Ухвала

від 18.06.2013 по справі 369/5662/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/5662/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.06.2013 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Медвідь Н.О.

при секретарі Ковтонюк К.В.

за участі прокурора Мойченко Л.П.

захисників ОСОБА_1

ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області, погодженим з прокурором Києво-Святошинького району Київської області, про застосування запобіжного заходу у вигляді застави за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100200000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області із клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді застави.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування №32012100200000007 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.2 ст.205, ч.З ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

03.06.2013 року ОСОБА_3 повідомлено про те, що він підозрюється у умисному ухиленні від сплати податків за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах та службовому підробленні, тобто вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст.212, ч.2 ст.28 ч.І ст. 366 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що наказом № 24к від 01.01.2007 ОСОБА_3 призначено директором ТОВ «Укреліттранс», розташованого за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, 6, з одночасним покладенням на нього обов'язків щодо виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій.

У період з квітня по вересень 2009 року директор ТОВ «Укреліттранс» ОСОБА_3, за попередньою змовою з головним бухгалтером цього ж підприємства ОСОБА_4, з метою ухилення від сплати податків документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу паливно-мастильних матеріалів з ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» (код ЄДРПОУ 36351757, юридична адреса: м. Київ, вул. Павлівська, 9) ухилившись таким чином від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_3 обіймаючи посаду директора ТОВ «Укреліттранс» за попередньою змовою з головним бухгалтером цього підприємства ОСОБА_4, в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Волинська, 10 (група приміщень №156), переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість за період з квітня по%ересень 2009 року, отримали від невстановленої слідством особи податкові накладні, виписані ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» на адресу ТОВ «Укреліттранс»: №161107 від 16.11.2009, №170801 від 17.08.2009, №040801 від 04.08.2009, №070801 від 07.08.2009, №210801 від 21.08.2009, №310701 від 31.07.2009, №100701 від 10.07.2009, №240702 від 24.07.2009, №160701 від 16.07.2009, №280701 від 28.07.2009, №030701 від 03.07.2009, №030702 від 03.07.2009, №080601 від 08.06.2009, №070601 від 07.06.2009, №160401 від 16.04.2009, №290401 від 29.04.2009, №300401 від 30.04.2009, відповідно до яких ТОВ «ВКП «Трейд- Центр» нібито здійснило поставки паливно-мастильних матеріалів для ТОВ «Укреліттранс» хоча фактично такі поставки не здійснювались.

На підставі зазначених податкових накладних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 безпідставно відобразили податковий кредит підприємства у деклараціях за квітень, червень, липень та серпень 2009 року, зменшивши таким чином зобов'язання із сплати податку на додану вартість до бюджету на загальну суму 1 546 789 грн. У подальшому, ОСОБА_3 та ОСОБА_5 зазначені податкові декларації надали до ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34.

Крім того, директор ТОВ «Укреліттранс» ОСОБА_3 за попередньою змовою з головним бухгалтером цього підприємства ОСОБА_4 перебуваючи в орендованому офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Волинська, 10 (група приміщень №156), у період з квітня по вересень 2009 року, безпідставно включили неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції з придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» до податкового та бухгалтерського обліку, а також до офіційних документів державної податкової звітності ТОВ «Укреліттранс», чим вчинили службове підроблення.

Так, ОСОБА_3 обіймаючи посаду директора ТОВ «Укреліттранс» за попередньою змовою з головним бухгалтером цього підприємства ОСОБА_4, з метою зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків та достовірно знаючи про відсутність операцій з придбання товарів у ТОВ «ВКП «Трейд-Центр», знаходячись в орендованому офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Волинська, 10 (група приміщень №156), у період з квітня по вересень 2009року, склали документи державної податкової звітності - податкові декларації з податку на додану вартість за квітень, червень, липень, серпень 2009 року, в які умисно внесли неправдиві відомості.

