12.2010 г ода у должностных лиц Центра льно-городского филиала ПАО «Проминвестбанк»г. Кривого Р ога Днепропетровской област и (ЕГРПОУ 305493) - документов соде ржащих банковскую тайну по с четам Коммунального жилищно го предприятия № 25 (код 20259912) №2600230114 4057, №26001302144057, №26000303144057, №26009304144057 и №26008305144057 (укр аинская гривна), за период с 01.05 .2007г. по 31.05.2010г., подтверждающих фа кт зачисления на счета КЖП № 25 в период с 01.01.2005г. по 01.07.2007 г. денеж ных средств от обслуживаемог о жилого фонда КЖП № 25 и исполь зование их, в том числе за счет не полного перечисления нал огов в бюджет, при наличии реа льной возможности уплачиват ь налоги, на хозяйственные ну жды предприятия, что повлекл о в вышеуказанный период вре мени к не перечислению в бюдж ет государства в полном объе ме налога на прибыль и налога на добавленную стоимость и п еречисленными документами - вещественными доказательст вами (Т.16 л.л.д.1-313);

- протоколом выемки от 16.11.2010 г ода у должностных лиц Центра льной МГНИ в г. Кривом Роге нал оговой отчетности по налогу на прибыль за период с 2002 года п о 01.01.2007 года (в оригиналах) подтв ерждающей декларирование сл ужебными лицами коммунально го предприятия налоговых обя зательства по налогу на приб ыль и по налогу на добавленну ю стоимость за вышеуказанный период в полном объеме и част ичной уплаты данных обязател ьств в бюджет, что повлекло на несение ущерба государству ( Т.10 л.л.д.3-144, 145-345, 346);

- свидетельством о государс твенной регистрации (перерег истрации) субъекта предприни мательской деятельности, ука зывающего, что КЖП № 25 с 16.03.2001 год а является юридическим лицом - субъектом предпринимател ьской деятельности (Т.11 л.л.д. 9,14) ;

- уставом КЖП № 25 указывающег о, что согласно п.3.2 Устава „ пре дприятие обеспечивает своев ременную уплату налогов и др угих отчислений” (Т.11 л.л.д. 16-23);

- распоряжением от 04.03.2002 года № 109-р, указывающим о назначении на должность директора пред приятия КЖП № 25 ОСОБА_2 (Т.11 л .д. 5);

- распоряжением от 04.03.2002 года № 109-р, указывающим о заключении контракта с ОСОБА_2 и приё ме на работу на должность дир ектора предприятия КЖП № 25 (Т.1 л .д. 5);

- должностной инструкцией д иректора предприятия КЖП № 25 ОСОБА_2 от 12.01.2004 года, указыва ющей, что в её непосредственн ые обязанности входит - контр оль всей финансово-хозяйстве нной деятельности предприят ия (Т.1 л.л.д.7-8);

В соответствии со ст. 65 УПК Украины добытые доказательс тва являются законными, добы тыми в соответствии с требов аниями уголовно-процессуаль ного законодательства.

Оценив собранные и иссле дованные в судебном заседани и доказательства, дав им надл ежащую оценку в совокупности , суд считает их допустимыми, п равдивыми, согласующимися ме жду собой, принимает их и счит ает, что виновность подсудим ого в инкриминируемом ему пр еступлении доказана полност ью, а его действия суд квалифи цирует по ч.3 ст. 212 УК Украины, по признакам: умышленного укло нения от уплаты налогов, кото рые входят в систему налогоо бложения, введенных в устано вленном законом порядке, сов ершенное служебным лицом пре дприятия, независимо от форм ы собственности, что привело к фактическому не поступлен ию в бюджет средств в особо кр упных размерах.

Подсудимая в отношении инкриминируемом ей преступл ении подпадает под действие ч.1 ст. 19 УК Украины ( Т. 19 л.д. 96).

Обсуждая вопрос о мере и виде наказания, суд учитыва ет степень тяжести совершен ного преступления, обстоятел ьства смягчающие и отягощающ ие наказание, личность подсу димой.

Подсудимая ОСОБА_2 поло жительно характеризуется по месту жительства (Т. 19 л.д.99), по м есту работы характеризовала сь положительно (Т. 19 л.д. 98), на уч ете в Криворожском наркологи ческом диспансере не состоит (Т. 19 л.д. 96), на учете в Криворожс ком психоневрологическом ди спансере не состоит (Т. 19 л.д. 97), р анее не судима (Т. 19 л.д. 94).

К обстоятельствам, смягч ающим наказание, в соответст вии со ст. 66 УК Украины, суд отно сит чистосердечное раскаяни е подсудимой.

Обстоятельства, отягчающ ие наказание подсудимой, в со ответствии со ст. 67 УК Украины , судом не установлены.

Таким образом, суд, учитыв ая вышеизложенные обстоятел ьства в своей совокупности с читает, что подсудимой должн о быть назначено наказание в виде лишения свободы, с лишен ием права занимать руководящ ие должности на предприятиях всех форм собственности, одн ако с применением ст. 75 УК Укра ины, без изоляции от общества , поскольку есть все основани я полагать, что таковое будет достаточным для ее исправле ния и предупреждения новых п реступлений.

Исходя из всех установленн ых по делу обстоятельств, рук оводствуясь ч. 3 ст. 75 УК Украины , суд считает целесообразным установить подсудимой испыт ательный срок и при этом возл ожить на нее, в соответствии с п.п.2, 3 ст. 76 УК Украины, следующи е обязанности - не выезжать з а пределы Украины на постоян ное проживание без разрешени я уголовно - исполнительной инспекции, сообщать уголовн о - исполнительной инспекци и о перемене места жительств а, работы и учёбы.

Оснований для применения ст. 69 УК Украины судом не устан овлено.

Вещественные доказательст ва - оригиналы налоговых дек лараций по налогу на добавле нную стоимость от 17.02.2006 года, яр лык-расписка от 16.02.2006 года, ориг иналы деклараций по налогу н а прибыль за 2002 - 2007 года, изъяты е согласно протокола выемки от 16.11.2010 года, приобщенные к мат ериалам уголовного дела - ос тавить в материалах данного уголовного дела (Т. 10 л.л.д.5-144, 348).

Вещественные доказательст ва - оригиналы налоговых дек лараций по налогу на добавле нную стоимость за период 2002-2007 г ода, изъятые согласно проток ола выемки от 17.11.2010 года, приобщ енные к материалам уголовног о дела - оставить в материал ах данного уголовного дела (Т . 10 л.л.д.148-345, 348).

Вещественные доказательст ва - уставные и регистрацион ные документы КЖП № 25, формы 1-Д Ф, ведомости физических лиц о сумах выплаченных доходов К ДП № 25 за период с 2006 года по 2007 го д, изъятые согласно протокол ов выемки от 18.11.2010 года, 19.11.2010 года приобщенные к материалам уго ловного дела - оставить в ма териалах данного уголовного дела (Т. 11 л.л.д. 6-23, 27-42,45-86, 89-129, 131).

