10.09.2012
Дело № 1/1522/1245/12
№ 1522/10373/12
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
10 сентября 2012 года
Приморский районный суд г. Одессы в составе:
председательствующего -судьи Деруса А.В.
при секретаре -Брус Н.П.
с участием прокурора -Куприной И.В.
адвоката ОСОБА_1
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца Львовской области, гражданина Украины, украинца, имеющего среднее образование, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, работает кузнецом в ЧП «Железный век», зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,
в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины, -
У С Т А Н О В И Л:
Приблизительно в феврале 2010 года, более точное время в ходе следствия установить не представилось возможным, находясь в городе Одессе, ОСОБА_2, будучи знакомым с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, преследуя корыстные цели, дал согласие последнему, за денежное вознаграждение в размере 800 долларов США в месяц, зарегистрировать на своё имя предприятие. Во исполнение своих преступных намерений, способствуя лицу, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, желая получить вознаграждение, 11.02.2010 ОСОБА_2, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_4 по адресу: АДРЕСА_3, подписал заранее подготовленные ОСОБА_5, решение учредителя ЧП «Орвил -Трейдинг»от 11.02.2010, а также устав ЧП «Орвил - Трейдинг», согласно которым он решил создать ЧП «Орвил - Трейдинг», утвердить его устав, создать уставный фонд и назначил себя на должность директора указанного предприятия. 12.02.2010 на основании подписанных ОСОБА_2 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 15561020000038203 зарегистрирован устав ЧП «Орвил - Трейдинг»(СДРПОУ 36921440). 17.02.2010 ЧП «Орвил - Трейдинг»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы за № 96361 и 25.02.2010 ему выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость №100271725 (аннулировано 03.11.2010).
Позже, 23.02.2010, ОСОБА_2, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_4 по адресу: АДРЕСА_3, подписал заранее подготовленную ОСОБА_6 карточку с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Орвил - Трейдинг», для ее дальнейшего предоставления в отделение № 217 АО «УкрСиббанк»г. Одессы, для открытия расчетного счета предприятия. Тогда же, осознавая противоправность своих действий в пособничестве в фиктивном предпринимательстве, а также то, что ЧП «Орвил - Трейдинг»создано для осуществления незаконной деятельности, ОСОБА_2, находясь в помещении отделения № 217 АО «УкрСиббанк»г. Одессы, по адресу: г. Одесса, ул. Пушкинская, 52, открыл для ЧП «Орвил - Трейдинг»расчётный счет № 26006269561800, подписав необходимые документы, а именно: заявление на открытие текущего счета № 26006269561800, договор № 2695618 от 23.02.2010, договор № 26006269561800 от 23.02.2010, а также заверив копию приказа № 1 от 11.02.2010 и копию своего паспорта и идентификационного кода.
В дальнейшем, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_2, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, предоставил к АО «Укрсиббанк»копию своего паспорта, а также идентификационного кода и подписал необходимые документы для оформления на свое имя платежной карточки «Укрсиббанк»(Viza Classic) № НОМЕР_1 на которую, в последующем, неустановленными лицами и перечислялись денежные средства в качестве обещанной оплаты за регистрацию ОСОБА_2 ЧП «Орвил -Трейдинг»на общую сумму 116 355 грн.
После регистрации в государственных органах ЧП «Орвил - Трейдинг»и открытия счета в банковском учреждении, ОСОБА_2, понимая то, что осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность и работать на должности директора не будет, передал уставные и регистрационные документы ЧП «Орвил - Трейдинг»и печать предприятия ОСОБА_5, т.е. своими умышленными действиями способствовал неустановленным следствием лицам в создании фиктивного предпринимательства.
Таким образом, в феврале 2010 года в г. Одессе, ОСОБА_2. стал фактическим учредителем и директором ЧП «Орвил -Трейдинг», при этом, финансово - хозяйственную деятельность ЧП «Орвил - Трейдинг»он не осуществлял, документов по взаимоотношениям с предприятиями - контрагентами не подписывал, товаров не поставлял, расчетными счетами не руководил, денежных средств в банковских учреждениях не снимал и никого на это не уполномочивал, налоговую отчетность не составлял и никому этого не поручал. Незаконная деятельность ЧП «Орвил - Трейдинг»заключалась в том, что неустановленные лица под прикрытием указанного предприятия документально оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего такие документы передавались заказчикам «услуг»(предприятиям - контрагентам) для их отображения в бухгалтерском и налоговом учетах с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. ЧП «Орвил - Трейдинг»выполняло роль «транзитного»предприятия, с расчетного счета которого денежные средства, в дальнейшем перечислялись на предприятия «ямы»где и обналичивались, после чего возвращались клиентам за исключением процентов за оказанные услуги.
