Постанова

від 12.09.2011 по справі 4-1581/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 сентября 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление и.о. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз»в помещении ПАО «Марфин Банк»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз»в помещении ПАО «Марфин Банк» .

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

Директор частного акционерного общества «Страховая компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, в 3 квартале 2010 года с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, при составлении и подаче налоговой отчетности по налогу на прибыль умышленно занизила налоговые обязательства на общую сумму 3 619 990 грн.

Так, директор частного акционерного общества «Страховая компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности в налоговой декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2010 года, в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2. ст. 7 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94 года (с изменениями и дополнениями), отразила операции перестрахования рисков (перестраховочные премии) с предприятием СК «Региональная Плюс»по «ничтожным»сделкам, в результате чего умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль на сумму 3 619 990 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, и повлекло фактическое не поступление в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

По результатам проведенной судебно-экономической экспертизы, согласно выводам эксперта № 49-11 от 24.05.2011г. подтвердилось занижение налога на прибыль в 3 кв. 2010 года должностными лицами ЧАО «СК «Союз».

По данному факту 10.06.2011 года СО НМ Левобережной МГНИ г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116406 по признакам состава преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, что ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914) в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности использовало следующие расчетные счета: №26511806351 открытый в филиале ПАО «Марфин Банк»в г. Днепропетровске (МФО 307297), расположенном по адресу: г. Днепропетровск, пр. Кирова, 129, к.67.

Так, следователь просил, с целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств уголовного дела разрешить производство выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз»в помещении ПАО «Марфин Банк».

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить и.о. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 производство выемки в филиале ПАО «Марфин Банк»в г. Днепропетровске (МФО 307297), расположенном по адресу: г. Днепропетровск, пр. Кирова, 129, к.67, документов, содержащих банковскую тайну, а именно:

- документов отражающих открытие, распоряжение счетом №26511806351, принадлежащим ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), заявления на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

- юридическое дело ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), в том числе копии паспортов должностных лиц, приказ или иной документ о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документы подтверждающие изменение лица, уполномоченного на управление счетами (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

- реестра электронных платежных поручений ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914) с указанием дат, контрагентов и назначения платежей указанного предприятия по счету №26511806351 и иным имеющимся счетам указанного предприятия за период с момента открытия счета по дату закрытия или по настоящее время, если счет не закрыт;

- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за период с момента открытия счета по дату закрытия или по настоящее время, если счет не закрыт, с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанным расчетным счетам и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Производство выемки поручить сотрудникам УНМ ГНА в Днепропетровской области.

Выемку провести в пятнадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья Шелестов К.А.