Вещественные доказательст ва - договора и дополнительн ые соглашения заключенные ме жду ООО «Нова-Ком»и КЖП № 25 г. Кр ивого Рога за период с 01.03.2002 год а по 30.06.2007 года, приобщенные к ма териалам уголовного дела - о ставить в материалах данного уголовного дела (Т. 11 л.д. 139-274).

Вещественные доказательст ва - книга-журнал-главная 2002 г ода, журнал-главная 2003 года, жу рнал-главная 2004 года, журнал-г лавная 2005 года, журнал-главная 2006 года, журнал-главная 2007 года , книги - журнал - ордер по сче ту 685/1 за 2002-2006 года, журнал-ордер п о счету 631/2 за 2003 год, книга учета приобретения товаров КЖП № 25 за период октябрь 2004 года по и юль 2005 года, книга учета приобр етения товаров КЖП № 25 за пери од октябрь 2004 года по июль 2005 год а, учета приобретения товаро в КЖП № 25 за 2003 год, учета приобре тения товаров КЖП № 25 за перио д январь 2002 года по июль 2003 года, налоговые накладные за пери од 2002-2007 годов, находящиеся на хр анении в камере хранения ВПМ Центральной МГНИ в г. Кривом Р оге - вернуть в распоряжение КЖП № 25, разрешив использоват ь и распоряжаться по своему у смотрению (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественны доказательств а- расшифровки (дебет) за перио д с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 фев раля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 год а, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 200 3 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, расшифровки (кредит) з а период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апр еля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 п о 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 год а, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, акт, журнал-орд ер по дебету счет 311/3 за март 2003 г ода, журнал ордер по кредиту с чет 311/3 за март 2003 года, типичный договор № 10970970 от 03.02. 2004 года, догов ор - подряду № 10 от 15.11.2007 года, дого вор № 100070970 от 15.11.2003 года, договор - п одряда № 03/04 от 05.04.2004 года, догово р № 98 от 01.08.2003 года, лист № 53 от 29.12.2004 г ода, договор - подряда № 11 от 01. 02.2004 , договор б/н от 01.04.2003 года, дого вор б/н от 01.04.2004 года, договор № 26, д оговор б/н, договор б/н от 05.04.2004 го да, договор № 12 от 01.04.2004 года, дого вор б/н от 12.01.2004 года, договор - п одряда № 15 от 15.03.2004 года, договор - подряда № 05 от 12.03.2004 года, догов ор б/н от 01.01.2004 года, договор 1/04 от 01.01.2004 года, договор № 25 от 02.01.2004 года , договор б/н от 01.01.2004 года, догово р № 499с от 22.12.2003 года, договор № 22.01.2004 года, договор № 552 от 16.12.2003 года, по дрядный договор № 13 от 04.12.2003 года , договор б/н от мая 2003 года, дого вор б/н от 01.01.2005 года, договор № 1 о т 03.01.2005 года, договор № 5 от 04.01.2005 год а, договор поставки № 78 от 07.07.2005 г ода, договор купли-продажи № 5 от 03.01.2005 года, договор на исполн ение работ № 86 от 08.12.2005 года, дого вор № 200/05-д2 от 05.05.2006 года, договор б /н от 25.04.2006 года, договор № 479 от 28.12.200 5 года, договор № 8 от 07.07.2005 года, до говор № 130 от 22.05.2005 года, договор б /н от 10.09.2005 года, договор № 1 от 23.12.2005 года, договор б/н от 12.12.2005 года, до говор № 68 от 08.12.2005 года, договор № 25 от 01.09.2005 года, договор № 81кп-05 от 2 6.07.2005 года, договор № 1 от 01.01.2005 года , договор № 1 от 01.04.2005 года, догово р № 8 от 01.02.2005 года, договор № 25-к от 30.05.2005 года, договор № 99 от 24.05.2005 года , договор № 78 от 09.03.2005 года, догово р № 2 от 20.01.2005 года, договор б/н от 20 .01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года , договор б/н от 30.01.2004 года, догово р б/н от 03.01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор № 210 от 09.09.2004 год а, договор № 26 от 10.02.2004 года, догов ор № 34 от 23.02.2004 года, договор № 3 от 13.01.2004 года, договор № 23-04 от 2004 года, договор № 3080401К от 04.08.2003 года, дого вор № 8 от 20.05.2003 года, договор № 30 от 06.05.2003 года, договор № 175 от 08.05.2003 год а, договор № 8 от 17.01.2003 года, догов ор № 12 от 22.01.2003 года, договор б/н от 20.01.2003 года, договор б/н от 01.01.2002 год а, договор б/н от 07.12.2002 года, догов ор б/н от 04.11.2002 года, договор б/н о т 04.02.2002 года, договор б/н от 03.01.2002 го да, договор 5-КП/02 от 08.10.2002 года, дог овор б/н от 01.03.2001 года, договор № 9 5 от 04.05.2002 года, договор № 241/КР 2002 от 2002 года, договор № 200-Т от 09.07.2002 год а, договор № 128 от 10.10.2005 года, догов ор № 125 от 05.09.2009 года, договор № 30 от 2005 года, договор № 465 от 16.12.2004 года, дополнительный договор № 465с о т 28.01.2005 года, договор № 13 от 16.12.2004 год а, договор № 30 от 16.12.2004 года, догов ор № 2 от 02.12.2004 года, договор № 26 от 06.06.2005 года, договор б/н от 01.05.2005 год а, договор № 25 от 03.01.2005 года, догов ор № 1 от 03.01.2005 года, договор № 1 от 01.04.2005 года, договор № 11 от 20.01.2005 года , дополнительный договор № 1/343 о т 20.10.2004 года, подрядный договор № 78 от 20.10.2004 года, договор подряда № 11 от 28.01.2005 года, договор подряд а № 008 от 01.04.2005 года, договор подря да № 504/261 от 26.04.2005 года, договор № 78/05- Т/о-д2 от 12.05.2005 года, договор поста вки № 04-05 от 13.05.2005 года, договор № 05-0 1/0175/ПР от 03.02.2005 года, договор б/н от 23.12.2004 года, договор № 5 от 24.04.2006 года , подрядный договор № 35 от 22.11.2005 г ода, договор подряда от 04.07.2006 го да, договор подряда от 04.07.2006 год а, договор от 13.06.2006 года, договор подряда № 125 от 01.11.2006 года, догово р № 1229з от 23.01.2006 года, договор № 75 от 16.01.2006 года, договор № 48 от 16.01.2006 года , договор № 2 от 13.12.2005 года, догово р № 10 от 02.02.2006 года, договор № 25 от 03. 01.2006 года, договор № 1 от 03.01.2006 года, типичный договор № 3 от 15.10.2006 год а, договор № 4 от 19.04.2007 года, догов ор подряда б/н от 10.01.2007 года, дого вор подряда б/н от 10.01.2007 года, дог овор № 1 от 03.01.2007 года, договор по дряда № 43 от 28.11.2006 года, договор № 25 от 01.01.2007 года, договор № 115 от 04.04.2007 года, реестры полученных и вы данных налоговых накладных № 1,2,3,4,5, реестр полученных и выдан ных налоговых накладных № 6 КЖ П № 25 за июнь 2007 года, реестр пол ученных и выданных налоговых накладных № 5 КЖП № 25 за май 2007 го да, реестр полученных и выдан ных налоговых накладных № 4 КЖ П № 25 за апрель 2007 года, реестр по лученных и выданных налоговы х накладных № 3 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр полученных и выд анных налоговых накладных № 2 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр п олученных и выданных налогов ых накладных № 1 КЖП № 25 за январ ь 2007 года, реестр полученных и в ыданных налоговых накладных № 12 КЖП № 25 за декабрь 2006 года, рее стры полученных и выданных н алоговых накладных КЖП № 25 за период с января 2006 года декаб рь 2006 года, реестры