Так, неустановленные следствием лица, используя реквизиты ЧП «Орвил - Трейдинг», от имени его номинального директора и учредителя ОСОБА_2, осуществляли незаконную деятельность, в результате чего государству нанесен ущерб в особо крупных размерах. С целью неуплаты налоговых обязательств по НДС ЧП «Орвил -Трейдинг», возникших в результате незаконной деятельности, неустановленные следствием лица, в нарушение п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР, составили, подписали от имени ОСОБА_2, а также подали в ГНИ Приморского района г. Одессы налоговые декларации по НДС с приложениями № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»ЧП «Орвил - Трейдинг», а именно за: июль 2010 вх. № 37541/10 от 25.08.2010 и август 2010 вх. № 41356/10 от 23.09.2010, вследствие чего безосновательно в период июля -августа 2010 года в состав налогового кредита по НДС ЧП «Орвил -Трейдинг»по взаимоотношениям с ЧП «Софитэк Плюс»отнесена сумма НДС в размере 2 438 724,67 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму, что является особо крупным размером.
Допрошенный в судебном заседании ОСОБА_2 вину свою признал в полном объеме и показал, что ЧП «Орвил - Трейдинг»ему известно, поскольку он на нем был оформлен директором и учредителем, и дал согласие по регистрации этого предприятия на свое имя за денежное вознаграждение в размере 800 долларов США в месяц. Зимой 2010 года в баре г. Одессы «Пивной Дом», он познакомился с мужчиной по имени ОСОБА_8, который в последующем предложил ему заработать денег, а именно зарегистрировать на свое имя ЧП «Орвил-Трейдипг»за денежное вознаграждение. Спустя какое - то время, после знакомства с ОСОБА_8, он ему рассказал, что у него тяжелое финансовое положение, он долгое время не может найти себе работу, а в скором времени собирается заводить семью, на что, ОСОБА_8 предложил ему оформить на себя предприятие, за что обещал выплачивать раз в месяц зарплату в размере 800 долларов. ОСОБА_8 сказал ему, что он при необходимости будет подписывать какие-то документы. Чем будет заниматься предприятие, ОСОБА_8 не говорил, но его это не интересовало, поскольку ему нужны были просто деньги и, фактически, ему было все равно, хотя он понимал, что это незаконно. Также ОСОБА_8 ему сказал, что ему ничего не нужно будет делать, а несколько раз куда - то приехать и подписать документы, на что он согласился. Через несколько недель ОСОБА_8 позвонил ему и сказал, чтобы он подъехал к Селекционному институту на ул. Щорса, там его встретит женщина и расскажет, что необходимо сделать. Подъехав к Селекционному институту в Одессе, он увидел женщину, которая встретила его возле нотариуса и он с ней у нотариуса подписывал документы по регистрации на его имя предприятия ЧП «Орвил - Трейдинг». После подписания документов, они остались у ОСОБА_7, а он уехал. Через неделю ему позвонила ОСОБА_5 и сказала, что нужно подъехать к другому нотариусу, указав адрес и район города. На следующий день он приехал к нотариусу который находился в районе «Черноморки»в городе Одессе, точный адрес не помнит, где с ОСОБА_5 он также подписывал документы, которые ему давала нотариус, также он расписался в каком-то большом журнале. Содержание документов, которые он подписывал, он не помнит, поскольку их не читал, т.к. в этом не разбирается и его это не интересовало, поскольку он понимал, что это была необходимая процедура. Через несколько дней он снова встретился с ОСОБА_5 на ул. Успенской возле Проспекта Мира в городе Одессе, они зашли в помещение, которое находилось в пятиэтажном доме, для подписания документов на выдачу печати по предприятию ЧП «Орвил-Трейдинг», которые он подписал и они ушли. Позже позвонил ОСОБА_8 и сказал что нужно подъехать в банк, который находится на ул. Пушкинская, 52, а именно в УкрСиббанк и там он должен подписать документы, которые даст сотрудник банка по имени ОСОБА_9. В этот же день он приехал в УкрсСиббанк, подписал много документов, после чего ему выдали карточку УкрСиббанк № НОМЕР_1 на которую, в последующем, он получал заработную плату за то, что зарегистрировал на свое имя ЧП «Орвил - Трейдинг». После этого ему звонил ОСОБА_8 и сказал, что со следующего месяца он будет получать заработную плату на банковскую карточку в размере 6 400 гривен, но частями, несколько раз в месяц. Так и было, ежемесячно, на банковскую карточку, он получал заработную плату в размере 6 400 гривен. Несколько раз он спрашивал у ОСОБА_8, кто именно, ему на банковскую карточку перечисляет денежные средства за то, что он является директором ЧП «Орвил - Трейдинг», на что тот говорил, что деньги перечисляет его знакомый по имени ОСОБА_10, и добавил, что его это не должно волновать и чтобы больше об этом не спрашивал. Спустя несколько месяцев, ему снова перезвонил ОСОБА_8 и сказал, что необходимо встретиться. При встрече ОСОБА_8 дал ему на подпись два чистых листа бумаги формата А-4, которые он подписал. После этого, он с ОСОБА_8 больше не встречались. Через некоторое время, приблизительно весной 2011 года ему на мобильный перезвонил ОСОБА_8 и сказал, что с того момента всеми вопросами, связанными