Постанова

від 10.07.2012 по справі 4-1536/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

10.07.2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 10 липня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П.М., розглянувши подання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області, лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В., погодженого заступником прокурора Черкаської області Вегерою В.М., по кримінальній справі № 3601200030, -

В С Т А Н О В И В:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа № 3601200030, яка яка порушена відносно колишнього директора КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129) ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, будучи, в період з 01.01.09 р. по 14.05.10 р., директором Комунального підприємства «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси вул. Будіндустрії, 9, в порушення п. 4.1 ст.4, п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.3.1. п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 ст. 7 та п. 11.11 ст. 11 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97 із змінами та доповненнями, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, не маючи відповідних підтверджуючих документів з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від інших суб'єктів господарської діяльності, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість за 2009 рік на суму 678 871 грн., яку не сплатила до державного бюджету.

Крім цього, вона ж, безпідставно, не маючи відповідних підтверджуючих документів, обов'язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення бухгалтерського та податкового обліків, в порушення п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№334/94-ВР від 28.12.94, шляхом перекручування даних, умисно ухилилась від сплати податку на прибуток підприємства протягом 2009 року, на загальну суму 608 717 грн., яку не сплатила до державного бюджету.

Вона ж, в порушення п.п.7.8.2 п.7.8. ст.7, ст.10 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 № 334/94-ВР (у редакції Закону України від 22.05.97 №283/97-ВР), шляхом неповного відображення прибутку, отриманого підприємством протягом 2009 року, умисно ухилилась від сплати до державного бюджету частини чистого прибутку (доходу) в розмірі 336 730 грн., яку не сплатила до державного бюджету.

Всього, протягом 2009-2010 років, ОСОБА_2 умисно не нарахувала та не сплатила до державного бюджету податків в загальній сумі 1 624 318 грн., що більше ніж у 5373 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян на зазначений період часу та є у великих розмірах.

Крім цього встановлено, що КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Парк-99», а тому з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, встановлення всіх обставин проведення вищевказаних взаємовідносин, на даний час виникла необхідність у вилученні, вивченні та проведенні аналізу первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Парк-99»(код ЄДРПОУ 30410628), які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради, а саме: договорів, платіжних документів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів та інших документів має значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, та те, що виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Парк-99», що підтверджують проведення фінансово-господарські взаємовідносини з КП «Облпаливо» Черкаської обласної ради, має значення для встановлення істини у кримінальній справі, керуючись ст. ст. 178, 179, 186 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку у службових осіб ПП «Парк-99»(код ЄДРПОУ 30410628) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з КП «Облпаливо»Черкаської обласної ради (код ЄДРПОУ 14180129), а саме: договорів, платіжних документів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів та інших документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

2. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: П.М.Євтушенко

Постанова мені оголошена: "____"