полученных и выданных налоговых наклад ных КЖП № 25 за сентябрь, октябр ь, ноябрь 2005 года, расшифровки д ебет и кредит за период с 1 по 31 января 2002 года, с 1 по 28 февраля 2002 года, с 1 по 29 марта 2002 года, с 1 по 30 апреля 2002 года, с 1 по 31 мая 2002 год а, с 1 по 31 июня 2002 года, с 1 по 31 июля 2002 года, с 1 по 30 августа 2002 года, с 1 по 29 ноября 2002 года, с 2 по 29 дека бря 2002 года, с расшифровки (дебе т) за период с 1 по 31 января 2003 год а, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 а преля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 г ода, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 п о 30 октября 2003 года, с 1 по 30 ноября 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, р асшифровки (кредит) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февр аля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года , с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 г ода, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 ав густа 2003 года, с 1 по 30 октября 2003 года, журнал-ордер по дебету с чет 311/3 за март 2003 года, журнал ор дер по кредиту счет 311/3 за март 2003 года, приобщенные и находящ иеся в материалах дела- остав ить в материалах данного уго ловного дела (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественные доказательст ва - белая папка с надписью «К ЖП № 25 Банк за июнь 2002 года»с док ументами, за исключением рас шифровок (дебет) и (кредит) за п ериод с 01-31 июня 2002 г., которые при общены к материалам дела; бел ая папка с надписью «КЖП № 25 Ба нк май 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (де бет) и (кредит) за период с 01-31 мая 2002 г., которые приобщены к мате риалам дела; белая папка с над писью «КЖП № 25 Банк апрель 2002 го д»с документами, за исключен ием расшифровок (дебет) и (кред ит) за период с 01-30 апреля 2002 г., ко торые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк март 2002 год»с докум ентами, за исключением расши фровок (дебет) и (кредит) за пер иод с 01-29 марта 2002 г., которые прио бщены к материалам дела; бела я папка с надписью «КЖП № 25 Бан к февраль месяц 2002 год»с докум ентами, за исключением расши фровок (дебет) и (кредит) за пер иод с 01-28 февраля 2002 г., которые пр иобщены к материалам дела; бе лая папка с надписью «КЖП № 25 Б анк за январь 2002 год»с докумен тами, за исключением расшифр овок (дебет) и (кредит) за перио д с 01-31 января 2002 г., которые приоб щены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июль 2002 год»с документами, за и сключением расшифровок (дебе т) и (кредит) за период с 01-31 июля 2002 г., которые приобщены к матер иалам дела; белая папка с надп исью «КЖП № 25 Банк август 2002 год »с документами, за исключени ем расшифровок (дебет) и (креди т) за период с 01-30 августа 2002 г., ко торые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк за декабрь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит ) за период с 02-29 декабря 2002 г., кот орые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк за ноябрь 2002 год»с д окументами, за исключением р асшифровок (дебет) и (кредит) з а период с 01-29 ноября 2002 г., которы е приобщены к материалам дел а; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за март 2004 года»с доку ментами, за исключением расш ифровок (дебет) и (кредит) за пе риод с 01-31 марта 2004 г., которые при общены к материалам дела; бел ая папка с надписью «КЖП № 25 Ба нк за май 2004 год»с документами , за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 05-28 мая 2004 г., которые приобщены к м атериалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июнь 2004 год»с документами, за исклю чением расшифровок (дебет) и (к редит) за период с 01-30 июня 2004 г., к оторые приобщены к материала м дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июль 2004 год»с до кументами, за исключением ра сшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 июля 2004 г., которые пр иобщены к материалам дела; бе лая папка с надписью «КЖП № 25 Б анк за февраль 2004 год»с докуме нтами, за исключением расшиф ровок (дебет) и (кредит) за пери од с 02-27 февраля 2004 г., которые при общены к материалам дела; бел ая папка с надписью «КЖП № 25 Ба нк за август 2004 год»с документ ами, за исключением расшифро вок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 августа 2004 г., которые приоб щены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за январь 2004 год»с документам и, за исключением расшифрово к (дебет) и (кредит) за период с 0 1-31 января 2004 г., которые приобщен ы к материалам дела; белая пап ка с надписью «КЖП № 25 Банк за о ктябрь 2003 год»с документами, з а исключением расшифровок (д ебет) и (кредит) за период с 01-30 ок тября 2003 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за ноя брь 2003 год»с документами, за ис ключением расшифровок (дебет ) и (кредит) за период с 01-30 ноября 2003 г., которые приобщены к мате риалам дела; белая папка с над писью «КЖП № 25 Банк за апрель 200 4 год»с документами, за исключ ением расшифровок (дебет) и (кр едит) за период с 01-30 апреля 2004 г., которые приобщены к материал ам дела; белая папка с надпись ю «КЖП № 25 Банк за сентябрь 2004 го д»с документами, за исключен ием расшифровок (дебет) и (кред ит) за период с 01-30 сентября 2004 г., которые приобщены к материал ам дела; белая папка с надпись ю «Банк за декабрь 2006 года»; бел ая папка с надписью «Банк за и юль 2006 года»; белая папка с надп исью «Банк за сентябрь 2006 года »; белая папка с надписью Бан к за ноябрь 2006 года»; белая папк а с надписью «Банк за июнь 2006 го да»; белая папка с надписью « Банк за май 2006 года»; белая папк а с надписью «Банк за август 20 06 года»; белая папка с надпись ю «Банк за апрель 2006 года»; бела я папка с надписью «Банк за фе враль 2006 года»; белая папка с на дписью «Банк за сентябрь 2006 го да»; белая папка с надписью «Б анк за октябрь 2006 года»; белая п апка с надписью «Банк за март 2006 года»; белая папка с надпис ью «Банк за январь 2006 года»; бел ая папка с надписью «Банк за я нварь 2007 года»; белая папка с на дписью «Банк за февраль 2007 год а»; белая папка с надписью «Ба нк за март 2007 года»; белая папк а с надписью «Банк за апрель 20 07 года»; белая папка с надпись ю «Банк за май 2007 года»; белая п апка с надписью «Банк за июнь 2007 года»; белая папка с надпись ю «КЖП № 25 Банк март 2005 год»; бела я папка с надписью «КЖП № 25 Бан к июль 2005 года»; белая папка с н адписью КЖП № 25 Банк август 2005 г од»; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк май 2005 год»; белая п апка с надписью «КЖП № 25 Банк и юнь 2005 год»; белая папка с надп исью «КЖП № 25 Банк за февраль 200 5 года»; белая папка с надпись ю «КЖП № 25 Банк январь 2005 года», п ереданные под сохранную расп иску директору КЖП № 25 ОСОБА _7, оставить в распоряжении п оследнего, разрешить использ овать и распоряжаться по сво ему усмотрению (Т. 13 л.д. 261-272, л.д. 274-2 76).

