Постанова

від 28.07.2012 по справі 4-1661/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

23 липня 2012 року суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Журба С.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Захарченко О.Ю. по кримінальній справі № 3601200033, погоджене заступником прокурора Черкаської області, про проведення обшуку за фактичним місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Реалтранс», яке зареєстроване на праві приватної власності за ОСОБА_2, а саме: АДРЕСА_1,

В С Т А НО В И В :

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601200033 порушена стосовно директора ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742) ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що директор ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742, що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Козацька, 7, кв. 424) ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР та ст. п. 187.1 ст. 187, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 27655-VI, уклав господарські угоди та відобразив по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання робіт та надання послуг від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Коболь»(код ЄДРПОУ: 37259383), ТОВ «Тадіс Актив»(код ЄДРПОУ: 37264922), ТОВ «Український інвестиційний холдинг»(код ЄДРПОУ: 33547165), ТОВ «Мевік-2011»(код ЄДРПОУ: 37770982) та ТОВ «Автотранс-логістік-експедиція»(код ЄДРПОУ: 36755921), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2010 -2012 роках в сумі 1 815 698 гривень. Також, ОСОБА_2, умисно в період з 2010 року по 2012 рік в порушення пп. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, пп. 5.2.1 п.5.2, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п. 6.1 ст. 6, пп. 11.2.1 п. 11.2, пп. 11.3.1, п.11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року №283/97-ВР, ст. 135, п. 137.1, п. 134.4 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 150.1 ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 27655-VI, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищив валові витрати та занизив суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 114 847 гривень. Таким чином, ОСОБА_2 будучи директором ТОВ «Реалтранс» (код ЄДРПОУ: 33209742) в період з 2010 року по 2012 рік умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 815 698 грн. та податку на прибуток в сумі 1 114 847 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 930 545 грн., що в 6224 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

ТОВ «Реалтранс»фактично знаходиться в приміщені АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_2

Враховуючи, що є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження ТОВ «Реалтранс» можуть знаходитись предмети та документи, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, керуючись ст.ст. 14-1, 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Провести обшук за місцем фактичного знаходження ТОВ «Реалтранс», яке зареєстроване на праві приватної власності за ОСОБА_2, а саме: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення речей, матеріалів, конструкцій, виробів, а також інших предметів і документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742) з іншими підприємствами, в тому числі з ПП «Коболь»(код ЄДРПОУ: 37259383), ТОВ «Тадіс Актив»(код ЄДРПОУ: 37264922), ТОВ «Український інвестиційний холдинг»(код ЄДРПОУ: 33547165), ТОВ «Мевік-2011»(код ЄДРПОУ: 37770982) та ТОВ «Автотранс-логістік-експедиція»(код ЄДРПОУ: 36755921), а також банківських документів та документів податкової звітності, чорнових записів щодо подвійної бухгалтерії, печаток, штампів, технічних засобів та інших документів, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

2. Проведення обшуку доручити співробітникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Соснівського районного суду м. Черкаси С.О.Журба

Постанова мені оголошена "____"