Постанова

від 13.06.2012 по справі 1522/10373/12

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.06.2012

Дело № 1/1522/1245/12

№ 1522/10373/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

13 июня 2012 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего-судьи ОСОБА_1

при секретаре -Брус Н.П.

с участием прокурора -Цулейскири С.С.

адвоката -ОСОБА_2

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочку -ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего: ЧП В«Железный ВекВ» , зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 302 ч. 1 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

Органами досудебного следствия установлено, что приблизительно в феврале 2010 года, более точное время в ходе следствия установить не представилось возможным, находясь в городе Одессе, ОСОБА_3, будучи знакомым с ОСОБА_5, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, преследуя корыстные цели, дал согласие последнему, за денежное вознаграждение в размере 800 долларов США в месяц, зарегистрировать на своё имя предприятие. Во исполнение своих преступных намерений, способствуя ОСОБА_5 в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, желая получить вознаграждение, 11.02.2010 ОСОБА_3, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_6 по адресу: г. Одесса, Адмиральский проспект, 40, подписал заранее подготовленные ОСОБА_7, решение учредителя ЧП В«Орвил -ТрейдингВ»от 11.02.2010, а также устав ЧП В«Орвил - ТрейдингВ» , согласно которым он решил создать ЧП В«Орвил - ТрейдингВ» , утвердить его устав, создать уставный фонд и назначил себя на должность директора указанного предприятия.

12.02.2010 на основании подписанных ОСОБА_3 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 15561020000038203 зарегистрирован устав ЧП В«Орвил - ТрейдингВ» (СДРПОУ 36921440).

17.02.2010 ЧП В«Орвил - ТрейдингВ»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы за № 96361 и 25.02.2010 ему выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 100271725 (аннулировано 03.11.2010).

Позже, 23.02.2010, ОСОБА_3, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_6 по адресу: г. Одесса, Адмиральский проспект, 40, подписал заранее подготовленную ОСОБА_7 карточку с образцами подписей и оттиском печати ЧП В«Орвил - ТрейдингВ» , для ее дальнейшего предоставления в отделение № 217 АО В«УкрСиббанкВ»г. Одессы, для открытия расчетного счета предприятия. Тогда же, осознавая противоправность своих действий в пособничестве в фиктивном предпринимательстве, а также то, что ЧП В«Орвил - ТрейдингВ»создано для осуществления незаконной деятельности, ОСОБА_3, находясь в помещении отделения № 217 АО В«УкрСиббанкВ»г. Одессы, по адресу: г. Одесса, ул. Пушкинская, 52, открыл для ЧП В«Орвил - ТрейдингВ»расчётный счет № 26006269561800, подписав необходимые документы, а именно: заявление на открытие текущего счета № 26006269561800, договор № 2695618 от 23.02.2010, договор № 26006269561800 от 23.02.2010, а также заверив копию приказа № 1 от 11.02.2010 и копию своего паспорта и идентификационного кода.

В дальнейшем, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3, по указанию ОСОБА_5, предоставил к АО В«УкрсиббанкВ»копию своего паспорта, а также идентификационного кода и подписал необходимые документы для оформления на свое имя платежной карточки В«УкрсиббанкВ» (Viza Classic) № 4073 6015 1595 4922 на которую, в последующем, неустановленными лицами и перечислялись денежные средства в качестве обещанной оплаты за регистрацию ОСОБА_3 ЧП В«Орвил-ТрейдингВ»на общую сумму 116355 грн. После регистрации в государственных органах ЧП В«Орвил - ТрейдингВ»и открытия счета в банковском учреждении, ОСОБА_3, понимая то, что осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность и работать на должности директора не будет, передал уставные и регистрационные документы ЧП В«Орвил - ТрейдингВ»и печать предприятия ОСОБА_7, т.е. своими умышленными действиями способствовал неустановленным следствием лицам в создании фиктивного предпринимательства.

Таким образом, в феврале 2010 года в г. Одессе, ОСОБА_8 стал фактическим учредителем и директором ЧП В«Орвил - ТрейдингВ» , при этом, финансово - хозяйственную деятельность ЧП В«Орвил -ТрейдингВ»он не осуществлял, документов по взаимоотношениям с предприятиями-контрагентами не подписывал, товаров не поставлял, расчетными счетами не руководил, денежных средств в банковских учреждениях не снимал и никого на это не уполномочивал, налоговую отчетность не составлял и никому этого не поручал.

Незаконная деятельность ЧП В«Орвил - ТрейдингВ»заключалась в том, что неустановленные лица под прикрытием указанного предприятия документально оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего такие документы передавались заказчикам В«услугВ» (предприятиям -контрагентам) для их отображения в бухгалтерском и налоговом учетах с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. ЧП В«Орвил - ТрейдингВ»выполняло роль В«транзитногоВ»предприятия, с расчетного счета которого денежные средства, в дальнейшем перечислялись на предприятия В«ямыВ»где и обналичивались, после чего возвращались клиентам за исключением процентов за оказанные услуги.

