Постанова

від 20.09.2007 по справі 4-107/07

МАЛОВИСКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4 -107/2007

ПОСТАНОВА

20 вересня 2007 року м. Мала Виска

Суддя Маловисківського ра йонного суду Березій Ю.А., роз глянувши з участю прокурора Маловисківського району Аме льохіна В.В. подання слідчого прокуратури Маловисківсько го району Чуйка В.І. про наданн я дозволу на проведення виїм ки документів, що становлять банківську таємницю в Кіров оградській філії КБ "Західін комбанк" ТзОВ (МФО №383040) по р/раху нкам ФГ "Кос'янчук" (код ЄДРПОУ № 33418180), по кримінальній справі № 63-407, -

ВСТАНОВИ В:

Товариство з обмеженою ві дповідальністю „Дружба" (код 31972789) с Злинка Маловисківськог о району (далі - ТОВ „Дружба"), н е являючись виробником горіх у волоського та гарбузового насіння, протягом жовтня 2005 ро ку - квітня 2006 року відвантажил о вказану продукцію ТОВ „Сті мекс" (код № 31332965, м. Черкаси) на с уму 8, 2 млн. грн. та ТОВ „Вектор Л ТД" (код № 31948096, м. Черкаси), на сум у 1, 3 млн. грн., не сплативши при цьому податок на додану варт істю в сумі 1, 6 млн. грн.

В подальшому, з метою ухиле ння від сплати податків, служ бові особи ТОВ „Дружба", злов живаючи своїм службовим стан овищем, в податковій звітнос ті зазначені операції з реал ізації гарбузового насіння т а горіха волоського на адрес у ТОВ „Вектор" не відобразили , а операції з реалізації заз наченої продукції на адресу ТОВ „Стімекс" відобразили ча стково, а саме в уточнюючій д екларації з податку на додан у вартість за червень 2006 року в иробників сільськогосподар ської продукції.

Згідно довідки ДПА області № 35-10/10-10/31972789 від 12.06.07 операції з реал ізації зазначеної продукції ТОВ „Стімекс" на суму 2, 2 млн. гр н. та ТОВ „Вектор ЛТД" на суму 1, 3 млн. грн. не відображені в под атковому обліку ТОВ „Дружба" взагалі

Згідно інформації відділу статистики в Маловисківсько му районі, ТОВ „Дружба" протя гом 2004 - 2006 pp. насіння гарбузове та волоський горіх не вирощува ло та не є виробником зазначе ної сільськогосподарської п родукції. Вказане підтверджу ється поясненнями службових осіб Злинської сільської ра ди та працівників ТОВ „Дружб а", в зв'язку з чим, відповідно до ст. 4 Закону України „Про п одаток на додану вартість", п овинне було сплатити ПДВ при реалізації даної продукції.

Таким чином службові особи ТОВ „Дружба" зловживаючи слу жбовим становищем, з метою ух илення від сплати податків д о бюджету, протягом жовтня 2005 року - квітня 2006 року, неправом ірно, в порушення п. 11.29 ст. 11 Зак ону України „Про податок на д одану вартість", шляхом не ві дображення зазначених опера цій в загальних деклараціях з ПДВ, відобразили реалізаці ю вищезазначеної продукції у деклараціях з ПДВ для сільсь когосподарського товаровир обника. В

результаті чого не сплатил и ПДВ по операціях з реалізац ії насіння гарбузового та го ріху волоського на загальну суму 1, 6 млн. грн., що призвело до тяжких наслідків у виглядів фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в ос обливо великих розмірах.

15 червня 2007 року, за фактом ск оєння злочинів службовими ос обами ТОВ „Дружба" передбаче них ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 209 КК У країни, прокуратурою Малови сківського району порушено к римінальну справу № 63-0407.