Вещественные доказа тельства - договор на постав ку продукции от 10.04.2007 года, расх одная накладная № РН-187 от 03.07.2007 г ода, счет - фактура № СФ-0187 от 03.0 7.2007 года, доверенность от 03.07.2007 го да, налоговая накладная №187 от 03.07.2007 года, раходная накладная №РН-2077 от 09.07.2007 года, счет-фактура № СФ-0207 от 09.07.2007 года, довереннос ть от 09.07.2007 года, налоговая накл адная №207 от 09.07.2007 года, расходная накладная № РН-271 от 23.08.2007 года, сч ет-фактура №СФ-0271 от 23.08.2007 года, до веренность от 23.08.2007 года, налог овая накладная № 271 от 23.08.2007 года, расходная накладная № РН-342 от 04.10.2007 года, счет-фактура №СФ-0342 от 04.10.2007 года, доверенность от 04.10.2007 г ода, налоговая накладная №342 о т 04.10.2007 года, расходная накладна я № РН-356 от 15.10.2007 года, счет-фактур а № СФ-0356 от 15.10.2007 года, довереннос ть от 15.10.2007 года, налоговая накл адная №356 от 15.10.2007 года, расходная накладная №РН-384 от 01.11.2007 года, сч ет-фактура №СФ-384 от 01.11.2007 года, до веренность от 01.11.2007 года, налого вая накладная №384 от 01.11.2007 года, р асходная накладная №РН-409 от 14.1 1.2007 года, счет-фактура №СФ-409 от 14. 11.2007 года, доверенность от 14.11.2007 го да, налоговая накладная №409 от 14.11.2007 года, приобщенные к матер иалам дела - оставить в мате риалах данного уголовного де ла (Т. 17 л.д.36)

Вещественные доказатель ства - договор №25 на поставку п родукции от 10.01.2006 года, договор № 25 на поставку продукции от 01.0 8.2005 года, накладная №2 от 02.09.2005 год а, доверенность № 194001 серия ЯКР от 02.09.2005 года, накладная №28 от 27.09.20 10 года, доверенность №194031 серия ЯКР от 27.09.2005 года, накладная №70 о т 20.10.2005 года, доверенность №194953 се рия ЯКР от 20.10.2005 года, накладная №127 от 12.04.2010 года, доверенность № 392640 серия ЯЛИ от 12.04.2006 года, наклад ная №196 от 25.05.2006 года, доверенност ь №408018 серия ЯЛИ от 25.05.2006 года, нак ладная №226 от 14.06.2010 года, доверен ность №408035 серия ЯЛИ от 14.06.2006 года , накладная № 276 от 13.07.2006 года, дов еренность №934659 серия ЯЛХ от 13.07.200 6 года, накладная №322 от 04.08.2006 года , доверенность №934678 серия ЯЛХ о т 04.08.2006 года, накладная №415 от 21.09.2010 г ода, доверенность № 570469 серия Я МН от 21.09.2006 года, накладная № 471 от 13.10.2006 года, доверенность №570488 сер ия ЯМН от 13.10.2006 года, накладная № 525 от 02.11.2006 года, доверенность №57061 0 серия ЯМН от 02.11.2006 года, наклад ная №560 от 17.11.2006 года, довереннос ть №934678 серия ЯМН от 17.11.2006 года, на кладная №631 от 28.12.2006 года, доверен ность № 571214 серия ЯМН от 28.12.2006 года , накладная № 27 от 24.01.2007 года, дове ренность № 571225 серия ЯМН от 24.01.2007 г ода, накладная №93 от 01.03.2007 года, д оверенность № 571247 серия ЯМН от 01.03.2007 года, накладная №130 от 28.03.2007 го да, доверенность №571813 серия ЯМН от 06.04.2007 года, накладная № 164 от 20.04. 2007 года, доверенность №571830 серия ЯМН от 20.04.2007 года, накладная №212 о т 21.05.2007 года, доверенность № 840902 се рия ЯНФ от 18.05.2007 года, накладная № 247 от 06.06.2007 года, доверенность № 840914 серия ЯНФ от 06.06.2007 года, накла дная №280 от 21.06.2007 года, накладная №300 от 27.06.2007 года, доверенность № 840928 серия ЯНФ от 30.06.2007 года, налого вая накладная №2 от 02.09.2005 года, на логовая накладная №28 от 27.09.2005 го да, налоговая накладная №65 от 20.10.2005 года, налоговая накладная №16/04 от 12.04.2006 года, налоговая накл адная №38/05 от 25.05.2006 года, налогова я накладная №16/06 от 14.06.2005 года, нал оговая накладная №17/07 от 13.07.2006 го да, налоговая накладная №11/08 от 04.082006 года, налоговая накладная №41/09 от 09.2006 года, налоговая накла дная №50/09 от 22.09.2006 года, налоговая накладная №31/10 от 13.10.2006 года, нало говая накладная №05/11 от 02.11.2006 год а, налоговая накладная №32/11 от 1 7.11.2006 года, налоговая накладная №40/12 от 28.12.2006 года, налоговая накл адная №26/01 от 24.01.2007 года, налогова я накладная №01/03 от 01.03.2007 года, нал оговая накладная №34/03 от 28.03.2007 го да, налоговая накладная №25/04 от 20.04.2007 года, налоговая накладная №15/05 от 21.05.2007 года, налоговая накл адная №06/06 от 06.06.2007 года, налогова я накладная №34/06 от 21.06.2007 года, нал оговая накладная №54/06 от 27.06.2007 го да, банковские выписки по рас четному счету ФЛП ОСОБА_17 №26009119293980за период от 07.09.2005 года по 0 4.07.2007 года, приобщенные к матери алам дела - оставить в матер иалах данного уголовного дел а (Т. 17 л.д.146)

