Постанова

від 09.07.2012 по справі 2а/0570/6652/2012

ДОНЕЦЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

Україна ДОНЕЦЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 липня 2012 р. Справа № 2а/0570/6652/2012

Приміщення суду за адресою: 83052, м.Донецьк, вул. 50-ої Гвардійської дивізії, 17

час прийняття постанови:

Донецький окружний адміністративний суд в складі:

головуючого судді Логойди Т.В.

при секретарі Чегринець А.М.,

суддів - Козаченка А.В., Кравченко Т.О.,

,

з участю представників позивача Амірханяна Г.Л. та Амірханян І.Г., представника відповідача Мітасьової О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу за позовом товариства з обмеженою відповідальністю «Лідер» до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про визнання протиправним та скасування рішення,

в с т а н о в и в:

У червні 2012 року товариство з обмеженою відповідальністю «Лідер» (далі - ТОВ «Лідер») звернулося до суду з вказаним адміністративним позовом, в якому зазначало, що 28 травня 2012 року по пошті отримало постанову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 травня 2012 року № 95-ДО-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів, якою за невиконання у встановлений строк рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 січня 2012 року №135 щодо нього застосовано фінансову санкцію у вигляді штрафу в розмірі 17 000 грн.

З вказаною постановою не погоджувалося.

Так, рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 січня 2012 року № 135 зобов'язано товариство у термін до 17 березня 2012 року усунути порушення вимог п.1.1 гл. 1 розд. III, п. 3.1 гл. 3 розд. III Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30 грудня 1998 року № 222, та протягом одного робочого дня після усунення порушення повідомити Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку та додати до повідомлення документи, які підтверджують факт усунення порушення.

Між тим, ТОВ «Лідер» реорганізовано з акціонерного товариства закритого типу «Лідер» (далі - АТЗТ «Лідер») у товариство з обмеженою відповідальністю ще у 2002 році - на підставі рішення виконавчого комітету Будьоннівської районної в місті Донецьку ради від 11 вересня 2002 року №472. З дня реорганізації пройшло понад 10 років, протягом яких позивач будь-яких дій з цінними паперами не проводив та відповідні звіти (щоквартальні, за півроку та річні) не подавав, а відповідач претензій до позивача не пред'являв, штрафних санкцій не застосовував що, на думку позивача, свідчить про те, що під час реорганізації всі документи відповідачу надавалися і є у нього в наявності. У зв'язку з наведеним вважав, що реєстрація випуску акцій була скасована, а свідоцтво про випуск акцій анульовано. Про реорганізацію відповідачу було відомо.

Вказане підтверджується листом відповідача від 16 серпня 2002 року № 03-09/3260/02, в якому вказувалося, що АТЗТ «Лідер» зверталося із запитом та повідомляло про реорганізацію. Вказаним листом відповідач повідомляв про те, що протягом 5-ти робочих днів від дня державної реєстрації ТОВ «Лідер» останньому як правонаступнику АТЗТ «Лідер» необхідно здійснити скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.

На даний час оригінали документів щодо реорганізації у позивача частково відсутні.

Крім того, рішення, невиконання якого стало підставою для накладення санкцій, виконано до 22 травня 2012 року - дня розгляду справи про правопорушення на ринку цінних паперів, - шляхом подання 21 травня 2012 року відповідних документів для скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій і для зупинення обліку акцій.

Позивач просив визнати протиправною та скасувати постанову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 травня 2012 року № 95-ДО-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.

В судовому засіданні представники позивача позов підтримали з наведених в ньому підстав. Пояснили, що орган державного контролю про реорганізацію підприємства знав ще у 2002 році, що підтверджується листом Донецького територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 16 серпня 2002 року № 03-09/3260/02. Просили задовольнити позов.

Представник відповідача проти позову заперечував та зазначав, що за наявності факту порушення суб'єктом господарювання правил діяльності на ринку цінних паперів до підприємства правомірно застосовано штраф. Просив в задоволенні позову відмовити.

Судом встановлено, що 16 серпня 2002 року Донецьке територіальне управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на запит АТЗТ «Лідер» від 22 липня 2002 року № 15 надіслало лист від 16 серпня 2002 року № 03-09/3260/02, в якому повідомляло про те, що відповідно до бази даних АТЗТ «Лідер» (83000, м. Донецьк, вул. Бесарабська,17, код за ЄДРПОУ 20312606) у 1998 році зареєструвало випуск простих іменних акцій - Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій від 10 липня 1998 року №144/05/1/98. Невиконаних у визначений строк розпоряджень про усунення порушень щодо цінних паперів товариство не має, несплачені штрафні санкції відсутні. Також повідомляло про те, що протягом 5-ти робочих днів з дня державної реєстрації ТОВ «Лідер» (правонаступника АТЗТ «Лідер») необхідно здійснити скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій у центральному апараті Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до вимог Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30 грудня 1998 року № 222.

