Постанова

від 16.02.2012 по справі 4-2659/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про надання дозволу на про ведення огляду приміщення та інших володінь

за адресою: м. Сміла, вул. Ли твинова, 119.

22 листопада 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районн ого суду міста Черкаси Кальч ук А.П., розглянувши подання УП М ДПА в Черкаській області пр о надання дозволу на проведе ння огляду приміщень за адре сою: м. Сміла, вул. Литвинова, 119.

В С Т А Н О В И В :

Управління по даткової міліції ДПА в Черка ській області за погодженням з прокуратурою Черкаської о бласті звернулося до Соснівс ького районного суду м. Черка си з поданням про надання доз волу на проведення огляду пр иміщення та інших володінь з а адресою : м. Сміла, вул. Литвин ова, 119.

Згідно матеріалів поданн я, Управлінням податкової мі ліції ДПА в Черкаській облас ті проводяться оперативно-пе ревірочні заходи по фактам у хилення від сплати податків службовими особами товарист ва з обмеженою відповідальні стю "Смілавторресурси" (код ЄД РПОУ 14198081, зареєстроване за адр есою: м. Сміла, вул. Литвинова , 119), перебуває на обліку в Смі лянській ОДПІ з 24.06.1994 року . Дире ктор підприємства - ОСОБА_1 (ідент. № НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_2 (ідент. № НОМЕР_2). Засновники товар иства - фізичні особи. Основ ним видом діяльності є оброб лення неметалевих вiдходiв та брухту.

У ході перевірки встановле но, що службові особи ТОВ «Смі лавторресурси», протягом 2008-2011 років, з метою ухилення від сп лати податків, діючи навмисн о, відображали по бухгалтерс ькому та податковому обліках підприємства операції з при дбання товарів (робіт, послуг ) від ПП «Кайрост»(код ЄДРПОУ 3 6085733) та ТОВ «Комункомплекс»(ко д ЄДРПОУ 32111214). Дані підприємств а зареєстровані у м. Києві без мети здійснення господарськ ої діяльності на підставних осіб, за адресою реєстрації н е знаходяться, тобто мають оз наки фіктивності.

За допомогою даних «псевдо операцій»проводиться безпі дставне формування валових в итрат та податкового кредиту з ПДВ. В подальшому, кошти за д опомогою так званих «податко вих ям», конвертувались в гот івку та виводились у «тіньов ий» сектор економіки. Внаслі док зазначених протиправних дій службових осіб ТОВ «Сміл авторресурси»до бюджету не н адійшло близько 2,5 млн. грн.

На офіційний запит ДПА в Чер каській області службові осо би надавати пояснення щодо х арактеру взаємовідносин з да ними суб' єктами господарюв ання та їх документальне під твердження відмовились.

Розглянувши матеріали п одання та приймаючи до уваги те, що у діях службових осіб в бачаються ознаки ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах, і вказані дії сприяють відтоку значної суми готівкових коштів до „ т іньового ” сектору економіки , а також те, що документи та пр едмети, які можуть в подальшо му мати доказове значення та становити інтерес для встан овлення істини по матеріалах перевірки на даний час можут ь знаходитись в приміщеннях та інших володіннях, які займ ає ТОВ «Смілавторресурси», з а адресою: м. Сміла, вул. Литвин ова, 119, з метою запобігання мож ливому зникненню або знищенн ю вказаних документів чи пре дметів, керуючись ст. ст. 97, 177, 190 К ПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на прове дення огляду приміщень та ін ших володінь, що розташовані за адресою: м. Сміла, вул. Литви нова, 119, у яких можуть знаходит ися первинні бухгалтерські т а податкові документи, які пі дтверджують взаєморозрахун ки ТОВ «Смілавторресурси» з ТОВ «Комункомплекс», ПП «Кай рост»та іншими суб' єктами г осподарювання за 2008-2011роки, з ме тою виявлення та вилучення д окументів фінансово-господа рської діяльності товариств а, печаток, штампів, магнітних носіїв, комп' ютерних систе мних блоків, що містять відом ості стосовно фінансової дія льності вказаного СГД, а тако ж інших предметів та докумен тів, що можуть становити інте рес та мають значення для вст ановлення істини по матеріал ах перевірки.

Проведення огляду доруч ити співробітникам управлін ня податкової міліції ДПА в Ч еркаській області.

Постанова остаточна, оскар женню не підлягає.

Суддя А.П. Кальчук