Вещественные доказательст ва - сопроводительный лист № 35564/10/240 от 15.12.2010 года Центральной М ГНИ в г. Кривом Роге, копии реш ения Днепропетровского окру жного админ. суда г. Днепропет ровска от 02.02.2009 года, копия пост ановления старшего госиспол нителя ОСОБА_18 Саксаганск ого отдела государственной и сполнительной службы Кривор ожского городского управлен ия юстиции от 30.03.2009 года, копия п остановления от 04.09.2007 года, копи я заявления №22665/10/240 от 21.05.2007 года Ц ентральной МНГИ в г. Кривой Ро г, копия исполнительного лис та Хозяйственного суда Днепр опетровской области от 26.06.2007 го да, копия постановления стар шего госисполнителя ОСОБА _18 Саксаганского отдела гос ударственной исполнительно й службы Криворожского город ского управления юстиции от 01.02.2009 года, копия постановления от 04.09.2007 года, копия заявления № 22664/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГ НИ в г. Кривой Рог, копия испол нительного листа Хозяйствен ного суда Днепропетровской о бласти от 26.06.2007 года, копия пост ановления старшего госиспол нителя ОСОБА_18 Саксаганск ого отдела государственной и сполнительной службы Кривор ожского городского управлен ия юстиции от 25.02.2009 года, копия у ведомления №13-22/17605 от 05.09.2007 года, ко пия заявления №22666/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГНИ в г. Кривой Р ог, копия исполнительного ли ста Хозяйственного суда Днеп ропетровской области от 26.06.2007 г ода, копия исполнительного л иста Хозяйственного суда Дне пропетровской области от 28.09.200 6 года, справка о результатах п роведенного анализа своевре менной и полной уплаты налог ов КЖП №25 за период с 01.03.2002 года п о 30.06.2007 года, приобщенные к мате риалам дела - оставить в мат ериалах данного уголовного д ела (Т. 17 л.д.176)

Вещественные доказательст ва - сопроводительный лист № 686/25 от 17.12.2010 года ликвидатора КЖП № 25, копия должностной инстру кции от 14.03.2006 года, копия распор яжения городского председат еля г. Кривого Рога Днепропет ровской области № 261-р от 01.10.2009 го да, реестр оплаты налога на до бавленную стоимость за перио д с января 2006 года по декабрь 2010 года, копии платёжных поруче ний о перечислении налоговых платежей по налогу на добавл енную стоимость, приобщенные к материалам дела - оставит ь в материалах данного уголо вного дела (Т. 19 л.д. 77).

Гражданский иск заявленны й по данному делу оставить бе з рассмотрения, поскольку на логовые обязательства на мом ент вынесения приговора пога шены полностью, что подтверж дено документально и предста витель гражданского истца в судебном заседании отказалс я от гражданского иска.

Руководствуяс ь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 приз нать виновной в совершении п реступления, предусмотренно го ч. 3 ст. 212 УК Украины, и назна чить ей наказание по ч. 3 ст. 212 УК Украины 5 (пять) лет лишения св ободы с лишением права заним ать руководящие должности на предприятиях любой формы со бственности сроком на 3 года.

На основании ст. 75 УК Украин ы освободить ОСОБА_2 от от бытия наказания в виде лишен ия свободы с испытанием, срок ом на 2 (два) года.

На основании п. 2,3 ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_2 :

- не выезжать за пределы Укр аины на постоянное проживани е без разрешения уголовно - исполнительной инспекции;

- уведомлять уголовно - исп олнительную инспекцию и о пе ремене места жительства, раб оты или учебы.

Меру пресечения ОСОБА_2 - подписку о невыезде, оста вить прежней до вступления п риговора в законную силу.

Вещественные доказательст ва - оригиналы налоговых дек лараций по налогу на добавле нную стоимость от 17.02.2006 года, яр лык-расписка от 16.02.2006 года, ориг иналы деклараций по налогу н а прибыль за 2002 - 2007 года, изъяты е согласно протокола выемки от 16.11.2010 года, приобщенные к мат ериалам уголовного дела - ос тавить в материалах данного уголовного дела (Т. 10 л.л.д.5-144, 348).

Вещественные доказательст ва - оригиналы налоговых дек лараций по налогу на добавле нную стоимость за период 2002-2007 г ода, изъятые согласно проток ола выемки от 17.11.2010 года, приобщ енные к материалам уголовног о дела - оставить в материал ах данного уголовного дела (Т . 10 л.л.д.148-345, 348).

Вещественные доказательст ва - уставные и регистрацион ные документы КЖП № 25, формы 1-Д Ф, ведомости физических лиц о сумах выплаченных доходов К ДП № 25 за период с 2006 года по 2007 го д, изъятые согласно протокол ов выемки от 18.11.2010 года, 19.11.2010 года приобщенные к материалам уго ловного дела - оставить в ма териалах данного уголовного дела (Т. 11 л.л.д. 6-23, 27-42,45-86, 89-129, 131).

Вещественные доказательст ва - договора и дополнительн ые соглашения заключенные ме жду ООО «Нова-Ком»и КЖП № 25 г. Кр ивого Рога за период с 01.03.2002 год а по 30.06.2007 года, приобщенные к ма териалам уголовного дела - о ставить в материалах данного уголовного дела (Т. 11 л.д. 139-274).

