Ухвала

від 06.06.2013 по справі 812/4462/13-а

ЛУГАНСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

5.1.2

УХВАЛА

Про зупинення провадження

04 червня 2013 року Справа № 812/4462/13-а

Луганський окружний адміністративний суд у складі:

Головуючого судді: Захарової О.В.

секретаря судового засідання: Білоконя Д.І.

при розгляді у відкритому судовому засіданні адміністративної справи за позовом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України до Товариства з обмеженою відповідальністю «Хартманс» про подовження дії спеціальної санкції, -

ВСТАНОВИВ:

15 травня 2013 року позивач звернувся до Луганського окружного адміністративного суду з зазначеним позовом.

28 травня 2013 року до Луганського окружного адміністративного суду від Міністерства економічного розвитку і торгівлі України надійшло клопотання про залучення до участі у справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні позивача - Управління Служби безпеки України у м.Києві, оскільки рішення у справі може вплинути на інтереси управління Служби безпеки України у м.Києві, як ініціатора подання, яке стало підставою для застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до ТОВ «Хартманс» наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 03.08.2012 №892.

Клопотання про залучення третьої особи представник позивача просив розглядати без його участі.

Представник відповідача у судове засідання не прибув, про дату, час і місце судового розгляду повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Судом встановлено, що на підставі подання Управління Служби безпеки України у м.Києві від 23.07.2012 №51/22/1586 Наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 03.08.2012 №892 до Товариства з обмеженою відповідальністю «Хартманс» застосована спеціальна санкція - тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності (а.с. 15, 16-17, 18).

Листом Управління Служби безпеки України від 12.11.2012 №51/22/2486 було повідомлено Міністерство економіки України, що станом на 12.11.2012 інформації щодо усунення виявлених порушень валютного законодавства та погашення простроченої дебіторської заборгованості на суму 3 476 042 доларів США з боку суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності України ТОВ «Хартманс» до Управління не надходило.

Крім того, зазначеним листом було повідомлено про доцільність подовження дії спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до ТОВ «Хартманс» (код за ЄДРПОУ 36757536, юридична адреса: м.Київ, вул.Кіквідзе, 25-А, кв.6) (а.с. 21).

Відповідно до ч.2 ст. 53 КАС України треті особи, які не заявляють самостійних вимог на предмет спору, можуть вступити у справу на стороні позивача або відповідача у будь-який час до закінчення судового розгляду, якщо рішення у справі може вплинути на їхні права, свободи, інтереси або обов'язки. Вони можуть бути залучені до участі у справі також за клопотанням осіб, які беруть участь у справі. Якщо адміністративний суд при прийнятті позовної заяви, підготовці справи до судового розгляду або під час судового розгляду справи встановить, що судове рішення може вплинути на права і обов'язки осіб, які не є стороною у справі, суд залучає таких осіб до участі в справі як третіх осіб, які не заявляють самостійних вимог на предмет спору. Вступ третіх осіб, які не заявляють самостійних вимог на предмет спору, не має наслідком розгляд адміністративної справи спочатку.

У зв'язку з тим, що рішення у справі може вплинути на права, свободи, інтереси або обов'язки Управління Служби безпеки України у м.Києві, суд вважає можливим задовольнити клопотання позивача і залучити до участі у справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні позивача - Управління Служби безпеки України у м.Києві.

Відповідно до частини 1 статті 11 Кодексу адміністративного судочинства України розгляд і вирішення справ в адміністративних судах здійснюються на засадах змагальності сторін та свободи в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Суд вживає передбачені законом заходи, необхідні для з'ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи (частина 4 статті 11 Кодексу адміністративного судочинства України).

Суд повинен запропонувати особам, які беруть участь у справі, подати докази або з власної ініціативи витребувати докази, яких, на думку суду, не вистачає (частина 5 статті 11 Кодексу адміністративного судочинства України).

Згідно із частиною 3 статті 71 Кодексу адміністративного судочинства України якщо особа, яка бере участь у справі, не може самостійно надати докази, то вона повинна зазначити причини, через які ці докази не можуть бути надані, та повідомити, де вони знаходяться чи можуть знаходитись. Суд сприяє в реалізації його обов'язку і витребовує необхідні докази. Про витребування доказів або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу. Ухвала суду про відмову у витребувані доказів окремо не оскаржується. Заперечення проти неї може бути включене до апеляційної чи касаційної скарги на рішення суду, прийняте за наслідками розгляду справи.

У відповідності із пунктом 4 частини 2 статті 156 Кодексу адміністративного судочинства України суд має право зупинити провадження у справі в разі наявності інших причин за обґрунтованим клопотанням сторони або третьої особи, яка заявляє самостійні вимоги на предмет спору, - до терміну, встановленого судом.

У судовому засіданні суд прийшов до висновку про необхідність витребування у Управління Служби безпеки України у м.Києві та у Державної податкової інспекції у Печерському районі м.Києва ДПС доказів, які мають суттєве значення для всебічного, повного, об'єктивного та правильного вирішення справи, на підставі яких суд повинен встановити наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення сторін, а також про необхідність зупинення провадження у справі відповідно до пункту 4 частини 2 статті 156 Кодексу адміністративного судочинства України через витребування доказів до 17 червня 2013 року.

Керуючись ст. ст. 11, 53, 71, 156, 165 КАС України, суд, -

УХВАЛИВ:

Залучити Управління Служби безпеки України у м.Києві (01010, м.Київ, пров.Аскольдів, 3-а) в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні позивача до участі у справі за позовом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України до Товариства з обмеженою відповідальністю «Хартманс» про подовження дії спеціальної санкції.

Витребувати у Управління Служби безпеки України у м.Києві наступні докази:

- усі документи на підтвердження порушення валютного законодавства з боку ТОВ «Хартманс» (код ЄДРПОУ 36757536) та підстав звернення до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України з поданням про застосування до ТОВ «Хартманс» спеціальної санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності за порушення ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»;

- відомості, їх документальне підтвердження щодо усунення порушень валютного законодавства ТОВ «Хартманс» (код ЄДРПОУ 36757536) станом на час розгляду даної адміністративної справи, якщо таке мало місце.

Витребувати у Державної податкової інспекції у Печерському районі м.Києва ДПС наступні докази:

- акт від 18.04.2012 №177/22-06/36757536 про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «Хартманс» (код ЄДРПОУ 36757536) з питань дотримання вимог чинного валютного законодавства України, яким станом на 18.04.2012 встановлено порушення ТОВ «Хартманс» ст.1 Закону України від 23.09.1994 №185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» зі змінами та доповненнями, а саме несвоєчасне надходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 297 799,20 дол. США (еквів. 2 318 019,60 грн.) та ненадходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 157 649,60 дол. США (еквів. 1 229 666,88 грн.) від компанії «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) за договором від 25.04.2011 №К-14;

- акт від 11.06.2012 №360/22-06/36757536 про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «Хартманс» (код ЄДРПОУ 36757536) з питань дотримання вимог чинного валютного законодавства України, яким станом на 01.06.2012 встановлено порушення ТОВ «Хартманс» ст.1 Закону України від 23.09.1994 №185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» зі змінами та доповненнями, а саме несвоєчасне надходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 157 649,60 дол. США (еквів. 1 229 666,88 грн.) від компанії «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) за договором від 25.04.2011 №К-14 та ненадходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 626 477,40 дол. США (еквів. 5 007 120,61 грн.) від компанії «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) за договором від 09.06.2010 №К-6. Крім того, перевіркою встановлено погашення дебіторської заборгованості за зовнішньоекономічним експортним договором від 25.04.2011 №К-14 з компанією «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) в повному обсязі;

- акт від 06.07.2012 №485/22-06/36757536 про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «Хартманс» (код ЄДРПОУ 36757536) з питань дотримання вимог чинного валютного законодавства України, яким станом на 27.06.2012 встановлено порушення ТОВ «Хартманс» ст.1 Закону України від 23.09.1994 №185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» зі змінами та доповненнями, а саме ненадходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 626 477,40 дол. США (еквів. 5 007 120,61 грн.) від компанії «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) за договором від 09.06.2010 №К-6; несвоєчасне надходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 11 900,00 дол. США (еквів. 95046,00 грн.) та ненадходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 2 849 564,60 дол. США (еквів. 22 775 145,07 грн.) від компанії «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) за договором від 31.05.2010 №К-5; несвоєчасне надходження на валютний рахунок ТОВ «Хартманс» валютної виручки у розмірі 228 624,00 дол. США (еквів. 1 826 794,38 грн.) від компанії «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) за договором від 25.04.2011 №К-12;

- рішення, якщо такі були прийняті на підставі актів перевірок від 18.04.2012 №177/22-06/36757536, від 11.06.2012 №360/22-06/36757536, від 06.07.2012 №485/22-06/36757536, відомості щодо оскарження таких рішень;

- відомості, їх документальне підтвердження щодо усунення ТОВ «Хартманс» (код ЄДРПОУ 36757536) виявлених порушень Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», згідно актів перевірок від 18.04.2012 №177/22-06/36757536, від 11.06.2012 №360/22-06/36757536, від 06.07.2012 №485/22-06/36757536; відомості щодо погашення простроченої дебіторської заборгованості ТОВ «Хартманс» за договором від 09.06.2010 №К-6 з компанією «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) у розмірі 626 477,40 дол. США (еквів. 5 007 120,62 грн.) та за договором від 31.05.2010 №К-5 з компанією «NDX PRODUCTION LTD» (Британські Віргінські Острови) у розмірі 2 849 564,60 дол. США (еквів. 22 775 145,07 грн.);

- відомості щодо проведення перевірок платника ТОВ «Хартманс» (код ЄДРПОУ 36757536) та їх результатів (відповідні акти перевірок) після проведення документальної позапланової перевірки, оформленої актом від 06.07.2012 №485/22-06/36757536.

Витребувані докази надати у строк до 17 червня 2013 року.

Провадження у справі зупинити до 17 червня 2013 року до 10 год. 45 хв.

Ухвала в частині витребування доказів набирає законної сили з моменту постановлення та оскарженню не підлягає.

Відповідно до частини 2 статті 185 Кодексу адміністративного судочинства України заперечення на ухвали суду першої інстанції, які не можуть бути оскаржені в апеляційному порядку окремо від постанови суду, можуть бути викладені в апеляційній скарзі на постанову суду першої інстанції.

Ухвала в частині зупинення провадження у справі може бути оскаржена в апеляційному порядку до Донецького апеляційного адміністративного суду.

Апеляційна скарга подається до Донецького апеляційного адміністративного суду через Луганський окружний адміністративний суд. Копія апеляційної скарги одночасно надсилається особою, яка її подає, до суду апеляційної інстанції.

Апеляційна скарга на ухвалу суду першої інстанції подається протягом п'яти днів з дня проголошення ухвали. Якщо ухвалу було постановлено у письмовому провадженні або без виклику особи, яка її оскаржує, апеляційна скарга подається протягом п'яти днів з дня отримання копії ухвали.

Якщо суб'єкта владних повноважень у випадках та порядку, передбачених частиною четвертою статті 167 КАС України, було повідомлено про можливість отримання копії ухвали суду безпосередньо в суді, то п'ятиденний строк на апеляційне оскарження ухвали суду обчислюється з наступного дня після закінчення п'ятиденного строку з моменту отримання суб'єктом владних повноважень повідомлення про можливість отримання копії ухвали суду.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого статтею 186 КАС України, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті апеляційного провадження або набрання законної сили рішенням за наслідками апеляційного провадження.

Якщо строк апеляційного оскарження буде поновлено, то вважається, що ухвала суду не набрала законної сили.

Повний текст ухвали складено і підписано 06 червня 2013 року.

СуддяО.В. Захарова