Так, за даними колонки "Б" рядка 17 податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Укреліттранс» за вказаний період загальну суму податкового кредиту ними було завищено на загальну суму 1 546 789 грн., а за даними рядка 18 цих декларацій суму зобов'язань по ПДВ за цей період відповідно на вказану суму занижено. Крім того, у другий розділ додатку №5 «розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Укреліттранс» за квітень, червень, липень та серпень 2009 року ОСОБА_3 та ОСОБА_4 безпідставно віднесено суму податкового кредиту з податку на додану вартість у розмірі 1 546 789 грн. з операції придбання у ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» товарів.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та службовій підробці, ОСОБА_3 вчинив злочини, передбачені ч. З ст. 212 та ч. 1 ст. 366 КК України.

Метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов'язків, та запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду, будь-якого перешкоджання здійсненню кримінального провадження та забезпечення можливості виконання процесуальних рішень, у тому числі вирбку суду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 має закордонний паспорт, що дає підстави вважати, що ОСОБА_3 може переховуватись від органів досудового розслідування та суду.

Також ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні ряду кримінальних правопорушень, санкція одного з яких передбачає відповідальність у вигляді штрафу понад п'ятнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали.

Підозрюваний та захисники його проти клопотання заперечували.

Суд, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 182 КПК України застава полягає у внесенні коштів на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов»язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов»язків.

Відповідно до ч. 4 ст. 182 КПК України розмір застави визначається з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбачених ст. 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов’язків та не може бути завідомо непомірним для нього.

Згідно ч. 5 ст. 182 КПК України розмір застави визначається у таких межах: 1) щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості - від одного до двадцяти розмірів мінімальної заробітної плати; 2) щодо особи підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину - від двадцяти до вісімдесяти розмірів мінімальної заробітної плати; 3) щодо особи підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні особливо тяжкого злочину - від вісімдесяти до трьохсот розмірів мінімальної заробітної плати.

У виключних випадках, якщо слідчий суддя, суд встановить, що застава у зазначених межах не здатна забезпечити виконання особою, що підозрюється, обвинувачується у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину, покладених на неї обов»язків, застава може бути призначена у розмірі, який перевищує вісімдесят чи триста розмірів мінімальної заробітної плати відповідно.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, корисливий мотив кримінального правопорушення, матеріальне становище підозрюваного, тяжкість правопорушення, у якому він підозрюється, суд вважає за необхідне визначити заставу у розмірі 300 розмірів мінімальної заробітної плати, а саме у розмірі застави 334 100 грн., встановленої станом на 01 січня поточного року, а також 70 % від суми збитку, завданого злочинними діями ОСОБА_3, що проявляється у завищенні та занижені податку на додану вартість в розмірі 1 546 789 грн., а тому сума застави становитиме 1 416 852, 3 грн. оскільки внесення застави саме в такому розмірі може гарантувати виконання підозрюваним покладених на нього обов’язків.

За таких обставин клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави підлягає задоволенню.

Керуючись 177, 178, 182, 184, 193, 194, 196, 197, 205, 309, КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському Київської області Височина В.В. про застосування запобіжного заходу у вигляді застави - задовольнити.

Застосувати до підозрюваного ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у вигляді застави для забезпечення виконання обов’язків, визначених КПК України.

Визначити заставу у розмірі 1 416 852 грн. (один мільйон чотириста шістнадцять тисяч вісімсот п»ятдесят дві гривні) 30 коп., встановленої станом на 01 січня поточного року, у національній грошовій одиниці, яка може бути внесена як самим підозрюваним так і іншою фізичною або юридичною особою ( заставодавцем) на наступний депозитний рахунок Києво-Святошинського районного суду Київської області :

Код 02892161

Банк ГУ ДКСУ в Київські й області

Код банку 821018

Дебет рахунку № 37313001002053

Підозрюваний ОСОБА_3 не пізніше п»яти днів з дня обрання запобіжного заходу повинен внести кошти на відповідний рахунок або забезпечити їх внесення заставодавцем та надати документ, що це підтверджує - слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському Київської області Височину В.В., прокурору Києво-Святошинького району Київської області ОСОБА_6, слідчому судді Києво-Святошинського районного суду Київської області Медвідь Н.О.

Зобов»язати підозрюваного ОСОБА_3 прибувати за кожною вимогою до суду та слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС та виконувати наступні обов»язки:

- не відлучатись із м. Києва, тобто з місця реєстрації, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Медвідь Н.О.