Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3592/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/967/12

№ 1522/3595/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ПП «Еспріт»(код ЄДРПОУ 34507233), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа № 201201200003 стосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підп риємництва та ухилення від с плати податків, що входять в с истему оподаткування, введен их у встановленому законом п орядку, що призвело до фактич ного ненадходження до бюджет у держави коштів в особливо в еликих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА _4 за фактом скоєння фіктивн ого підприємництва, передбач еного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ПП «Еспріт» (код ЄДРПОУ 34507233) в пері од 2009-2011 року, з метою незаконног о формування податкового кр едиту, валових витрат, перев едення коштів із легальног о в тіньовий обіг та отриманн я готівки, перерахували на по точні рахунки ПП «Грузовозоф ф»(код ЄДРПОУ 35640933) грошові кошт и у розмірі 586 318 грн., та на поточ ні рахунки ПП «Вайлід»(код ЄД РПОУ 36955768) грошові кошти у розмі рі 546 733 грн і потім отримали їх в ід представників «конвертац ійного центру»вже в готівков ій формі у сумі 586 318 грн. та 546 733 гр н. відповідно, за мінусом про центів за здійснення конвер таційних послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ПП «Ес пріт»(код ЄДРПОУ 34507233) з ПП «Груз овозофф»(код ЄДРПОУ 35640933) та ПП « Вайлід» (код ЄДРПОУ 36955768), докуме нти бухгалтерського і податк ового звіту, інформації з сис тем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухгал терія», та ін., необхідні для в становлення істини по даній кримінальній справі, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській облас ті підполковник податкової м іліції Голотов О.В. просит ь суд винести постанову про п роведення виїмки в ПП «Еспрі т»(код ЄДРПОУ 34507233).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ПП «Еспріт»(код ЄДРПОУ 34507233 ).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПП «Ес пріт»(код ЄДРПОУ 34507233):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ПП «Есп ріт»(код ЄДРПОУ 34507233) з ПП «Грузо возофф»(код ЄДРПОУ 35640933) та ПП «В айлід»(код ЄДРПОУ 36955768), а саме: д оговори, накладні, товарно-тр анспортні накладні, податков і накладні, акти виконаних ро біт, рахунки, чеки, векселі, до віреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоко ли та інші.

2. Оригіналів докумен тів щодо подальшого розпоряд ження ПП «Еспріт»(код ЄДРПОУ 34507233), «отриманих»від ПП «Грузо возофф»(код ЄДРПОУ 35640933) та ПП «В айлід»(код ЄДРПОУ 36955768) товарів (послуг), а саме: договори, накл адні, товарно-транспортні на кладні, податкові накладні, а кти виконаних робіт, рахунки , чеки, векселі, довіреності, л исти, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення , накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електрон ної скриньки ПП «Еспріт»(код ЄДРПОУ 34507233): листів, повідомлен ь, пропозицій та іншої коресп онденції з представниками «к онвертаційного центру»(розд рукованих на папері, завірен их печаткою підприємства і п ідписом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ПП «Еспріт»(ко д ЄДРПОУ 34507233) за 2009-2011 рік, з перелі ком контрагентів та призначе нням платежів (роздрукованих на папері, завірених печатко ю підприємства і підписом сл ужбової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ПП «Еспріт»(код ЄДРП ОУ 34507233), щодо оприбутковування та подальшого руху отримани х товарів (послуг) від ПП «Груз овозофф» (код ЄДРПОУ 35640933) та ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.