Постанова

від 28.07.2012 по справі 4-1657/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 23 липня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Журба С.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенант податкової міліції Захарченка О.Ю., погодженого заступником прокурора Черкаської області, про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки роздруківок руху коштів по рахунках №26008051505342, №26009051507985, №26009060282730, №26051060251430 по кримінальній справі № 3601200033,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601200033 порушена стосовно директора ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742) ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що директор ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742, що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Козацька, 7, кв. 424) ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР та ст. п. 187.1 ст. 187, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 27655-VI, уклав господарські угоди та відобразив по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання робіт та надання послуг від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Коболь»(код ЄДРПОУ: 37259383), ТОВ «Тадіс Актив»(код ЄДРПОУ: 37264922), ТОВ «Український інвестиційний холдинг»(код ЄДРПОУ: 33547165), ТОВ «Мевік-2011»(код ЄДРПОУ: 37770982) та ТОВ «Автотранс-логістік-експедиція»(код ЄДРПОУ: 36755921), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2010 -2012 роках в сумі 1 815 698 гривень.

Також, ОСОБА_2, умисно в період з 2010 року по 2012 рік в порушення пп. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, пп. 5.2.1 п.5.2, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п. 6.1 ст. 6, пп. 11.2.1 п. 11.2, пп. 11.3.1, п.11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року №283/97-ВР, ст. 135, п. 137.1, п. 134.4 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 150.1 ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 27655-VI, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищив валові витрати та занизив суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 114 847 гривень.

Таким чином, ОСОБА_2 будучи директором ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742) в період з 2010 року по 2012 рік умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 815 698 грн. та податку на прибуток в сумі 1 114 847 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 930 545 грн., що в 6224 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність в долучені до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по рахунках ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742) - №26008051505342, №26009051507985, №26009060282730, №26051060251430 відкритих в Черк. ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Черкаси (МФО 354347), з вказанням часу проведення операцій, а також заяв на відкриття рахунків, договорів на касове обслуговування, договорів на встановлення системи „клієнт-банк", платіжних доручень щодо перерахування коштів з рахунків за період з 01.01.10 по теперішній час, довіреностей ТОВ «Реалтранс»на інших осіб щодо здійснення операцій по рахунках, карток із зразками підписів та відбитками печаток, що і стало підставою для звернення до суду з даним поданням.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»-Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи те, що виїмка у Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Черкаси (МФО 354347) має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, на підставі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність», та керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта Черк. ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Черкаси (МФО 354347) - ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742);

2. Провести виїмку у службових осіб Черк. ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Черкаси (МФО 354347):

· справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742) №26008051505342, №26009051507985, №26009060282730, №26051060251430 в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт -банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт -банк», грошових чеків, меморіальних та видаткових ордерів, корінців касових чеків, всіх заяв та доручень від імені клієнта, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства;

· роздруківок руху коштів ТОВ «Реалтранс»(код ЄДРПОУ: 33209742) по рахунках №26008051505342, №26009051507985, №26009060282730, №26051060251430 з призначенням платежів та зазначенням контрагентів з кодом ЄДРПОУ за період з 01.01.10 по теперішній час;

· документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки, та ін.).

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

4. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Соснівського районного суду м. Черкаси С.О.Журба

Постанова мені оголошена: «