ПОСТАНОВА
про надання дозволу на проведення огляду приміщення
за адресою АДРЕСА_1
15 жовтня 2012 року м. Черкаси
Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання начальника УПМ ДПС у Черкаській області Вінніка С.О. про надання дозволу на проведення огляду приміщення за адресою: АДРЕСА_1, -
ВСТАНОВИВ:
Управлінням податкової міліції ДПС у Черкаській області в порядку ст. 97 КПК України проводиться перевірка фінансово -господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Агрохім -2001», код ЄДРПОУ 35274677, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Ткаліча 3, але фактично, згідно договору оренди, підприємство знаходиться в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на правах приватної власності громадянину ОСОБА_2.
В результаті проведених перевірочних заходів та шляхом аналізу наявної оперативної інформації, співробітниками податкової міліції встановлено, що посадовими особами ТОВ «Агрохім -2001», код ЄДРПОУ 35274677, протягом 2011- першого півріччя 2012 років, з метою мінімізації сплати податку на додану вартість сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності -ТОВ «Транс-юг трейдінг»(код ЄДРПОУ 37193699», м. Київ, директор ОСОБА_3) на суму 1 млн. 813 тис. грн. податку на додану вартість. Всього податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на суму 3 898 488 грн..
ТОВ «Транс-юг трейдінг»не знаходиться за юридичною та фактичною адресами. Гр. ОСОБА_3 не проживає в місці реєстрації біля двох років. Підприємство не має виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів та працівників що дало б змогу проводити фінансово-економічні операції.
Таким чином, віднесення службовими особами ТОВ «Агрохім -2001»до складу податкового кредиту податку на додану вартість з вартості придбаних у підприємств з ознаками «фіктивності»товарів здійснено неправомірно.
Приймаючи до уваги, що в діях службових осіб ТОВ «Агрохім -2001»вбачаються ознаки особливо тяжкого злочину, а саме - ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вказані дії сприяють відтоку значної суми коштів до «тіньового»сектору економіки чим нанесено значної шкоди державним інтересам у вигляді не надходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах та враховуючи, що документи та предмети (у т.ч. печатки «фіктивних»підприємств), які можуть в подальшому мати доказове значення та становити інтерес для встановлення істини по матеріалах перевірки, на даний час знаходяться в офісному приміщенні підприємства за адресою: АДРЕСА_1, з метою запобігання можливому зникненню або знищенню вказаних документів чи предметів, керуючись п. 6 ст. 8 ЗУ «Про оперативно-розшукову діяльність», ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл співробітникам УПМ ДПС у Черкаській області на проведення огляду приміщення, в якому фактично знаходиться ТОВ «Агрохім-2001»за адресою: АДРЕСА_1, в якому можуть знаходитися первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Агрохім-2001» по фінансово -господарських взаємовідносинах з ТОВ «Транс-юг трейдінг»(код ЄДРПОУ 37193699», м. Київ та іншими суб'єктами господарської діяльності за 2011 -першого півріччя 2012 року, що мають відношення до комерційної діяльності вказаного СГД, з метою виявлення та вилучення документів фінансово -господарської діяльності підприємства по операціях з вказаним підприємством, печаток та штампів «фіктивних»підприємств, магнітних носіїв, комп'ютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності вказаного СГД, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки.
Проведення огляду доручити співробітникам УПМ ДПС у Черкаській області.
Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.
Суддя
Суд | Соснівський районний суд м.Черкас |
Дата ухвалення рішення | 15.10.2012 |
Оприлюднено | 23.01.2014 |
Номер документу | 31677299 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Соснівський районний суд м.Черкас
Романенко В. А.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні