Постанова

від 08.10.2008 по справі 4-332/08

КОМУНАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЗАПОРІЖЖЯ

П О С Т А Н О

В Л Е Н И Е

о призводстве выемки 

           08.10.2008

года                                                                                      г. Запорожье

Судья

Коммунарского

районного суда

г. Запорожья Амброскин В.Л.,

рассмотрев представление следователя СО Коммунарского РО ЗГУ УМВД Украины в

Запорожской области Душенко А.А., о даче согласия на раскрытие банковской

тайны,-

У

С Т А Н О В И Л :

Органом

досудебного следствия в рамках расследования уголовного дела № 8900806

возбужденного 14.07.2008 года по факту подделки документов налоговой отчетности

по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст.358 УК Украины,  установлено, что неизвестное лицо, имея

умысел на использование заведомо поддельного документа, с целью неуплаты

налоговых обязательств в бюджет государства, внесло неправдивые данные в налоговую

декларацию по налогу с доходов физических лиц за 2007 г. № 877 от 16.01.2008г.,

декларацию по НДС за март 2008г. № 19792 от 21.04.2008г., декларацию по НДС за

апрель 2008г. № 26689 от 19.05.2008г. частного предпринимателя ОСОБА_1(код

НОМЕР_1) и в налоговую декларацию  по

налогу с доходов физических лиц за 2007 г. № 1894 от 18.01.2008 г., декларации

по НДС  за март 2008 г.  №14493 от 18.04.2008г., декларацию по НДС за

апрель 2008г. № 21309 от 20.05.2008г. частного предпринимателя ОСОБА_2

(кодНОМЕР_2). Указанные налоговые декларации было подано соответственно в

налоговые инспекции Жовтневого и Коммунарского районов г. Запорожья.

В

ходе расследования уголовного дела было установлено, что валовый доход ОСОБА_1.

за период 2007г. согласно предоставленных в налоговую инспекцию от его имени

налоговых деклараций составляет 467 557,2 грн., в тоже время согласно данных

контрагентов частного предпринимателя валовый доход ОСОБА_1. за период 2007г.

составляет 5 578 844,12 грн. Таким образом, путем подделки  официальной 

документации  занижено  валовый 

доход ОСОБА_1. за 2007 г. на сумму 5 111 286,92 грн.

Согласно

предоставленных в налоговую инспекцию от имени ОСОБА_2. налоговых деклараций

частный предприниматель в период 2007г. не вел хозяйственную деятельность, в тоже

время согласно данных контрагентов частного предпринимателя валовый доход

ОСОБА_2. за период 2007г. составляет 119 258,58 грн. Таким образом, путем

подделки официальной документации занижено валовый доход ОСОБА_2. за 2007г. на

сумму 119 258,58 грн.   

Кроме

этого, согласно деклараций по НДС за март, апрель 2008г. предоставленных от

имени ОСОБА_1. в налоговую инспекцию он закупал продукцию у ОСОБА_2. на сумму

16 100,0 грн. в марте и 15 410,0 грн. в апреле. Однако ОСОБА_2 отчитывается об

отсутствии хозяйственной деятельности за этот период времени.

При

проведении оперативно - розыскных мероприятий установлено, что ОСОБА_1.,

ОСОБА_2, а также их контрагент - предприятиеІНФОРМАЦІЯ_1" (код ЕГРПОУ

НОМЕР_3) используются директором и главным бухгалтеромІНФОРМАЦІЯ_1" гр.

Пянтковским Артемом Анатольевичем для оказания другим предприятиям Запорожской

области услуг по минимизации налоговых обязательств и переводу денежных средств

из безналичных  в наличные. А именно, при

необходимости искусственного завышения затрат и обналичивания денежных средств

предприятие - клиент перечисляет деньги на расчетные счетаІНФОРМАЦІЯ_1",

которое в дальнейшем перечисляет деньги на расчетные счета частных

предпринимателей ОСОБА_1. и ОСОБА_2 После чего деньги снимаются с расчетных счетов

частных предпринимателей и возвращаются предприятию - клиенту. При этом

операции от предпринимательской деятельности ОСОБА_1. и ОСОБА_2 отображаются в

налоговой отчетности  не в полном объеме.

Согласно

действующего законодательства расчет между юридическими лицами при

осуществлении, каких - либо сделок, в том числе сделок купли-продажи,

осуществляется путем безналичного расчета. При этом  осуществление банковских операций должно

подтверждаться документами, выданными банковскими учреждениями, такие документы

подлежат приобщению к материалам уголовного дела. 

Изучив

представление следователя СО Коммунарского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской

области Душенко А.А. и  материалы

уголовного дела, принимая во внимание, что до настоящего времени в материалах

уголовного дела отсутствуют документы, подтверждающие осуществление банковских

операций между ОСОБА_1., ОСОБА_2. иІНФОРМАЦІЯ_1" в целях полного,

объективного расследования данного уголовного дела, суд приходит к выводу о

необходимости удовлетворения представления следователя.

           Руководствуясь ст. 14-1, ч.5 ст. 97, 178 УПК Украины и п.2 ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках

и банковской деятельности»,

-

П О С Т А Н О В И

Л :

Представление

следователя СО Коммунарского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Душенко

А.А. удовлетворить, и вынести решение, обязывающее АБ "Металлург" в

г.Запорожье, МФО 313582, раскрыть СО Коммунарского РО ЗГУ УМВД Украины в

Запорожской области банковскую тайну в отношении клиента банка частного

предпринимателя ОСОБА_2, иннНОМЕР_2, 

юридический адрес: г. АДРЕСА_1 расчетный счет НОМЕР_4, с предоставлением

следующих документов:

-

карточек с образцами подписей и оттиском печати ОСОБА_2. (код инн.НОМЕР_2), а

также документов дела касающихся юридического оформления расчетного счета НОМЕР_4;

-

распечатку движения денежных средств ОСОБА_2. по расчетному счету НОМЕР_4 за

период 2007 - 2008 годов, с обязательным указанием названия контрагента, его

кода ЕГРПОУ, номера расчетного счета и реквизитов банковского учреждения, даты

и назначения платежа, суммы, оснований для перечисления; 

-

платежные поручения на перечисление средств, а также чеки на получение наличных

денег за вышеуказанный период времени;

-

документы кредитных дел ОСОБА_2. за вышеуказанный период времени;

-

документы касающиеся установления ОСОБА_2. электронной системы "Клиент -

банк", актов приема - передачи паролей (ключей), сведений об адресе

установления электронной системы "Клиент - банк" и номера телефона, а

также всех электронных документов, что приходили способом системы "Клиент

- банк" в банк на протяжении 2007 - 2008 годов.

            Копию постановления направить

прокурору Коммунарского района г.Запорожья и следователю СО Коммунарского РО

ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Душенко А.А.

                      Судья                                                                                    

В.Л.Амброскин