Розслідуванням кримінальн ої справи встановлено, що на протязі 2005 - 2007 років ТОВ „Дружба ", кошти які були отримані від реалізації насіння гарбузов ого та горіху волоського, пер ераховувало на ФГ „Кос'янчук " (код ЄДРПОУ № 33418180), директор як ого, Кос'янчук Микола Іванови ч перебуває на посаді директ ора ТОВ „Дружба", та обидва пі дприємства знаходяться на од ній і тій самій адресі: Малови сківський район, с. Злинка, ву л. Свердлова, 1. Для здійсненн я фінансово - господарської д іяльності та проведення розр ахунків, ФГ "Кос'янчук" 19.08.2005 рок у та 27.12.2005 року в Кіровоградські й філії КБ "Західінкомбанк" Тз ОВ (МФО №383040) відкриті рахунки № 26004000300 та № 26048000300, відповідно, чере з які проходили розрахунки з а відвантажені горіх волоськ ий та насіння гарбузове.

Таким чином, є достатньо пі дстав вважати, що в матеріала х, які знаходяться в Кіровогр адській філії КБ "Західінком банк" ТзОВ (МФО №383040) стосовно кл ієнта банку ФГ "Кос'янчук", і ст ановлять банківську таємниц ю, містяться дані про здійсне ння фінансово-господарської діяльності ФГ "Кос'янчук", та м ають доказове значення по кр имінальній справі, а без розк риття банківської таємниці о тримати їх неможливо.

Відповідно до п.2 ч.1 ст. 62 Зако ну України "Про банки та банкі вську діяльність" органи дер жавної податкової служби маю ть право отримати будь яку ін формацію щодо юридичних та ф ізичних осіб, яка містить бан ківську таємницю, за рішення м суду.

На підставі вищевикладено го, у відповідності з вимогам и ст. 62 Закону України "Про бан ки і банківську діяльність" в ід 07.12.2000року № 2121-ПІ (із змінами і д оповненнями), ст. ст. 14-1, 22, 66, 114, 130, 178, 179 Кримінально-процесуал ьного Кодексу України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого прокурат ури Маловисківського району - задовольнити. Надати дозвіл на виїмку документів, що ста новлять банківську таємницю в Кіровоградській філії КБ "З ахідінкомбанк" ТзОВ (МФО №383040) т а проведення виїмки документ ів, які становлять банківськ у таємницю відносно клієнта банку ФГ "Кос'янчук" (код ЄДРПО У № 33418180) - по рахункам № 26004000300 та № 26048 000300 за період з 19.08.2005 року по 01.09.2007 ро ку, а саме:

- Даних про рух коштів по рах унку ФГ "Кос'янчук" (код ЄДРПОУ № 33418180), № 26004000300 та № 26048000300 за період з 19.08.2005 року по 01.09.2007 року у вигляді роздруківок з магнітного нос ія інформації серверу банку на паперовому носієві інформ ації завірені підписами кері вника та головного бухгалтер а та відбитком печатки банку з вхідним та вихідним сальдо , дебетовими та кредитовими о боротами за кожен операційни й банківський день, з розшифр овкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ,

номер рахунку, назва банку , МФО банку), дати та часу пров едення та призначення платеж у.

- Чеків на отримання готів кових коштів та платіжних до ручень на переказ

коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку ФГ "К ос'янчук" (код

ЄДРПОУ № 33418180) за період з 19.08.2005 р оку по 01.09.2007 року.

- Заяви на відкриття рахунк у, договору банківського рах унку, повідомлень про

відкриття рахунку, карток із зразками підписів та відб итку печатки ФГ

"Кос'янчук" (код ЄДРПОУ № 33418180), щ о діяли на протязі періоду з м оменту

відкриття рахунку до 01.09.2007 ро ку, а також наявні копії пасп ортів осіб, яким

надано право підпису та роз порядження коштами ФГ "Кос'ян чук",

довіреностей на право отри мання готівкових коштів.

Проведення виїмки доручит и співробітникам УПМ ДПА у Кі ровоградській області.

Постанова оскарженню не п ідлягає..