Вещественные доказательст ва - книга-журнал-главная 2002 г ода, журнал-главная 2003 года, жу рнал-главная 2004 года, журнал-г лавная 2005 года, журнал-главная 2006 года, журнал-главная 2007 года , книги - журнал - ордер по сче ту 685/1 за 2002-2006 года, журнал-ордер п о счету 631/2 за 2003 год, книга учета приобретения товаров КЖП № 25 за период октябрь 2004 года по и юль 2005 года, книга учета приобр етения товаров КЖП № 25 за пери од октябрь 2004 года по июль 2005 год а, учета приобретения товаро в КЖП № 25 за 2003 год, учета приобре тения товаров КЖП № 25 за перио д январь 2002 года по июль 2003 года, налоговые накладные за пери од 2002-2007 годов, находящиеся на хр анении в камере хранения ВПМ Центральной МГНИ в г. Кривом Р оге - вернуть в распоряжение КЖП № 25, разрешив использоват ь и распоряжаться по своему у смотрению (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественны доказательств а- расшифровки (дебет) за перио д с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 фев раля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 год а, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 200 3 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, расшифровки (кредит) з а период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апр еля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 п о 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 год а, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, акт, журнал-орд ер по дебету счет 311/3 за март 2003 г ода, журнал ордер по кредиту с чет 311/3 за март 2003 года, типичный договор № 10970970 от 03.02. 2004 года, догов ор - подряду № 10 от 15.11.2007 года, дого вор № 100070970 от 15.11.2003 года, договор - п одряда № 03/04 от 05.04.2004 года, догово р № 98 от 01.08.2003 года, лист № 53 от 29.12.2004 г ода, договор - подряда № 11 от 01. 02.2004 , договор б/н от 01.04.2003 года, дого вор б/н от 01.04.2004 года, договор № 26, д оговор б/н, договор б/н от 05.04.2004 го да, договор № 12 от 01.04.2004 года, дого вор б/н от 12.01.2004 года, договор - п одряда № 15 от 15.03.2004 года, договор - подряда № 05 от 12.03.2004 года, догов ор б/н от 01.01.2004 года, договор 1/04 от 01.01.2004 года, договор № 25 от 02.01.2004 года , договор б/н от 01.01.2004 года, догово р № 499с от 22.12.2003 года, договор № 22.01.2004 года, договор № 552 от 16.12.2003 года, по дрядный договор № 13 от 04.12.2003 года , договор б/н от мая 2003 года, дого вор б/н от 01.01.2005 года, договор № 1 о т 03.01.2005 года, договор № 5 от 04.01.2005 год а, договор поставки № 78 от 07.07.2005 г ода, договор купли-продажи № 5 от 03.01.2005 года, договор на исполн ение работ № 86 от 08.12.2005 года, дого вор № 200/05-д2 от 05.05.2006 года, договор б /н от 25.04.2006 года, договор № 479 от 28.12.200 5 года, договор № 8 от 07.07.2005 года, до говор № 130 от 22.05.2005 года, договор б /н от 10.09.2005 года, договор № 1 от 23.12.2005 года, договор б/н от 12.12.2005 года, до говор № 68 от 08.12.2005 года, договор № 25 от 01.09.2005 года, договор № 81кп-05 от 2 6.07.2005 года, договор № 1 от 01.01.2005 года , договор № 1 от 01.04.2005 года, догово р № 8 от 01.02.2005 года, договор № 25-к от 30.05.2005 года, договор № 99 от 24.05.2005 года , договор № 78 от 09.03.2005 года, догово р № 2 от 20.01.2005 года, договор б/н от 20 .01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года , договор б/н от 30.01.2004 года, догово р б/н от 03.01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор № 210 от 09.09.2004 год а, договор № 26 от 10.02.2004 года, догов ор № 34 от 23.02.2004 года, договор № 3 от 13.01.2004 года, договор № 23-04 от 2004 года, договор № 3080401К от 04.08.2003 года, дого вор № 8 от 20.05.2003 года, договор № 30 от 06.05.2003 года, договор № 175 от 08.05.2003 год а, договор № 8 от 17.01.2003 года, догов ор № 12 от 22.01.2003 года, договор б/н от 20.01.2003 года, договор б/н от 01.01.2002 год а, договор б/н от 07.12.2002 года, догов ор б/н от 04.11.2002 года, договор б/н о т 04.02.2002 года, договор б/н от 03.01.2002 го да, договор 5-КП/02 от 08.10.2002 года, дог овор б/н от 01.03.2001 года, договор № 9 5 от 04.05.2002 года, договор № 241/КР 2002 от 2002 года, договор № 200-Т от 09.07.2002 год а, договор № 128 от 10.10.2005 года, догов ор № 125 от 05.09.2009 года, договор № 30 от 2005 года, договор № 465 от 16.12.2004 года, дополнительный договор № 465с о т 28.01.2005 года, договор № 13 от 16.12.2004 год а, договор № 30 от 16.12.2004 года, догов ор № 2 от 02.12.2004 года, договор № 26 от 06.06.2005 года, договор б/н от 01.05.2005 год а, договор № 25 от 03.01.2005 года, догов ор № 1 от 03.01.2005 года, договор № 1 от 01.04.2005 года, договор № 11 от 20.01.2005 года , дополнительный договор № 1/343 о т 20.10.2004 года, подрядный договор № 78 от 20.10.2004 года, договор подряда № 11 от 28.01.2005 года, договор подряд а № 008 от 01.04.2005 года, договор подря да № 504/261 от 26.04.2005 года, договор № 78/05- Т/о-д2 от 12.05.2005 года, договор поста вки № 04-05 от 13.05.2005 года, договор № 05-0 1/0175/ПР от 03.02.2005 года, договор б/н от 23.12.2004 года, договор № 5 от 24.04.2006 года , подрядный договор № 35 от 22.11.2005 г ода, договор подряда от 04.07.2006 го да, договор подряда от 04.07.2006 год а, договор от 13.06.2006 года, договор подряда № 125 от 01.11.2006 года, догово р № 1229з от 23.01.2006 года, договор № 75 от 16.01.2006 года, договор № 48 от 16.01.2006 года , договор № 2 от 13.12.2005 года, догово р № 10 от 02.02.2006 года, договор № 25 от 03. 01.2006 года, договор № 1 от 03.01.2006 года, типичный договор № 3 от 15.10.2006 год а, договор № 4 от 19.04.2007 года, догов ор подряда б/н от 10.01.2007 года, дого вор подряда б/н от 10.01.2007 года, дог овор № 1 от 03.01.2007 года, договор по дряда № 43 от 28.11.2006 года, договор № 25 от 01.01.2007 года, договор № 115 от 04.04.2007 года, реестры полученных и вы данных налоговых накладных № 1,2,3,4,5, реестр полученных и выдан ных налоговых накладных № 6 КЖ П № 25 за июнь 2007 года, реестр пол ученных и выданных налоговых накладных № 5 КЖП № 25 за май 2007 го да, реестр полученных и выдан ных налоговых накладных № 4 КЖ П № 25 за апрель 2007 года, реестр по лученных и выданных налоговы х накладных № 3 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр полученных и выд анных налоговых накладных № 2 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр п олученных и выданных налогов ых накладных № 1 КЖП № 25 за январ ь 2007 года, реестр полученных и в ыданных налоговых накладных № 12 КЖП № 25 за декабрь 2006 года, рее стры полученных и выданных н алоговых накладных КЖП № 25 за период с января 2006 года декаб рь 2006 года, реестры полученных и выданных налоговых наклад ных КЖП № 25 за сентябрь, октябр ь, ноябрь 2005 года, расшифровки д ебет и кредит за период с 1 по 31 января 2002 года, с 1 по 28 февраля 2002 года, с 1 по 29 марта 2002 года, с 1 по 30 апреля 2002 года, с 1 по 31 мая 2002 год а, с 1 по 31 июня 2002 года, с 1 по 31 июля 2002 года, с 1 по 30 августа 2002 года, с 1 по 29 ноября 2002 года, с 2 по 29 дека бря 2002 года, с расшифровки (дебе т) за период с 1 по 31 января 2003 год а, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 а преля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 г ода, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 п о 30 октября 2003 года, с 1 по 30 ноября 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, р асшифровки (кредит) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февр аля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года , с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 г ода, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 ав густа 2003 года, с 1 по 30 октября 2003 года, журнал-ордер по дебету с чет 311/3 за март 2003 года, журнал ор дер по кредиту счет 311/3 за март 2003 года, приобщенные и находящ иеся в материалах дела - остав ить в материалах данного уго ловного дела (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественные доказательст ва - белая папка с надписью «К ЖП № 25 Банк за июнь 2002 года»с док ументами, за исключением рас шифровок (дебет) и (кредит) за п ериод с 01-31 июня 2002 г., которые при общены к материалам дела; бел ая папка с надписью «КЖП № 25 Ба нк май 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (де бет) и (кредит) за период с 01-31 мая 2002 г., которые приобщены к мате риалам дела; белая папка с над писью «КЖП № 25 Банк апрель 2002 го д»с документами, за исключен ием расшифровок (дебет) и (кред ит) за период с 01-30 апреля 2002 г., ко торые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк март 2002 год»с докум ентами, за исключением расши фровок (дебет) и (кредит) за пер иод с 01-29 марта 2002 г., которые прио бщены к материалам дела; бела я папка с надписью «КЖП № 25 Бан к февраль месяц 2002 год»с докум ентами, за исключением расши фровок (дебет) и (кредит) за пер иод с 01-28 февраля 2002 г., которые пр иобщены к материалам дела; бе лая папка с надписью «КЖП № 25 Б анк за январь 2002 год»с докумен тами, за исключением расшифр овок (дебет) и (кредит) за перио д с 01-31 января 2002 г., которые приоб щены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июль 2002 год»с документами, за и сключением расшифровок (дебе т) и (кредит) за период с 01-31 июля 2002 г., которые приобщены к матер иалам дела; белая папка с надп исью «КЖП № 25 Банк август 2002 год »с документами, за исключени ем расшифровок (дебет) и (креди т) за период с 01-30 августа 2002 г., ко торые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк за декабрь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит ) за период с 02-29 декабря 2002 г., кот орые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк за ноябрь 2002 год»с д окументами, за исключением р асшифровок (дебет) и (кредит) з а период с 01-29 ноября 2002 г., которы е приобщены к материалам дел а; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за март 2004 года»с доку ментами, за исключением расш ифровок (дебет) и (кредит) за пе риод с 01-31 марта 2004 г., которые при общены к материалам дела; бел ая папка с надписью «КЖП № 25 Ба нк за май 2004 год»с документами , за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 05-28 мая 2004 г., которые приобщены к м атериалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июнь 2004 год»с документами, за исклю чением расшифровок (дебет) и (к редит) за период с 01-30 июня 2004 г., к оторые приобщены к материала м дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июль 2004 год»с до кументами, за исключением ра сшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 июля 2004 г., которые пр иобщены к материалам дела; бе лая папка с надписью «КЖП № 25 Б анк за февраль 2004 год»с докуме нтами, за исключением расшиф ровок (дебет) и (кредит) за пери од с 02-27 февраля 2004 г., которые при общены к материалам дела; бел ая папка с надписью «КЖП № 25 Ба нк за август 2004 год»с документ ами, за исключением расшифро вок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 августа 2004 г., которые приоб щены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за январь 2004 год»с документам и, за исключением расшифрово к (дебет) и (кредит) за период с 0 1-31 января 2004 г., которые приобщен ы к материалам дела; белая пап ка с надписью «КЖП № 25 Банк за о ктябрь 2003 год»с документами, з а исключением расшифровок (д ебет) и (кредит) за период с 01-30 ок тября 2003 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за ноя брь 2003 год»с документами, за ис ключением расшифровок (дебет ) и (кредит) за период с 01-30 ноября 2003 г., которые приобщены к мате риалам дела; белая папка с над писью «КЖП № 25 Банк за апрель 200 4 год»с документами, за исключ ением расшифровок (дебет) и (кр едит) за период с 01-30 апреля 2004 г., которые приобщены к материал ам дела; белая папка с надпись ю «КЖП № 25 Банк за сентябрь 2004 го д»с документами, за исключен ием расшифровок (дебет) и (кред ит) за период с 01-30 сентября 2004 г., которые приобщены к материал ам дела; белая папка с надпись ю «Банк за декабрь 2006 года»; бел ая папка с надписью «Банк за и юль 2006 года»; белая папка с надп исью «Банк за сентябрь 2006 года »; белая папка с надписью Бан к за ноябрь 2006 года»; белая папк а с надписью «Банк за июнь 2006 го да»; белая папка с надписью « Банк за май 2006 года»; белая папк а с надписью «Банк за август 20 06 года»; белая папка с надпись ю «Банк за апрель 2006 года»; бела я папка с надписью «Банк за фе враль 2006 года»; белая папка с на дписью «Банк за сентябрь 2006 го да»; белая папка с надписью «Б анк за октябрь 2006 года»; белая п апка с надписью «Банк за март 2006 года»; белая папка с надпис ью «Банк за январь 2006 года»; бел ая папка с надписью «Банк за я нварь 2007 года»; белая папка с на дписью «Банк за февраль 2007 год а»; белая папка с надписью «Ба нк за март 2007 года»; белая папк а с надписью «Банк за апрель 20 07 года»; белая папка с надпись ю «Банк за май 2007 года»; белая п апка с надписью «Банк за июнь 2007 года»; белая папка с надпись ю «КЖП № 25 Банк март 2005 год»; бела я папка с надписью «КЖП № 25 Бан к июль 2005 года»; белая папка с н адписью КЖП № 25 Банк август 2005 г од»; белая папка с надписью « КЖП № 25 Банк май 2005 год»; белая п апка с надписью «КЖП № 25 Банк и юнь 2005 год»; белая папка с надп исью «КЖП № 25 Банк за февраль 200 5 года»; белая папка с надпись ю «КЖП № 25 Банк январь 2005 года», п ереданные под сохранную расп иску директору КЖП № 25 ОСОБА _7, оставить в распоряжении п оследнего, разрешить использ овать и распоряжаться по сво ему усмотрению (Т. 13 л.д. 261-272, л.д. 274-2 76).

