Ухвала

від 24.07.2007 по справі 22-1640/2007

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 22- 1640 2007 р.

Головуючий у суді першої інстанції

Зайцев А.Ю.

Доповідач: Ковальчук О.В.

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2007 року м. Вінниця

Колегія суддів судової па лати з цивільних справ. Апеля ційного суду Вінницької обла сті у складі:

головуючого : Ковальчука О.В ., суддів : Колоса С.С., Мартьянов ої Л.І.,

при секретарі: Цехмістер О.В .,

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної п одаткової інспекції у м. Вінн иці про розкриття Вінницькою філією Закритого акціонерно го товариства Комерційного б анку "Приватбанк" (далі ЗАТ КБ "Приватбанк"), Вінницькою філі єю Акціонерного комерційног о банку "Правексбанк" (далі Він ницька філія АКБ "Правексбан к") інформації, що містить банк івську таємницю, щодо юридич ної особи Приватного малого науково-виробничого підприє мства "Промтехснаб" (далі ПМНВ П "Промтехснаб"), за апеляційно ю скаргою ПМНВП "Промтехснаб " на рішення Ленінського райо нного суду м. Вінниці від 25 тра вня 2007 року,

установила:

Рішенням Ленінського райо нного суду м. Вінниці від 25 тра вня 2007 року постановлено:

Заяву задовольнити.

Розкрити Вінницькою філіє ю ЗАТ КБ „Приватбанк", МФО 302689 ін формацію, яка містить банків ську таємницю, щодо приватно го малого науково-виробничог о підприємства „Промтехснаб " (код ЄДРПОУ 20119430).

Зобов'язати Вінницьку філі ю ЗАТ КБ "Приватбанку", МФО 302689 бе зоплатно видати Державній по датковій інспекції у м. Вінни ці довідку про обсяг та обіг к оштів на рахунках ПМНВП „Про мтехснаб" № 26006055300097 в Українській гривні та № 26057055300024, за весь періо д існування рахунків, з зазна ченням сум, дат, операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта з розш ифровкою призначення платеж у (від кого надійшли кошти та к ому перераховані кошти (найм енування суб'єктів господарю вання та їх ідентифікаційні коди (коди ЄДРПОУ) та вказати о собу ПМНВП „Промтехснаб", зра зки підпису якої вказані з ка ртці клієнта, а також надати з авірені відповідним

2

чином копії касових докум ентів, відповідно до яких отр имувалася готівка з каси бан ку, платіжних доручень, випис ок та меморіальних ордерів н а проведення безготівкових р озрахунків за весь період іс нування рахунків.

Розкрити Вінницькою філіє ю АКБ „Правексбанк", МФО 302742 інф ормацію, яка містить банківс ьку таємницю, щодо ПМНВП „Про мтехснаб" (код ЄДРПОУ 20119430).

Зобов'язати Вінницьку філі ю АКБ „Правексбанк", МФО 302742 без оплатно видати Державній под атковій інспекції у м. Вінниц і довідку про обсяг та обіг ко штів на рахунках ПМНВП „Пром техснаб" № 2600818000365 в Українській г ривні та № 2606418000365, за весь період існування рахунків, з зазнач енням сум, дат, операцій, які б ули проведені на користь чи з а дорученням клієнта з розши фровкою призначення платежу (від кого надійшли кошти та ко му перераховані кошти (найме нування суб'єктів господарюв ання та їх ідентифікаційні к оди (коди ЄДРПОУ) та вказати ос обу ПМНВП „Промтехснаб", зраз ки підпису якої вказані в кар тці клієнта, а також надати за вірені відповідним чином коп ії касових документів, відпо відно до яких отримувалася г отівка з каси банку, платіжни х доручень, виписок та меморі альних ордерів на проведення безготівкових розрахунків з а весь період існування раху нків.

Судом першої інстанції вст ановлено, що згідно акту план ової документальної перевір ки № 171/2320/20119430 від 08 лютого 2006 року юр идична особа ПМНВП „Промтехс наб" проводило взаєморозраху нки з підприємствами, які нос ять ознаки фіктивності, можл иво, що дане підприємство при ховує об'єкт оподаткування т а ухиляється від сплати пода тків.

Зазначені обставини вказу ють на протиправний характер діяльності вказаного підпри ємства, тому потребує переві рки, як платник податків, що вз ятий на облік у Державній под атковій інспекції у м. Вінниц і та зареєстрований платнико м загальної системи оподатку вання , а також платником ПДВ.

ПМНВП „Промтехснаб" відкри ло банківські рахунки у Вінн ицькій філії ЗATКБ „Приватбан к" та у Вінницькій філії АКБ „П равексбанку", а відповідно до п.2 ст.62 Закону України "Про бан ки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних т а фізичних осіб, яка містить б анківську таємницю, розкрива ється банками за рішенням су ду .

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 11 Закону Укра їни „Про державну податкову службу в Україні" органи держ авної податкової служби мают ь право одержувати безоплатн о від платників податків, а та кож від установ Національног о банку України та комерційн их банків у порядку встановл еному Законом України „ Про б анки та банківську діяльніст ь", довідки та/або копії докуме нтів про наявність банківськ их рахунків, а також на підста ві рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках.

У апеляційній скарзі ПМНВП "Промтехснаб" просить скасув ати рішення суду та направит и справу на новий судовий роз гляд, посилаючись на неповне з'ясування обставин, що мають значення для справи, невідпо відність висновків суду обст авинам справи, порушення нор м матеріального та процесуал ьного права.

Перевіривши законність і о бґрунтованість рішення у меж ах заявлених вимог та доводі в апеляційної скарги, колегі я суддів не вбачає підстав дл я задоволення останньої.

3

Встановивши наведені вище обставини, суд першої інстан ції дійшов вірного висновку про задоволення заяви, оскіл ьки для отримання довідок, до кументів про обсяг та обіг ко штів на рахунках та встановл ення достовірного об'єкта оп одаткування, необхідно розкр ити інформацію, яка містить б анківську таємницю щодо ПМНВ П "Промтехснаб".

Доводи апеляційної скарги висновків суду не спростову ють.

Рішення постановлене з до держанням вимог матеріально го та процесуального права.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 308, 314, 315 ЦПК України , колегія суддів,

ухвалила:

Апеляційну скаргу Приватн ого малого науково-виробничо го підприємства "Промтехснаб " відхилити.

Рішення Ленінського район ного суду м. Вінниці від 25 трав ня 2007 року залишити без змін.

Ухвала набирає законної с или з моменту її проголошенн я.

Протягом двох місяців з дн я набрання законної сили ухв ала може бути оскаржена у кас аційному порядку до Верховно го Суду України.