Постанова

від 27.03.2012 по справі 3-441/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

 

Справа № 3-441/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ   УКРАЇНИ

27 березня 2012 року                                                                                                          м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Орленко В.В., за участю прокурора  Берковської Н.А., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла від Черкаської митниці з поданням про притягнення до адміністративної відповідальності директора ТОВ «Грінайленд»(м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 202 код ЄДРПОУ 36262589) ОСОБА_1, народилась 27 січня 1973 року в м. Донецьку, НОМЕР_1, виданий Ворошиловським РВ УМВС України в м. Донецьку 09.03. 1999 року, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

23.02.09 ТОВ «Грінайленд»до Черкаської митниці подано вантажну митну декларацію (далі –ВМД) № 902000001/9/000815 за якою було здійснено митне оформлення експорту товару «вугілля деревне неагломероване: масова частка води 2,6 WRT, % (ГОСТ 16399), масова частка золи 0,9 AD, % (ГОСТ 12596), масова частка летючих речовин 15,9 VD,%, 15,8 VDAF,% (ГОСТ 6382-91 ISO 562-81), масова частка нелетучого вуглецю 83,2 FC,% (ГОСТ 7657-84)», виробництва ТОВ «Грінайленд»вагою-нетто 18 118 кг та вартістю 4 274,65 Євро.

Поставка товару здійснювалась на виконання зовнішньоекономічного контракту від 09.01.09 № 08/01/09, укладеного між ТОВ «Грінайленд»в особі ОСОБА_1 та польською компанією Firma ex»sp.j. Stanisiaw Koziol, Jan Szura 38-322, Luzna 710 в особі Stanisiaw Koziol. Відповідно до п.4.1 зазначеного контракту Продавець в особі ОСОБА_1 гарантує високу якість товару та відповідність його умовам: нелетучий вуглець –не менш 80%, вологість –не більш 8 %, зольність –не більш 3%, грануляцію від 20 мм і вище –не менш 90 %, грануляцію до 20 мм - не більше 10%. При цьому відповідно до п.4.2 даного контракту Продавець зобов‘язується надавати всі необхідні документи по вимогам міжнародних норм, що видані уповноваженими організаціями.  

Для оформлення  зазначеної ВМД, на підставі якої 26.02.09 товар було переміщено через митний кордон України в зоні діяльності Львівської митниці, ТОВ «Грінайленд»було надано:  інвойс № 06-1 від 23.02.09, CMR А № 277216 від 23.02.09, а також Сертифікат якості на продукцію деревне вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд»від 09.01.09, виданий Українським державним науково-дослідним вуглехімічним інститутом Міністерства промислової політики України з відомостями про якісні характеристики деревного вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд»(масова доля води, золи, летючих та нелетучих речовин відповідно до державних стандартів - ГОСТів).

Згідно інформації УСБУ в Черкаській області (лист від 30.05.11 № 8/7826) встановлено, що Сертифікат якості на продукцію деревне вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд»від 09.01.09 Українським державним науково-дослідним вуглехімічним інститутом Міністерства промислової політики України ТОВ «Грінайленд»не видавався. При цьому встановлено, що за отриманою інформацією від державних установ та організацій, уповноважених на видачу дозвільних документів для здійснення виробництва деревного вугілля та контроль за здійсненням даного виду господарської діяльності, ТОВ «Грінайленд»до відповідних установ та організацій не зверталось та дозвільних документів на здійснення даного виду діяльності не отримувало; відомості щодо виробника товару «деревне вугілля» - ТОВ «Грінайленд»у даних установ та організацій відсутні. Зазначене підтверджується також листом Управління охорони навколишнього природного середовища в Черкаській області від 18.03.11 № 1547/04, відповідно до якого встановлено, що дозволу на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами від виробництва деревного вугілля ТОВ «Грінайленд»не отримувало, відповідних документів в Держуправління не подавало.

Таким чином, внаслідок дій ОСОБА_1  через митний кордон України було переміщено товар «вугілля деревне»вартістю 42 114,49 грн. (за курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України) з приховуванням від митного контролю шляхом надання як підстави для переміщення ВМД № 902000001/9/000815, що містить неправдиві дані, що були внесені до неї на підставі підробленого документу - Сертифікату якості на продукцію деревне вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд»від 09.01.09, чим вчинено правопорушення передбачене ст. 352 МКУ.

08.06.11  у відношенні директора ТОВ «Грінайленд»ОСОБА_1  було складено протокол про порушення митних правил № 90/90200/11 за ст. 352 МК України.

26.07.11 за даним фактом порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період з січня по квітень 2009 службові особи ТОВ «Грінайленд»шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів через митний кордон України підроблених документів, тобто з приховуванням від митного контролю, переміщено товар «деревне вугілля»вартістю 792 144 грн. 87 коп., а також вчинили підроблення документів та використання завідомо підроблених документів.

