Постанова

від 03.10.2011 по справі 4-1551/11

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 4-1551/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

03.10.2011

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Борейко С.В., з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ СДПІ ВПП у м.Львові Городецького Ю.Т. про проведення виїмки оригіналів фінансово -господарських документів,-

в с т а н о в и в:

В провадженні слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м. Львові знаходиться кримінальна справа №142-0529, порушена відносно директора ТОВ «Магнат»ОСОБА_2 та головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий СВ СДПІ ВПП у м.Львові ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора м.Львова, в якому просить надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ТОВ «Магнат»(ЄДРПОУ 23883373), юридична адреса: м. Львів, вул. Медової Печери, 38А/89.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ «Магнат»(ЄДРПОУ 23883373) в період з жовтня 2008 року по жовтень 2010 року, під час відображення в податковому обліку підприємства фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Торнадо ДР», ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс», ТОВ «Вільна Комерція», ТОВ Компанія «Ірол»та ТОВ ЛВ «Форум»умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 2 697 315 грн.

Так, згідно матеріалів кримінальної справи, зокрема з постанови Голосіївського районного суду м. Києва від 07.06.10 встановлено, що до керівника ТОВ «Торнадо - ДР»- ОСОБА_4 обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358 КК України та керівника ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»- ОСОБА_5, обвинуваченої у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України застосовано Закон України «Про амністію». Зокрема, з постанови суду вбачається, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності, а саме - використання підприємств для мінімізації податкових зобов'язань діючих суб'єктів господарської діяльності, придбали і перереєстрували на свої ім'я ТОВ «Торнадо - ДР»та ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс».

Крім цього, згідно пояснень засновника ТОВ «Вільна Комерція»ОСОБА_6 з'ясовано, що дане підприємство їй не відоме, вона його не реєструвала і нікому не доручала це робити від її імені, її документи були використані невідомими їй особами. Також повідомила, що на посаді керівника вказаного підприємства не працювала та інших осіб на будь-які інші посади ТОВ «Вільна Комерція»не призначала. Свідоцтво платника ПДВ не отримувала.

Згідно бази даних ДПА України встановлено, що ТОВ ЛВ «Форум»перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, засновник ТОВ ЛВ «Форум»- ОСОБА_7 та керівник підприємства - ОСОБА_8 дізналась про те, що являються відповідно засновником, керівником вказаного підприємства від працівників податкової міліції. Також повідомили, що ніякого відношення до діяльності ТОВ ЛВ «Форум»не мають, реєстраційних та первинних бухгалтерських документів зазначеного підприємства не підписували, жодного майна до статутного капіталу не вносили, рахунків в банківських установах не відкривали.

З приводу діяльності ТОВ «Компанія «Ірол»встановлено, що останнє згідно баз даних ДПА України перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва. За результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту ТОВ «Магнат»по взаєморозрахунках з ТОВ «Компанія «Ірол»сформовано ПДВ на загальну суму 196 749 грн., однак в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ТОВ «Компанія «Ірол»подана податкова звітність з березня 2010 року по податку на прибуток та податку на додану вартість з нульовими показниками.

Наведені обставини свідчать про фіктивність даних підприємств, не можливість фактично займатись господарською діяльністю, а тому взаємовідносини, які відображені ТОВ «Магнат»в податковому обліку не мають достовірності фактичного здійснення господарських операцій, як наслідок, така діяльність була спрямована лише на створення умов для отримання права на формування податкового кредиту та валових витрат.

Вищевказані порушення податкового законодавства встановлені при проведені працівниками ДПІ у Личаківському районі м. Львова планової документальної перевірки ТОВ «Магнат», в результаті якої складено акт від 10.03.11 №148/23-2/23883373.

Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що в приміщенні ТОВ «Магнат»(ЄДРПОУ 23883373) знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово -господарські взаємовідносини останнього в період 2008-2010 років з ТОВ «Торнадо ДР»(ЄДРПОУ 33056144), ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»(ЄДРПОУ 35644498), ТОВ «Вільна Комерція»(ЄДРПОУ 36531179), ТОВ Компанія «Ірол»(ЄДРПОУ 36602333) та ТОВ ЛВ «Форум»(ЄДРПОУ 36217065) з ТОВ «Магнат»(ЄДРПОУ 23883373).

Розглянувши подання слідчого, погодженого із заступником прокурора м.Львова про надання дозволу на проведення виїмки, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово -господарських документів.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ СДПІ ВПП у м.Львові Городецького Ю.Т. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово -господарських документів - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ТОВ «Магнат»(ЄДРПОУ 23883373), юридична адреса: м. Львів, вул. Медової Печери, 38А/89 - оригіналів документів: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних, накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Магнат»(ЄДРПОУ 23883373) з ТОВ «Торнадо ДР»(ЄДРПОУ 33056144), ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»(ЄДРПОУ 35644498), ТОВ «Вільна Комерція»(ЄДРПОУ 36531179), ТОВ Компанія «Ірол» (ЄДРПОУ 36602333) та ТОВ ЛВ «Форум»(ЄДРПОУ 36217065) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.