Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3592/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/967/12

№ 1522/3595/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Писларь В.П., розглянувши подання слідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції ОСОБА_2 про проведення виїмки в ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання слідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції ОСОБА_2, і матеріалів кримінальної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 201201200003 стосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивного підприємництва, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, транзиту грошових коштів, здійснення незаконної діяльності, організувала створення (придбання) низки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП В«ГрузовозоффВ» , ТОВ В«Добробут ОвідійВ» , ПП В«Багатий УрожайВ» .

При цьому, на посаду директорів (засновників) вищезазначених підприємств ОСОБА_3 залучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давали свою згоду на реєстрацію (перереєстрацію) фіктивних підприємств, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Схема незаконної діяльності полягала у тому, що ОСОБА_3, під прикриттям зазначених підприємств документально оформляла неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого, такі документи передавали замовникам В«послугВ»для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі В«послугиВ»контрагенти перераховували на поточні рахунки вищезазначених підприємств грошові кошти, які в подальшому транзитом відправлялись на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

Внаслідок незаконної діяльності ОСОБА_3 у 2010 році в податкових накладних з податку на додану вартість не знайшла свого відображення сума об’єму реалізації товарів, робіт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв’язку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233) в період 2009-2011 року, з метою незаконного формування податкового кредиту, валових витрат, переведення коштів із легального в тіньовий обіг та отримання готівки, перерахували на поточні рахунки ПП В«ГрузовозоффВ» (код ЄДРПОУ 35640933) грошові кошти у розмірі 586 318 грн., та на поточні рахунки ПП В«ВайлідВ» (код ЄДРПОУ 36955768) грошові кошти у розмірі 546 733 грн і потім отримали їх від представників В«конвертаційного центруВ»вже в готівковій формі у сумі 586 318 грн. та 546 733 грн. відповідно, за мінусом процентів за здійснення конвертаційних послуг.

Враховуючи викладене, а також те, що оригінали документів по взаємовідносинам ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233) з ПП В«ГрузовозоффВ» (код ЄДРПОУ 35640933) та ПП В«ВайлідВ» (код ЄДРПОУ 36955768), документи бухгалтерського і податкового звіту, інформації з систем В«Клієнт-БанкВ»і В« 1-С БухгалтеріяВ» , та ін., необхідні для встановлення істини по даній кримінальній справі, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 просить суд винести постанову про проведення виїмки в ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233).

Аналіз представлених слідчим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, бо по справі є усі передбачені Законом підстави для проведення виїмки в ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233).

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233) з ПП В«ГрузовозоффВ» (код ЄДРПОУ 35640933) та ПП В«ВайлідВ» (код ЄДРПОУ 36955768), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

2. Оригіналів документів щодо подальшого розпорядження ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233), В«отриманихВ»від ПП В«ГрузовозоффВ» (код ЄДРПОУ 35640933) та ПП В«ВайлідВ» (код ЄДРПОУ 36955768) товарів (послуг), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електронної скриньки ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233): листів, повідомлень, пропозицій та іншої кореспонденції з представниками В«конвертаційного центруВ» (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

4. Відомостей про рух грошових коштів ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233) за 2009-2011 рік, з переліком контрагентів та призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи В« 1-С БухгалтеріяВ» ) ПП В«ЕспрітВ» (код ЄДРПОУ 34507233), щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ПП В«ГрузовозоффВ» (код ЄДРПОУ 35640933) та ПП В«ВайлідВ» (код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати слідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області ОСОБА_1

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_5