с ЧП «Орвил-Трейдинг»будет заниматься парень по имени ОСОБА_10, не называя его фамилии и отчества. С ОСОБА_10 он ни разу не виделся, а только он ему звонил. После этого, на протяжении месяца, несколько раз к нему домой приходили сотрудники милиции по вопросам ЧП «Орвил - Трейдинг», задавали вопросы чем занимается предприятие, какое он имеет отношение, но он ничего не говорил, поскольку такие указания давал ему ОСОБА_10. После этого, он звонил Денису и тот ему говорил, чтобы он не переживал, что он все решит и у него не будет с этим проблем. Приблизительно с июня 2011 года он перестал получать деньги за то, что оформил на свое имя ЧП «Орвил - Трейдинг». До этого, приблизительно с марта 2010 он ежемесячно получал 6400 гривен на банковскую карточку, которые тратил на личные нужды и на проживание. После того, как перестали поступать деньги на карточку, он позвонил Денису, но у него уже был отключен телефон. После этого он понял, что больше не будет получать за это денег, где находился офис предприятии ЧП «Орвил - Трейдинг», ему не известно. Печатью ЧП «Орвил - Трейдинг»он никогда не пользовался, когда подписал документы о получении печати ЧП «Орвил - Трейдинг», ОСОБА_5 забрала ее себе. В налоговую инспекцию он никогда не ходил, ничего там не получал и не относил. Все документы, которые подписывали у нотариуса остались у ОСОБА_5 Что входит в обязанности директора предприятия, ему не известно, он этого никогда не знал и не знает. Также, он пояснил, что не понимал, что на него, как на директора ЧП «Орвил-Трейдинг», возлагался круг обязанностей, предусмотренный законами Украины, за невыполнение которых должностные лица, т.е. директор предприятия и бухгалтер несут уголовную ответственность. Кто вел бухгалтерский и налоговый учет на ЧП «Орвил - Трейдинг», т.е. занимался оформлением первичных бухгалтерских документов, заключал договора с предприятиями, вел переговоры и т.д., ему об этом ничего не известно. Налоговую отчетность предприятия он не подписывал, как выглядят эти документы он не знает, а также договора или иные первичные бухгалтерские документы по деятельности предприятия с предприятиями - контрагентами он не подписывал и ни с какими предприятиями не сотрудничал и не выполнял функций директора ЧП «Орвил - Трейдинг». В содеянном раскаивается.
В соответствии с ч. 3 ст. 299 УПК Украины, суд с согласия участников процесса ограничил исследование фактических обстоятельств дела допросом подсудимого ОСОБА_2 и исследованием данных о его личности.
Исследованные в порядке ст. 301-1 УПК Украины доказательства дают суду основания для признания доказанным виновности подсудимого ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины по признакам пособничества в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничество в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.
При назначении наказания, суд учитывает степень тяжесть совершенных преступлений, данные о личности подсудимого ОСОБА_2, обстоятельства дела.
К смягчающим наказание ОСОБА_2 обстоятельствам, суд относит его чистосердечное раскаяние в содеянном и активное содействие раскрытию преступления.
Обстоятельствами, отягчающими наказание ОСОБА_2, судом не установлено.
На основании вышеизложенного, суд считает необходимым назначить ОСОБА_2 наказание, не связанное с лишением свободы в пределах санкции ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде штрафа.
Гражданского иска по делу не имеется.
Судебные издержки, выраженные в стоимости проведенной экспертизы, подлежат возмещению в соответствии с требованиями ст. ст. 91, 93 УПК Украины.
Вещественные доказательства по делу распределяются судом в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 321, 323, 324 УПК Украины, суд -
ПРИГОВОРИЛ:
ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 51000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю -подписку о невыезде.
Вещественные доказательства по делу: устав ЧП «Орвил-Трейдинг»; документы регистрационного дела ЧП «Орвил-Трейдинг», изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского городского Совета; документы юридического и налогового дела ЧП «Орвил-Трейдинг», изъятые в ГНИ Приморского района г. Одессы; документы юридического дела по открытию и обслуживанию расчетного счета ЧП «Орвил-Трейдинг», изъятые в АО «УкрСиббанк» (т. № 1 л.д. 29, 44, 68, 94, 187) -хранить при материалах дела.
Взыскать с ОСОБА_2 судебные издержки за проведение судебно-экономической и судебно-почерковедческой экспертиз в сумме 6769 (шесть тысяч семьсот шестьдесят девять) гривен 80 копеек. Получатель: Одесский научно-исследовательский институт судебных экспертиз, (т. № 2 л.д. 216, 234).
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области через Приморский районный суд г. Одессы в течение 15 суток со дня его провозглашения.
Судья: А.В. Дерус
Суд | Приморський районний суд м.Одеси |
Дата ухвалення рішення | 10.09.2012 |
Оприлюднено | 17.09.2012 |
Номер документу | 25972982 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Приморський районний суд м.Одеси
Дерус А. В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні