Постанова

від 09.12.2011 по справі 4-2907/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 09.12.2011

Справа № 4-2907/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2011 року суддя Орд жонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Леусенко В.М . розглянувши подання слідчо го СОГ СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майора податкової м іліції Лукащука М.В. про п роведення виїмки первинних д окументів по кримінальній сп раві №5571104-2, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих до суду матеріа лів вбачається, що в провадже нні СВ ПМ ДПА у Запорізькій об ласті знаходиться криміналь на справа №5571104-2, порушена відно сно ОСОБА_2 за ч.2 ст.205 КК Укр аїни.

Досудовим слідством встан овлено, що ОСОБА_2 має відн ошення до створення, реєстра ції та функціонування суб' є кта підприємницької діяльно сті ПП «Метал-приватсервіс г руп»(код ЄДРПОУ 37297628), реквізити та печатки якого використов увались з метою прикриття не законної діяльності, яка вир ажалась в безпідставному фор муванні податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам-ви годонабувачам.

Так, на обліку в Кіровоградс ькій об' єднаній ДПІ знаходи ться ПП «Метал-приватсервіс груп»(код ЄДРПОУ 37297628, юридична адреса: АДРЕСА_1). Засновни ком та директором підприємст ва є ОСОБА_3

Відповідно до наданих ПП «М етал-приватсервіс груп»в Кір овоградську об' єднану ДПІ д екларації з податку на прибу ток, доходи від продажу товар ів в 2010 році склали 29 370 684 грн.

Відповідно до наданих ПП «М етал-приватсервіс груп»в Кір овоградську об' єднану ДПІ д екларації з податку на додан у вартість за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року, та до датками №5 до вказаних деклар ації з ПДВ «Розшифровки пода ткових зобов'язань та податк ового кредиту в розрізі конт рагентів»встановлено, що під приємством сформовано подат ковий кредит з ПДВ контраген там-покупцям ЗАТ «Плутон», ПП «ВКФ «Ост-Гранд»,ТОВ «Промін вестекскавація», ПП «Оріон-т рейдсервіс», ПП «Ріца», ТОВ «А .П.Х.», ТОВ «Абітек-інжинірінг» , та іншим, на загальну суму 8 709,3 тис.грн.

Відповідно свідченням зас новника та директора ПП «Мет ал-приватсервіс груп»ОСОБ А_3, ним було здійснено реєст рацію підприємства за прохан ням ОСОБА_2, за грошове вин агородження. Фінансово-госпо дарську діяльність підприєм ства він не здійснював, ніяки х договорів не укладав, докум енти первинного бухгалтерсь кого обліку та податкової зв ітності не складав та не підп исував. Як директор підприєм ства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

В ході досудового слідства також встановлено, що на облі ку в ДПІ в Орджонікідзевсько му районі м. Запоріжжя знаход иться ПП «Авангард Трейд»(ко д ЄДРПОУ 36803681). Директором та зас новником вказаного підприєм ства є ОСОБА_4

Відповідно свідченням ОС ОБА_4, він фінансово-господа рської діяльність підприємс тва ПП «Авангард Трейд»він н е здійснював, ніяких договор ів не укладав, документи перв инного бухгалтерського облі ку та податкової звітності н е складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяк их послуг нікому не надавав, в казаних намірів не мав.

Також на обліку в ДПІ в Жовт невому районі м. Запоріжжя зн аходиться ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660). Підприємство заре єстровано в держадміністрац ії 09.11.2009 року, в той же час, як і ПП «Авангард Трейд». Крім цього , розрахункові рахунки ТОВ «Р осбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) та ПП « Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ 3680 3681) було відкрито одночасно в о днакових банківських устано вах.

Згідно установчих докумен тів, директором та засновник ом ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 368 03660) є ОСОБА_4

Відповідно свідченням ОС ОБА_4, фінансово-господарсь ку діяльність підприємства Т ОВ «Росбалт»він не здійснюва в, ніяких договорів не уклада в, документи первинного бухг алтерського обліку та податк ової звітності не складав та не підписував. Як директор пі дприємства, ніяких послуг ні кому не надавав, вказаних нам ірів не мав.