Вещественные доказа тельства - договор на постав ку продукции от 10.04.2007 года, расх одная накладная № РН-187 от 03.07.2007 г ода, счет - фактура № СФ-0187 от 03.0 7.2007 года, доверенность от 03.07.2007 го да, налоговая накладная №187 от 03.07.2007 года, расходная накладна я №РН-2077 от 09.07.2007 года, счет-фактур а № СФ-0207 от 09.07.2007 года, доверенно сть от 09.07.2007 года, налоговая нак ладная №207 от 09.07.2007 года, расходна я накладная № РН-271 от 23.08.2007 года, с чет-фактура №СФ-0271 от 23.08.2007 года, д оверенность от 23.08.2007 года, нало говая накладная № 271 от 23.08.2007 года , расходная накладная № РН-342 от 04.10.2007 года, счет-фактура №СФ-0342 от 04.10.2007 года, доверенность от 04.10.2007 г ода, налоговая накладная №342 о т 04.10.2007 года, расходная накладна я № РН-356 от 15.10.2007 года, счет-фактур а № СФ-0356 от 15.10.2007 года, довереннос ть от 15.10.2007 года, налоговая накл адная №356 от 15.10.2007 года, расходная накладная №РН-384 от 01.11.2007 года, сч ет-фактура №СФ-384 от 01.11.2007 года, до веренность от 01.11.2007 года, налого вая накладная №384 от 01.11.2007 года, р асходная накладная №РН-409 от 14.1 1.2007 года, счет-фактура №СФ-409 от 14. 11.2007 года, доверенность от 14.11.2007 го да, налоговая накладная №409 от 14.11.2007 года, приобщенные к матер иалам дела - оставить в мате риалах данного уголовного де ла (Т. 17 л.д.36)

Вещественные доказатель ства - договор №25 на поставку п родукции от 10.01.2006 года, договор № 25 на поставку продукции от 01.0 8.2005 года, накладная №2 от 02.09.2005 год а, доверенность № 194001 серия ЯКР от 02.09.2005 года, накладная №28 от 27.09.20 10 года, доверенность №194031 серия ЯКР от 27.09.2005 года, накладная №70 о т 20.10.2005 года, доверенность №194953 се рия ЯКР от 20.10.2005 года, накладная №127 от 12.04.2010 года, доверенность № 392640 серия ЯЛИ от 12.04.2006 года, наклад ная №196 от 25.05.2006 года, доверенност ь №408018 серия ЯЛИ от 25.05.2006 года, нак ладная №226 от 14.06.2010 года, доверен ность №408035 серия ЯЛИ от 14.06.2006 года , накладная № 276 от 13.07.2006 года, дов еренность №934659 серия ЯЛХ от 13.07.200 6 года, накладная №322 от 04.08.2006 года , доверенность №934678 серия ЯЛХ о т 04.08.2006 года, накладная №415 от 21.09.2010 г ода, доверенность № 570469 серия Я МН от 21.09.2006 года, накладная № 471 от 13.10.2006 года, доверенность №570488 сер ия ЯМН от 13.10.2006 года, накладная № 525 от 02.11.2006 года, доверенность №57061 0 серия ЯМН от 02.11.2006 года, наклад ная №560 от 17.11.2006 года, довереннос ть №934678 серия ЯМН от 17.11.2006 года, на кладная №631 от 28.12.2006 года, доверен ность № 571214 серия ЯМН от 28.12.2006 года , накладная № 27 от 24.01.2007 года, дове ренность № 571225 серия ЯМН от 24.01.2007 г ода, накладная №93 от 01.03.2007 года, д оверенность № 571247 серия ЯМН от 01.03.2007 года, накладная №130 от 28.03.2007 го да, доверенность №571813 серия ЯМН от 06.04.2007 года, накладная № 164 от 20.04. 2007 года, доверенность №571830 серия ЯМН от 20.04.2007 года, накладная №212 о т 21.05.2007 года, доверенность № 840902 се рия ЯНФ от 18.05.2007 года, накладная № 247 от 06.06.2007 года, доверенность № 840914 серия ЯНФ от 06.06.2007 года, накла дная №280 от 21.06.2007 года, накладная №300 от 27.06.2007 года, доверенность № 840928 серия ЯНФ от 30.06.2007 года, налого вая накладная №2 от 02.09.2005 года, на логовая накладная №28 от 27.09.2005 го да, налоговая накладная №65 от 20.10.2005 года, налоговая накладная №16/04 от 12.04.2006 года, налоговая накл адная №38/05 от 25.05.2006 года, налогова я накладная №16/06 от 14.06.2005 года, нал оговая накладная №17/07 от 13.07.2006 го да, налоговая накладная №11/08 от 04.082006 года, налоговая накладная №41/09 от 09.2006 года, налоговая накла дная №50/09 от 22.09.2006 года, налоговая накладная №31/10 от 13.10.2006 года, нало говая накладная №05/11 от 02.11.2006 год а, налоговая накладная №32/11 от 1 7.11.2006 года, налоговая накладная №40/12 от 28.12.2006 года, налоговая накл адная №26/01 от 24.01.2007 года, налогова я накладная №01/03 от 01.03.2007 года, нал оговая накладная №34/03 от 28.03.2007 го да, налоговая накладная №25/04 от 20.04.2007 года, налоговая накладная №15/05 от 21.05.2007 года, налоговая накл адная №06/06 от 06.06.2007 года, налогова я накладная №34/06 от 21.06.2007 года, нал оговая накладная №54/06 от 27.06.2007 го да, банковские выписки по рас четному счету ФЛП ОСОБА_17 №26009119293980за период от 07.09.2005 года по 0 4.07.2007 года, приобщенные к матери алам дела - оставить в матер иалах данного уголовного дел а (Т. 17 л.д.146)

Вещественные доказательст ва - сопроводительный лист № 35564/10/240 от 15.12.2010 года Центральной М ГНИ в г. Кривом Роге, копии реш ения Днепропетровского окру жного админ. суда г. Днепропет ровска от 02.02.2009 года, копия пост ановления старшего госиспол нителя ОСОБА_18 Саксаганск ого отдела государственной и сполнительной службы Кривор ожского городского управлен ия юстиции от 30.03.2009 года, копия п остановления от 04.09.2007 года, копи я заявления №22665/10/240 от 21.05.2007 года Ц ентральной МНГИ в г. Кривой Ро г, копия исполнительного лис та Хозяйственного суда Днепр опетровской области от 26.06.2007 го да, копия постановления стар шего госисполнителя ОСОБА _18 Саксаганского отдела гос ударственной исполнительно й службы Криворожского город ского управления юстиции от 01.02.2009 года, копия постановления от 04.09.2007 года, копия заявления № 22664/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГ НИ в г. Кривой Рог, копия испол нительного листа Хозяйствен ного суда Днепропетровской о бласти от 26.06.2007 года, копия пост ановления старшего госиспол нителя ОСОБА_18 Саксаганск ого отдела государственной и сполнительной службы Кривор ожского городского управлен ия юстиции от 25.02.2009 года, копия у ведомления №13-22/17605 от 05.09.2007 года, ко пия заявления №22666/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГНИ в г. Кривой Р ог, копия исполнительного ли ста Хозяйственного суда Днеп ропетровской области от 26.06.2007 г ода, копия исполнительного л иста Хозяйственного суда Дне пропетровской области от 28.09.200 6 года, справка о результатах п роведенного анализа своевре менной и полной уплаты налог ов КЖП №25 за период с 01.03.2002 года п о 30.06.2007 года, приобщенные к мате риалам дела - оставить в мат ериалах данного уголовного д ела (Т. 17 л.д.176).

Вещественные доказательст ва - сопроводительный лист № 686/25 от 17.12.2010 года ликвидатора КЖП № 25, копия должностной инстру кции от 14.03.2006 года, копия распор яжения городского председат еля г. Кривого Рога Днепропет ровской области № 261-р от 01.10.2009 го да, реестр оплаты налога на до бавленную стоимость за перио д с января 2006 года по декабрь 2010 года, копии платёжных поруче ний о перечислении налоговых платежей по налогу на добавл енную стоимость, приобщенные к материалам дела - оставит ь в материалах данного уголо вного дела (Т. 19 л.д. 77).

На приговор может быть подана апелляция в апел ляционный суд Днепропетров ской области, через Саксаган ский районный суд гор. Кривог о Рога, в течение 15 суток с моме нта его провозглашения, а осу жденными, содержащимися под стражей в тот же срок с момент а вручения копии приговора.

Судья А.В. Ткаченко