Відповідно до рішення виконавчого комітету Будьоннівської районної в місті Донецьку ради від 11 вересня 2002 року №472 АТЗТ «Лідер» реорганізовано і на його базі створено ТОВ «Лідер». Останньому видано свідоцтво про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи, про що в журналі обліку реєстраційних справ виконавчого комітету зроблено запис від 13 вересня 2002 року № 03333423Ю0020322.

Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 січня 2012 року №135 зобов'язано ТОВ «Лідер» у термін до 17 березня 2012 року усунути порушення вимог п. 1.1 гл. 1 розд. III, п. 3.1 гл. 3 розд. III Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30 грудня 1998 року № 222, та протягом одного робочого дня після усунення порушення повідомити Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку та додати до повідомлення документи, які підтверджують факт усунення порушення.

08 травня 2012 року прийнято постанову, якою розгляд справи про правопорушення призначено на 22 травня 2012 року.

21 травня 2012 року позивач із супровідними листами від 21 травня 2012 року №№ 79 і 78 подав відповідачу документи для скасування реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій і для зупинення обліку акцій (вх. від 21 травня 2012 року №№1152 та 1153), а саме: заяву про скасування реєстрації випуску акцій від 21 травня 2012 року і заяву про зупинення обліку акцій від 21 травня 2012 року, архівну копію протоколу збору учасників АТЗТ «Лідер» від 02 вересня 2002 року, архівну копію протоколу загального збору ТОВ «Лідер» від 02 вересня 2002 року, архівну копію протоколу договору купівлі-продаж корпоративних прав від 31 липня 2002 року, копії статутів АТЗТ «Лідер» від 17 червня 1998 і від 11 вересня 2002 року, копію свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи від 11 вересня 2002 року, копію договору від 11 лютого 2002 року № 01/2002-01 на ведення реєстру власників іменних цінних паперів, копію рішення виконавчого комітету Будьоннівської районної в місті Донецьку ради від 11 вересня 2002 року №472 про перереєстрацію акціонерного товариства закритого типу «Лідер» в товариство з обмеженою відповідальністю «Лідер», копію установчого договору про створення та діяльність товариства з обмеженою відповідальністю «Лідер» від 02 серпня 2002 року, копію договору від 11 лютого 2002 року № 01/2002-01 на ведення реєстру власників іменних цінних паперів.

22 травня 2012 року за результатами розгляду справи Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку прийнято постанову № 95-ДО-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів, якою за невиконання рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 січня 2012 року № 135 щодо позивача застосовано фінансову санкцію у вигляді штрафу в розмірі 17 000 грн.

Перевіривши матеріали справи, вирішивши питання чи мали місце обставини, якими обґрунтовувалися вимоги та заперечення, та якими доказами вони підтверджуються, чи є інші фактичні дані, які мають значення для вирішення справи, та докази на їх підтвердження, яку правову норму належить застосувати до цих правовідносин, суд приходить до висновку про те, що позов підлягає задоволенню з таких підстав.

Питання скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій у зв'язку з припиненням діяльності акціонерного товариства шляхом його реорганізації врегульовано розд. III Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30 грудня 1998 року № 222.

Відповідно до п. 1.1 гл. 1 розд. III вказаного Порядку у разі, якщо серед правонаступників акціонерного товариства, що припиняє свою діяльність шляхом його реорганізації (далі - реорганізація), є хоча б одне акціонерне товариство, то скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій у зв'язку з реорганізацією здійснюється відповідно до вимог Положення про порядок реєстрації випуску акцій під час реорганізації товариств, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.98 №221, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04.03.99 за №137/3430. При цьому у свідоцтвах про реєстрацію випуску акцій правонаступників акціонерного товариства, що підлягає реорганізації, здійснюється запис про анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій акціонерного товариства, що припиняє свою діяльність у процесі реорганізації.

Згідно з п. 2 гл. 1 розд. III вказаного Порядку у разі, якщо жоден з правонаступників акціонерного товариства, що реорганізовується, не є акціонерним товариством, порядок скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій включає послідовність дій, яка встановлена вказаним Порядком.

Відповідно до п. 3.1 гл. 3 розд. III вказаного Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій у зв'язку з реорганізацією акціонерного товариства здійснюється у певному порядку.

Протягом семи робочих днів з дня державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності - правонаступника товариства або останнього з них правонаступник подає до реєструвального органу документи, перелік яких передбачено вказаним пунктом Порядку.

Про реорганізацію АТЗТ «Лідер» у ТОВ «Лідер» і плануєму реєстрацію правонаступника контролюючому органу - Донецькому територіальному управлінню Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку було відомо ще вкінці липня 2002 року із запиту АТЗТ «Лідер» від 22 липня 2002 року, що вбачається з відповіді вказаного контролюючого органу на нього від 16 серпня 2002 року № 03-09/3260/02.