З вищезазначених фактів вб ачається, що фінансово-госпо дарська діяльність ПП «Аванг ард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) зді йснюється поза межами правов ого поля, що у свою чергу свідч ить про ненабуття належним ч ином цивільної право-дієздат ності ПП «Авангард Трейд»(ко д ЄДРПОУ 36803681), фінансово-господ арські взаємовідносини між в казаним СПД та контрагентами є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідкі в, які обумовлювались цими пр авочинами (ст. 234 Цивільного Ко дексу України (ЦКУ).

Таким чином, ПП «Авангард Тр ейд»(код ЄДРПОУ 36803681) здійснюва ло діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов' я заних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Відповідно до матеріалів д ослідчої перевірки встановл ено, що для здійснення злочин ної діяльності використовув ався поточний рахунок ПП «Ав ангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681) № 26004194200201 (валюта - українсь ка гривня), який відкрито в ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит »в особі Філії «Запорізьке Р егіональне Управління»Публ ічного акціонерного товарис тва «Банк Фінанси та Кред ит». Вказана інформація підт верджується відповідно до оф іційних відомостей Державно ї податкової служби України, що надходять згідно з чинним законодавством від банківсь ких установ України.

Дослідивши подання та мате ріали, додані до нього, а також матеріали кримінальної спра ви надані для огляду, беручи д о уваги, що в ПАТ «Банк «Фіна нси та Кредит (МФО 313731) знаход яться документи, які мають зн ачення для встановлення істи ни по справі, суд вважає, що за значене подання підлягає зад оволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.178 КПК України, ст.ст . 60, 62 ЗУ «Про банки та банківськ у діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведен ня виїмки роздруківок руху г рошових коштів на паперовому та магнітному носіях по раху нку ПП «Авангард Трейд»(код Є ДРПОУ 36803681) № 26004194200201 (валюта - укра їнська гривня), який відкрито в ПАТ «Банк «Фінанси та К редит»в особі Філії «Запоріз ьке Регіональне Управління» Публічного акціонерного тов ариства «Банк Фінанси та Кредит», МФО 313731 (розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, бу д. 39) за період з дати відкриття рахунків по дату виконання п останови суду, із зазначення м вхідного та вихідного зали шків коштів, прибуткової та в идаткової частини, призначен ня платежів, дати та часу надх одження коштів на рахунок та перерахування з нього, докум ентів, на підставі яких прове дені операції, повних назв ко нтрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контраген тів, з якими проведено опера ції, а також оригінали насту пних документів:

- заяв про відкриття (за криття) рахунків, договорів р озрахунково-касового обслуг овування рахунків, корінця п овідомлення від платника под атків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника под атків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та ди ректорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платн иків податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- платіжних доручень н а переказ коштів, а також чекі в на отримання готівки за вищ евказаний період часу;

- заяв на отримання чек ових книжок;

- довіреностей на особ , які мають право отримувати р оздруківки про рух коштів по рахунках;

- карток із зразками пі дписів та відбитку печатки, щ о діяли протягом періоду час у з моменту відкриття рахунк ів, а також наявних копій пасп ортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження ко штами підприємства;

- договорів з додаткам и до них про надання банківсь ких послуг з використанням п рограмно-технічного комплек су “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Б анк”, “SMS послуги” тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, я кими зафіксовано номер телеф ону, через який здійснювався зв' язок з сервером банку;

- електронних платіжн их документів ПП «Авангард Т рейд»(код ЄДРПОУ 36803681), що надход или до установи банку засоба ми системи «Клієнт-Банк», «Ін тернет-Банк», послуги»тощо, з дати відкриття рахунків по д ату виконання постанови суду та на підставі яких банком зд ійснювався переказ коштів на рахунки інших суб' єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних д окументах ПП «Авангард Трейд »;

- кредитних справ ПП «А вангард Трейд»(код ЄДРПОУ 36803681 )з наявними кредитними догов орами та додатків до цих кред итних договорів;

- договорів застави, як ими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та докуме нтів, які підтверджують прав о заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- заяв на отримання кре дитів ПП «Авангард Трейд»;

- платіжних документі в, якими підтверджується пер ерахування кредиту на рахунк и ПП «Авангард Трейд»(код ЄДР ПОУ 36803681)та інших документів з к редитної справи.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя В.М.Леусенко