Постанова

від 16.07.2012 по справі 4-675/12

АЛЧЕВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

16.07.2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16 июля 2012 года

Алчевский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего судьи Ковалева В.М.

при секретаре Голобородько И.И.

с участием прокурора Шевцова А.М.

рассмотрев представление СО Алчевской ОГНИ по уголовному делу № 10/12/8016 о проведении выемки первичных бухгалтерских документов,

УСТАНОВИЛ:

Из представления известно, что СО Алчевской ОГНИ расследуется уголовное дело, возбужденное в отношении ОСОБА_1 по признакам ст. 205 ч.1 УК Украины, в ходе расследования которого установлено, что ОСОБА_1, посягая на установленный законодательством Украины порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, порядок налогообложения, а также права собственности, действуя в нарушение требований ст.1 Закона Украины "О предпринимательстве" № 698-ХII от 07.02.1991 г. осознавая общественно-опасный характер своих противоправных действий, 26.09.2011 г. в г. Луганске совершил умышленное преступление в сфере предпринимательской деятельности, а именно -фиктивное предпринимательство, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно, незаконного зачисления и списания денежных средств с банковских счетов ООО «Паритет-Луг».

Так, 26.09.2011 г. ОСОБА_1 по просьбе неустановленного лица, не имея фактического намерения заниматься хозяйственной деятельностью, действуя с целью прикрытия незаконной деятельности, согласно договору купли-продажи корпоративных прав субъекта предпринимательской деятельности в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью «Паритет-Луг»(код ЕГРПОУ 35024575), приобрел данное предприятие. После составления договора ОСОБА_1 по просьбе неустановленного лица за денежное вознаграждение подписал в присутствии нотариуса договор купли-продажи корпоративных прав ООО «Паритет-Луг», а также другие документы о проведении юридически значимых действий в связи с приобретением ООО «Паритет-Луг», а именно изменений в устав предприятия, устав предприятия в новой редакции, в соответствии с которым он являлся учредителем и единственным служебным лицом ООО «Паритет-Луг», при этом ОСОБА_1 документы, печать, штампы ООО «Паритет-Луг»не получал. После чего указанные уставные документы были предоставлены государственному регистратору для государственной регистрации изменений в уставные и регистрационные документы ООО «Паритет-Луг», что повлекло внесение соответствующих данных в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, в связи с чем ОСОБА_1 стал являться единственным служебным лицом ООО «Паритет-Луг», с возложенными на него в силу занимаемой должности правами и обязанностями в соответствии с Уставом предприятия и законами Украины «О предпринимательстве»№ 698-ХІІ от 07.02.1991 г., "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" № 996-Х1У от 16.07.99г.

В дальнейшем, с 26.09.2011 г. по настоящее время ОСОБА_1 каких-либо действий по занятию предпринимательской деятельностью, как служебное лицо ООО «Паритет-Луг»не осуществлял. В то же время, при отсутствии со стороны ООО «Паритет-Луг»какой-либо деятельности, подпадающей под признаки предпринимательства, неустановленное лицо с использованием реквизитов ООО «Паритет-Луг»в нарушение требований уставных документов и законодательства Украины в сфере предпринимательской и хозяйственной деятельности, а также налогового законодательства в период с 17.01.12 по 16.02.12 осуществляло незаконные финансовые операции по перечислению денежных средств со счетов ООО «Паритет-Луг»на банковский счет гр. ОСОБА_2 с назначением платежа «возвращение займа», которые в дальнейшем были сняты со счета в виде наличности в общей сумме 43,99 млн. грн., при этом бухгалтерский и налоговый учет служебным лицом предприятия фактически не был организован и не велся, по юридическому адресу, указанному в уставе и регистрационных документах: г.Луганск, ул. Советская, 48/210, ООО «Паритет-Луг» не находилось, согласно данных налоговой отчетности (декларации по налогу на прибыль), предоставленной по месту нахождения предприятия на налоговом учете в Ленинскую МГНИ в г.Луганске, валовой доход предприятия за 1-й квартал 2012 г. составил 10 грн.

Согласно материалов уголовного дела, а также обобщенных материалов Государственного комитета финансового мониторинга Украины установлено, что источником происхождения денежных средств на банковском счете ООО «Паритет-Луг»являются средства, которые получены с назначением платежа «за векселя» от ООО «Ева Плюс 2010»(код ЕГРПОУ 37363742), ООО «Металл Лайт Групп»(код ЕГРПОУ 37363873) и ООО «Охранное агентство «Эдельвейс»(код ЕГРПОУ 33899989).

Таким образом, у следствия возникли достаточные основания полагать, что служебные лица ООО «Ева Плюс 2010»(код ЕГРПОУ 37363742), ООО «Металл Лайт Групп»(код ЕГРПОУ 37363873) и ООО «Охранное агентство «Эдельвейс»(код ЕГРПОУ 33899989) причастны к незаконной конвертации денежных средств, а также осуществлению минимизации налоговых обязательств с использованием реквизитов фиктивного субъекта хозяйствования -ООО «Паритет-Луг».

В представлении органа досудебного следствия ставится вопрос о необходимости проведения выемки оригиналов первичных бухгалтерских и финансово-хозяйственных документов ООО «Ева Плюс 2010»(код ЕГРПОУ 37363742, юридический адрес: г. Харьков, ул. Маршала Конева, д.21) по взаимоотношениям с ООО «Паритет-Луг»(код ЕГРПОУ 35024575) за период 2011-2012 года в целях всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела, установления фактических объемов поставок товаров, правомерности формирования сумм налогового кредита по НДС, начисления и уплаты данного вида налога в бюджет, а также выявления возможных фактов нарушений налогового законодательства, связанных с неуплатой налогов и причинением ущерба бюджету.

Согласно ч.4 ст. 178 УПК Украины выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов проводится по мотивированному постановлению судьи с соблюдением порядка, установленного ч.5 ст.177 УПК Украины. Иным способом произвести выемку оригиналов документов, имеющих значение доказательств по уголовному делу, невозможно.

Изучив материалы дела, суть представления, заслушав мнение прокурора, который считает, что представление подлежит удовлетворению, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела достаточных данных, дающих основание для производства выемки первичных бухгалтерских документов.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 178 ч.4, 177 ч.5 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку у должностных лиц ООО «Ева Плюс 2010»(код ЕГРПОУ 37363742, г. Харьков, ул. Маршала Конева, д.21) оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов по взаимоотношениям с ООО «Паритет-Луг»(код ЕГРПОУ 35024575) за период 2011-2012 года, а именно: договоров, контрактов, приложений, дополнительных соглашений, спецификаций; накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, актов о стоимости работ, актов выполненных работ, счетов-фактур, актов приема-передачи товара (выполненных работ, услуг), сертификатов происхождения и качества товара, паспортов и технической документации на приобретенную продукцию (ТМЦ, оборудование, т.п.), документов об ответственном хранении, ведомостей и карточек складского учета, кассовых книг, книг въезда и выезда автотранспорта, актов взаиморасчетов, актов взаимных сверок, оборотно-сальдовых ведомостей, платежных документов; реестров выданных и полученных налоговых накладных; тендерных предложений с проектно-сметной документацией по выполнению работ, а также иных документов и предметов относительно приобретения товаров (работ), имеющих значение для установления истины по уголовному делу.

Проведение выемки поручить работникам налоговой милиции.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: Ковалев В.М.