Постанова

від 20.09.2012 по справі 408/6797/12

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 408/6797/12

Производство №4/408/297/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"20" вересня 2012 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

Председательствующего Сильченко В.Е.

при секретаре Столбовой М.В.

с участием прокурора Неклюдова В.М..

следователя Лаврик Р.С.

лица, в отношении которого

избирается мера пресечения ОСОБА_1

защитника ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с предприятиями ГМК в.Кривом Роге старшего лейтенанта налоговой милиции Лаврик Р.С.в отношении:

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца пгт. Казанка, Казанского района, Николаевской области области, гражданина Украины, образование высшее, женатого, коммерческий директор ООО Авангард-Агро», ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1

У С Т А Н О В И Л:

В Дзержинский районный суд поступило представление старшего следователя СО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС Лаврика Р.С. об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_1

Согласно представлению, ОСОБА_1, работая директором ООО «НПП МАГНЕС» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 33759352), зарегистрированного исполнительным комитетом Криворожского городского совета Днепропетровской области 28.09.2005 года №12271020000003784, состоящего на учете плательщика налогов в Криворожской центральной МГНИ Днепропетровской области ГНС, расположенной в г. Кривом Роге по пр. Дзержинского 42, зарегистрированного 17.10.2005 года плательщиком налога на добавленную стоимость, являясь служебным лицом предприятия, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функций, будучи ответственным в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-ХIV от 16.07.1999 года, за создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Центральную МГНИ г. Кривого Рога, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, в период октября-ноября 2010 года, путём незаконного формирования и завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, в нарушение п.п.7.4.5., п.7.4, ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, с изменениями и дополнениями, умышленно уклонился от уплаты в государственный бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 5 494 425,87 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет средств в особо крупных размерах.

По данному факту СУ ГНС в Днепропетровской области ГНС возбуждено уголовное дело №99125512 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины в отношении:

Также, ОСОБА_1, работая директором ООО «НПП МАГНЕС», зарегистрированного решением Криворожского городского совета народных депутатов 28.09.2005 года №12271020000003784, принятого 05.10.2005 года на учет в государственных органах государственной налоговой службы, зарегистрированного 17.10.2005 года плательщиком налога на добавленную стоимость, будучи плательщиком налога на добавленную стоимость, в обязанности которого входит создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Центральную МГНИ г. Кривого Рога, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, в отчетные налоговые периоды ноября-декабря 2010 года, действуя умышленно, с целью сокрытия иного совершаемого преступления - уклонения от уплаты налогов, осознавая общественно-опасный характер своего деяния, предвидя наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, вносил в официальные документы - налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за период октября-ноября 2010 года заведомо ложные сведения в части завышения сумм налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, после чего предоставлял указанные налоговые декларации в качестве официальных отчетных документов в Центральную МГНИ г. Кривого Рога, расположенную по адресу Днепропетровская область, г. Кривой Рог, пр. Дзержинского 42.

По данному факту СО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС возбуждено уголовное дело №99125512/1 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч. 2 УК Украины.

Сумма причинённого преступными действиями ОСОБА_1 ущерба государственным интересам составляет 5 494 425,87 грн., которая подтверждается заключением судебно-экономической экспертизы Днепропетровского научно - исследовательского института судебных экспертиз от 03.09.2012 года № 3347/3348-12.

Основанием для избрания меры пресечения указано совершение преступления, которое согласно ст. 12 УК Украины относится к категории тяжких и за которое предусмотрено наказание в виде штрафа от 15 тысяч до 25 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, а также с целью обеспечения надлежащего поведения ОСОБА_1, его явки по вызову к следователю, прокурору или в суд, выполнение других возложенных на него судом обязанностей, предусмотренных статьей 149-1 УПК Украины, с условием обращения внесенных средств в доход государства в случае невыполнения этих обязанностей и обеспечения процессуальных решений.

Суд, выслушав мнение следователя, который просит удовлетворить его представление и прокурора, который представление следователя поддерживает, а также мнения ОСОБА_1 и его защитника, ознакомившись с материалами уголовного дела, считает, что представление удовлетворению не подлежит по следующим основаниям:

Согласно ч.1,2 ст.148 УПК Украины, мера пресечения применяется к обвиняемому з целью предотвратить попытки уклониться от дознания, следствия или суда, воспрепятствовать установлению истины по делу или продолжить преступную деятельность, а также для обеспечения исполнения процессуальных решений.

Мера пресечения избирается при наличии достаточных оснований полагать, что обвиняемый будет пытаться уклониться от следствия и суда или выполнения процессуальных решений, воспрепятствовать установлению истины по делу, или продолжать преступную деятельность.

При этом, суд приходит к выводу, что в ходе судебного заседания не доказана достаточность оснований полагать, что обвиняемый будет пытаться уклониться от следствия и суда или выполнения процессуальных решений, воспрепятствовать установлению истины по делу, или продолжать преступную деятельность.

Так, следователь, внесший представление, показал, что на данный момент по делу выполнены фактически все необходимые следственные действия, предъявлено обвинение в окончательной редакции.

Обвиняемый к следователю по первой повестке не явился, предоставив медицинский документ о болезни и уведомив следователя телефонограммой, однако по второй повестке явился добровольно и принимал участие в следственных действиях.

Материальный ущерб по делу установлен заключением экспертизы, гражданский иск о возмещении ущерба в настоящее время не заявлен.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что обвиняемый на данной стадии досудебного следствия при указанных обстоятельствах не может воспрепятствовать установлению истины по делу, не предпринимал попыток уклониться от следствия и суда, а также на данный момент отсутствуют основания полагать, что необходимо обеспечение исполнения каких-либо процессуальных решений по делу, связанных с внесением залога.

Кроме того, защитник обвиняемого и обвиняемый ОСОБА_1, показали, что в настоящее время ООО «НПП МАГНЕС» фактически никакой деятельности не ведет.

Таким образом, у суда нет оснований полагать также, что обвиняемый продолжит свою преступную деятельность.

Кроме того, суд, согласно ст.150 УПК Украины учитывает, что ОСОБА_1 имеет постоянное место жительства, ранее не судим, имеет на иждивении троих несовершеннолетних детей.

Таким образом, суд приходит к выводу об отсутствии в данном случае достаточных оснований полагать, что обвиняемый будет пытаться уклониться от следствия и суда или выполнения процессуальных решений, воспрепятствовать установлению истины по делу, или продолжать преступную деятельность, в связи с чем считает необходимым в удовлетворении представления об избрании меры пресечения отказать.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1, 155, 165 165-1, 165-2 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

В избрании меры пресечения в отношении ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 - отказать.

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области в течение 3-х суток.

Суддя: В. Є. Сільченко