Постановою слідчого СВ УСБУ в Черкаській обл. від 01.02.12 зазначену кримінальну справу закрито у зв'язку з набранням чинності Закону України № 4025-VI від 15.11.2011 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», яким скасовується злочинність діяння, пов'язаного із вчиненням контрабанди товарів через митний кордон України.  В той же час по факту вчинення службовими особами  ТОВ «Грінайленд»підроблення документів та використання завідомо підроблених документів продовжується досудове слідство. Матеріали по факту порушення митних правил направлено до Черкаської митниці для скерування до суду для прийняття рішення по суті.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора,  представника митниці та особи, що притягується до відповідальності, вважаю, що подання митниці про притягнення ОСОБА_1 до відповідальності підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Зібраними матеріалами об'єктивно встановлено, що з метою виконання контракту від 09.01.09 № 08/01/09 для забезпечення здійснення експортної операції, ТОВ «Грінайленд»при здійсненні митного оформлення надавало Черкаській митниці як підставу для проведення митного оформлення підроблений документ з відомостями про якісні характеристики товару - Сертифікат якості на продукцію деревне вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд» від 09.01.09. На підставі даного підробленого документу  Черкаською митницею 24.02.09 було здійснено митне оформлення ВМД № 902000001/9/000815 на товар «вугілля деревне неагломероване: масова частка води 2,6 WRT, % (ГОСТ 16399), масова частка золи 0,9 AD, % (ГОСТ 12596), масова частка летючих речовин 15,9 VD,%, 15,8 VDAF,% (ГОСТ 6382-91 ISO 562-81), масова частка нелетучого вуглецю 83,2 FC,% (ГОСТ 7657-84)».

Зазначене також підтверджується поясненнями наданими гр. ОСОБА_2, яка здійснювала декларування за даною ВМД як представник ТОВ «Грінайленд». Відповідно до пояснень встановлено, що ОСОБА_1 особисто надала ОСОБА_2 Сертифікат якості на продукцію деревне вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд»від 09.01.09, завірені копії якого в подальшому подавались ТОВ «Грінайленд»до митного оформлення Черкаській митниці. На підставі даного підробленого документу ОСОБА_1 підписувала довідки-характеристики на продукцію, що потім подавались до Черкаської ТПП для отримання сертифікатів про походження. На підставі даних підробленого Сертифікату ОСОБА_2 здійснювала внесення відомостей про товар до ВМД та в подальшому здійснювала його декларування. При цьому, відповідно до пояснень ОСОБА_2 встановлено, що наявність Сертифікату якості, виданого уповноваженою організацією було необхідною умовою для польських контрагентів з метою підтвердження якості деревного вугілля. При проведенні митних оформлень ОСОБА_2 завжди передавала зазначений Сертифікат якості факсимільним зв‘язком на телефони польських контрагентів. Зазначене підтверджує наявність в діях ОСОБА_1 умислу на незаконне здійснення експортних операції шляхом надання до митних оформлень підробленого документу –Сетифікату якості на продукцію деревне вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд»від 09.01.09.

Розгляд справи проведено у присутності ОСОБА_1 яка під час судового засідання пояснила, що сертифікат якості не є обов'язковим документом, подання якого необхідне для здійснення митного контролю. На підтвердження вказаного ОСОБА_1 посилається на лист ДМС України від 20.10.2011 року № 11.1/3-16.3/14522. Крім того, ОСОБА_1 пояснила, що жодного відношення до митного оформлення документів вона не мала, так як цими питаннями займалася ОСОБА_2.

Діні пояснення не можуть бути визнані реабілітуючими, оскільки відповідно до п.1. постанови Кабінету Міністрів України від 1 лютого 2006 р. №80 митна декларація є обов'язковим документом для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів. Крім цього відповідно до п.19 вказаної постанови  митному органу можуть подаватися документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно УКТЗЕД. Як вбачається з матеріалів справи підроблений Сертифікату якості був поданий до митного оформлення та слугував підставою для внесення неправдивих відомостей про товар до ВМД в частині дійсного виробника та  якісних характеристик товару. Отже, до митної декларації, яка е обов'язковим документом, необхідним для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів внесено неправдиві дані.

Таким чином, внаслідок умисних дій ОСОБА_1  через митний кордон України було переміщено товар «вугілля деревне»вартістю 42 114,49 грн. (за курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України) з приховуванням від митного контролю шляхом надання як підстави для переміщення ВМД № 902000001/9/000815, що містить неправдиві дані, що були внесені до неї на підставі підробленого документу - Сертифікату якості на продукцію деревне вугілля виробництва ТОВ «Грінайленд»від 09.01.09, чим вчинено правопорушення передбачене ст. 352 МК України.

Отже, у діях ОСОБА_1 має місце склад правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України.  

Твердження ОСОБА_1 що вона непричетна до оформлення митних документів, повністю спростовуються матеріалами справи, зокрема поясненнями ОСОБА_3 та документами ТОВ «Грінайленд ».

Під час провадження в справі предмет правопорушення - «вугілля деревне»вартістю 42 114,49 грн.  вилучено не було.

При вирішені питання про накладення адміністративного стягнення враховується той факт, що відповідно до ст. 328 МК України, безпосередні предмети порушення митних правил підлягають конфіскації незалежно від часу вчинення правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 326 МК України, конфіскація товарів, транспортних засобів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, застосовується незалежно від того, чи є ці товари, транспортні засоби власністю особи, яка вчинила правопорушення.

Відповідно до ст. 405 МК України у разі коли неможливо конфіскувати товари, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, з осіб які вчинили порушення митних правил, стягується вартість зазначених товарів.  

Витрати, понесені під час провадження у справі відсутні.

Керуючись ст.ст. 326, 328, 352, 384, 386, 388, 390, 391, 392, 405 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Директора ТОВ «Грінайленд»ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, визнати винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України.

Накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді конфіскації предметів правопорушення - товару: «вугілля деревне неагломероване», вагою-нетто 18 118 кг, а в разі неможливості конфіскувати безпосередні предмети правопорушення, стягнути на користь держави їх вартість у розмірі 42 114, 49 грн..

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку або на неї може бути внесено протест прокурора до апеляційного суду Черкаської області протягом 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя