Постанова

від 12.09.2011 по справі 4-1589/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУ Д г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 сентября 2011 года г. Днепро петровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление и.о. следователя по ОВ Д СО НМ ГНА в Днепропетровско й области, согласованное с за местителем прокурора Днепро петровской области, о разреш ении на проведение выемки до кументов содержащих банковс кую тайну ЧАО «СК «Союз»в пом ещении ПАО «Екатеринославск ий коммерческий банк»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки документов содер жащих банковскую тайну ЧАО « СК «Союз»в помещении ПАО «Ек атеринославский коммерческ ий банк».

В обоснование своего пред ставления следователь указы вает на следующее.

Директор частного акционе рного общества «Страховая ко мпания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, в 3 квартале 2010 года с целью уклонения от уплаты на лога на прибыль, при составле нии и подаче налоговой отчет ности по налогу на прибыль ум ышленно занизила налоговые о бязательства на общую сумму 3 619 990 грн.

Так, директор частного акци онерного общества «Страхова я компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, по результатам осуществления финансово-хоз яйственной деятельности в на логовой декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2010 года , в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2. ст. 7 Зако на Украины "О налогообложени и прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94 года (с изменениями и до полнениями), отразила операц ии перестрахования рисков (п ерестраховочные премии) с пр едприятием СК «Региональна я Плюс»по «ничтожным»сделка м, в результате чего умышленн о уклонилась от уплаты налог а на прибыль на сумму 3 619 990 грн., ч то более чем в 5000 раз превышает установленный законодатель ством необлагаемый налогом м инимум доходов граждан, и пов лекло фактическое не поступл ение в бюджет государства де нежных средств в особо крупн ых размерах.

По результатам проведенно й судебно-экономической эксп ертизы, согласно выводам экс перта № 49-11 от 24.05.2011г. подтвердило сь занижение налога на прибы ль в 3 кв. 2010 года должностными л ицами ЧАО «СК «Союз».

По данному факту 10.06.2011 года СО НМ Левобережной МГНИ г. Днепр опетровска возбуждено уголо вное дело № 99116406 по признакам со става преступления предусмо тренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием уст ановлено, что ЧАО «СК «Союз»(к од ЕГРПОУ 32701914) в ходе осуществл ения финансово-хозяйственно й деятельности использовал о следующие расчетные счета: №26511302231, №265033002231, №2651630223101открытые в ПАО "Екатеринославский коммерче ский банк" (МФО 305987), расположенн ом по адресу: г. Днепропетровс к, ул. Артема, 94.

Так, следователь просил, с ц елью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств уголовного де ла разрешить производство вы емки документов содержащих б анковскую тайну ЧАО «СК «Сою з»в помещении ПАО «Екатерино славский коммерческий банк» .

Рассмотрев материалы пред ставления, считаю, что предст авление следователя подлежи т удовлетворению, поскольку материалы предоставленные с ледователем дают достаточны е основания полагать, что ука занные в представлении докум енты необходимы для установл ения истины по делу.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.62 Закона Укр аины «О банках и банковской д еятельности», ст. 178 УПК Украин ы,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить и.о. следоват еля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропе тровской области Шкарупа Б .А. производство выемки в ПА О "Екатеринославский коммерч еский банк" (МФО 305987), расположен ном по адресу: г. Днепропетров ск, ул. Артема, 94, документов, со держащих банковскую тайну, а именно:

- документов отраж ающих открытие, распоряжение счетами №26511302231, №265033002231, №2651630223101, прин адлежащими ЧАО «СК «Союз»(ко д ЕГРПОУ 32701914), заявлений на откр ытие счетов, карточек с образ цами подписей и оттисков печ ати, документов, подтверждаю щих получение электронного к люча доступа к счетам (при исп ользовании системы «Клиент-Б анк»), договоров на расчетно-к ассовое обслуживание;

- юридическое дело ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 327019 14), в том числе копии паспортов должностных лиц, приказ или и ной документ о назначении на должность лица с правом подп иси и полномочиями действова ть от лица предприятия и осущ ествлять финансовые сделки, документы подтверждающие из менение лица, уполномоченног о на управление счетами (при н аличии таких изменений), копи ю паспорта уполномоченного п редставителя предприятия;

- реестра электрон ных платежных поручений ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914) с ука занием дат, контрагентов и на значения платежей указанног о предприятия по счетам №26511302231, №265033002231, №2651630223101 и иным имеющимся с четам указанного предприяти я за период с момента открыти я счета по дату закрытия или п о настоящее время, если счет н е закрыт;

- платежных доку ментов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанны х счетов, в т.ч. документов на п олучение наличных денежных с редств;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за перио д с момента открытия счета по дату закрытия или по настоящ ее время, если счет не закрыт, с указанием наименования пол учателей и плательщиков дене жных средств, кода ЕГРПОУ, рас четного счета, суммы и назнач ения платежа на бумажном и ма гнитном носителях, первичны х платежных документов по ук азанным расчетным счетам и и ных документов, в полной мере отражающих проведение опера ций по вышеуказанным счетам.

Производство выемки пор учить сотрудникам УНМ ГНА в Д непропетровской области.

Выемку провести в пятнад цатидневный срок, с момента в ынесения постановления суда .

Судья Шелестов К.А.