В установлений законодавством строк з дня державної реєстрації, яка відбулася 11 вересня 2002 року, позивач як правонаступник АТЗТ «Лідер» не здійснив скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій.

Лише 17 січня 2012 року контролюючий орган щодо позивача прийняв рішення про усунення вказаних порушень законодавства про цінні папери до 17 березня 2012 року.

21 травня 2012 року позивач на виконання вказаного рішення надав відповідні заяви і документи, а 22 травня 2012 року відповідач прийняв постанову № 95-ДО-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.

Санкції у виді штрафу застосовані за невиконання вказаного рішення.

Згідно з абз. 1 п. 8 ч. 1 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за невиконання або несвоєчасне виконання рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або розпоряджень, постанов або рішень уповноважених осіб Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо усунення порушень законодавства на ринку цінних паперів - у розмірі від тисячі до п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Порядок накладення штрафів за порушення юридичними особами правил діяльності на ринку цінних паперів врегульовано ст. 12 вказаного Закону, відповідно до якої штрафи, передбачені статтею 11 цього Закону, накладаються Головою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, членом Комісії та уповноваженими Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку посадовими особами після розгляду матеріалів, які засвідчують факт правопорушення.

Про вчинення правопорушення, зазначеного у статті 11, уповноваженою особою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, яка його виявила, складається акт, який разом з поясненнями керівника, іншої відповідальної посадової особи та документами, що стосуються справи, протягом трьох робочих днів направляється посадовій особі, яка має право накладати штраф.

Посадова особа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку приймає рішення про накладення штрафу протягом 10 робочих днів після отримання документів, зазначених у частині другій цієї статті. Рішення про накладення штрафу оформляється постановою, що надсилається юридичній особі, на яку накладено штраф, та банківській установі, в якій відкрито поточний рахунок цієї юридичної особи.

Правила розгляду справ про порушення вимог законодавства на ринку цінних паперів та застосування санкцій затверджені рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 грудня 2007 року №2272.

Відповідно до ч. 1 ст. 238 Господарського кодексу України за порушення встановлених законодавчими актами правил здійснення господарської діяльності до суб'єктів господарювання можуть бути застосовані уповноваженими органами державної влади або органами місцевого самоврядування адміністративно-господарські санкції, тобто заходи організаційно-правового або майнового характеру, спрямовані на припинення правопорушення суб'єкта господарювання та ліквідацію його наслідків.

Статтею 250 вказаного Кодексу визначені строки застосування адміністративно-господарських санкцій та зазначено, адміністративно-господарські санкції можуть бути застосовані до суб'єкта господарювання протягом шести місяців з дня виявлення порушення, але не пізніш як через один рік з дня порушення цим суб'єктом встановлених законодавчими актами правил здійснення господарської діяльності, крім випадків, передбачених законом.

Дія цієї статті не поширюється на штрафні санкції, розмір і порядок стягнення яких визначені Податковим кодексом України та іншими законами, контроль за дотриманням яких покладено на органи державної податкової служби та митні органи.

Виходячи з наведених вимог законодавства по закінченню строку, передбаченого ст. 250 Господарського кодексу України, контролюючі органи не мають права застосовувати до суб'єкта господарювання фінансові санкції, передбачені Законом України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні».

До позивача застосовані адміністративно-господарські санкції у виді адміністративно-господарського штрафу за порушення, які мали місце більше ніж за один рік до винесення рішення.

Крім того, санкції застосовані не за несвоєчасне виконання рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а за його невиконання, тоді як відповідні документи на виконання рішення позивачем надавалися.

У зв'язку з наведеним та заявленими позовними вимогами постанова суб'єкта владних повноважень про застосування фінансових санкцій підлягає визнанню протиправною та скасуванню.

Керуючись статтями 24, 94, 162, 163 Кодексу адміністративного судочинства України, суд

п о с т а н о в и в:

Позов товариства з обмеженою відповідальністю «Лідер» до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про визнання протиправним та скасування рішення задовольнити.

Визнати протиправною та скасувати постанову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 травня 2012 року № 95-ДО-1-Е про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.

Стягнути з Державного бюджету України на користь товариства з обмеженою відповідальністю «Лідер» здійснені ним документально підтверджені судові витрати в розмірі 170 (сто сімдесят) грн.

Постанова набирає законної сили у строк та у порядку, що визначені статтею 254 КАС України, і може бути оскаржена до Донецького апеляційного адміністративного суду через суд першої інстанції у порядку, визначеному статтею 186 КАС України, шляхом подачі апеляційної скарги протягом десяти днів з дня отримання копії постанови.

Постанову складено в повному обсязі 10 липня 2012 року.

Суддя Логойда Т. В.