Так, неустановленные следствием лица, используя реквизиты ЧП В«Орвил - ТрейдингВ» , от имени его номинального директора и учредителя ОСОБА_3, осуществляли незаконную деятельность, в результате чего государству нанесен ущерб в особо крупных размерах.

Так, с целью неуплаты налоговых обязательств по НДС ЧП В«Орвил-ТрейдингВ» , возникших в результате незаконной деятельности, неустановленные следствием лица, в нарушение п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины В«О налоге на добавленную стоимостьВ»от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР, составили, подписали от имени ОСОБА_3, а также подали в ГНИ Приморского района г. Одессы налоговые декларации по НДС с приложениями № 5 В«Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентовВ»ЧП В«Орвил - ТрейдингВ» , а именно за: июль 2010 вх. № 37541/10 от 25.08.2010 и август 2010 вх. № 41356/10 от 23.09.2010, в следствии чего безосновательно в период июля-августа 2010 года в состав налогового кредита по НДС ЧП В«Орвил-ТрейдингВ»по взаимоотношениям с ЧП В«Софитэк ПлюсВ»отнесена сумма НДС в размере 2438724,67 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму, что является особо крупным размером.

Таким образом, своими умышленными действиями ОСОБА_3 совершил преступление, предусмотренное ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины по квалифицирующим признакам -пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничество в создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (ЧП В«Орвил-ТрейдингВ» ) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

В судебном заседании адвокат подсудимого ОСОБА_3 -ОСОБА_2 заявил суду ходатайство о прекращении производства по уголовному делу в отношении него в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, на основании ст. 1 п. В«вВ» , ст. 6 Закона Украины В«Об амнистииВ»от 08.07.2011 года, так как он родительских прав не лишен и имеет на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, не достигшего восемнадцатилетнего возраста, а именно: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3.

Прокурор возражал в удовлетворении ходатайства о применении к ОСОБА_3 Закона Украины В«Об амнистииВ»и прекращении в отношении него уголовного дела в связи со вступлением в законную силу акта об амнистии, так как согласно вышеуказанного Закона, освобождаются от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от других наказаний, не связанных с лишением

свободы, осужденные за умышленные преступления, не являющиеся тяжкими или особо

тяжкими в соответствии со статьей 12 Уголовного кодекса Украины, и за преступления, совершенные по неосторожности, которые не являются особо тяжкими в соответствии со статьей 12 Уголовного кодекса Украина: в) лиц, не лишенных родительских прав, которые на день вступления в силу настоящего Закона детей, которым не исполнилось

18 лет или детей-инвалидов независимо от их возраста.

Изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение участников судебного разбирательства, суд считает, что в удовлетворении ходатайства адвоката подсудимого следует отказать.

В соответствии со ст. 6 Закона Украины В«Об амнистииВ»от 08.07.2011 г., освобождаются от уголовной ответственности в порядке и на условиях, определенных этим Законом, лица, которые подпадают под действие ст. 1 данного Закона, уголовные дела, в отношении которых находятся в производстве органов дознания, досудебного следствия или суда, но не рассмотрены судами или рассмотрены, но приговоры не вступили в законную силу, о преступлениях, совершенных до вступления в силу Закона Украины В«Об амнистииВ» .

Согласно п. В«вВ»ст. 1 Закона Украины В«Об амнистииВ»от 08.07.2011 года, освобождаются от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и иных наказаний, не связанных с лишением свободы, лица, осужденные за умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими, в соответствии со ст. 12 УК Украины, и преступления, совершенные по неосторожности, не являющиеся особо тяжкими в соответствии со ст. 12 УК Украины, которые на момент совершения преступления родительских прав не лишены и имеют на иждивении детей, не достигших восемнадцати летнего возраста.

ОСОБА_3 впервые совершил инкриминируемое ему преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 2 УК Украины, которое, в соответствии со ст. 12 УК Украины, относится к категории преступлений средней степени тяжести, но на момент совершения преступления у подсудимого ОСОБА_3 детей не было.

Руководствуясь ст. 1 п. В«вВ» , ст. 6, ст. 8 п. В«бВ» 3акона Украины В«Об амнистииВ»от 08.07.2011 года, ст. ст. 6, 248 УПК Украины, ст. 44 УК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении ходатайства адвоката подсудимого ОСОБА_3 -ОСОБА_2 о применении амнистии -отказать.

На постановление в течение семи суток со дня его вынесения может быть подана апелляционная жалоба в Апелляционный суд Одесской области.

Суддя: А.В. Дерус