Постанова

від 05.07.2013 по справі 1620/3084/2012

МИРГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1620/3084/2012

№ провадження 1/541/9/2013

Миргородський міськрайонний суд Полтавської області

133 м. м. Миргород Миргородський район Полтавська область Україна 37600

П О С Т А Н О В А

05 липня 2013 року Миргородський міськрайонний суд Полтавської області

в складі:

головуючої судді Куцин В. М.,

при секретарі Кононенко Н. О.

з участю прокурора Корсуна В. С.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду м. Миргород справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Підгайці, Бережанського району, Тернопільської області, українця, громадянина України, освіта вища, раніше не судимого, не одруженого, не працюючого, мешканця АДРЕСА_1,

в скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, будучи відповідно до наказу генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Миргородм'ясопром» (код ЄДРПОУ 32500105) (надалі ТОВ «Миргородм'ясопром») № 225 А від 18.11.2004 року призначений на посаду директора ТОВ «Миргородм'ясопром» та звільнений на підставі наказу №4 від 26.07.2012 року згідно п.1 ст. 40 КЗпП України, в зв'язку із ліквідацією підприємства, будучи службовою особою суб'єкта господарювання наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими повноваженнями, до посадових обов'язків якого, згідно п. 8.9.3 Статуту ТОВ «Миргородм'ясопром» затвердженого рішенням установчих зборів Товариства згідно протоколу №7 від 28 липня 2004 року, зареєстрованого 03.08.2004 року, та посадової інструкції директора ТОВ «Миргородм'ясопром», затвердженої генеральним директором даного підприємства, входить: безпосереднє керівництво поточною діяльністю Товариства щодо забезпечення виробництва і реалізації продукції; укладання угод, проведення операцій по банківських рахункам, вирішення інших питань діяльності Товариства у відповідності до його посадової інструкції; керування роботою підприємства з усіх видів діяльності відповідно до Статуту підприємства та законодавства України; вирішувати питання щодо укладення договорів з партнерами про співробітництво, контрактів з працівниками підприємства та інших угод; відкривати в банках рахунки підприємства; дотримуватися адміністративного, господарського і податкового законодавства; здійснювати контроль за виробничою діяльністю структурних підрозділів підприємства, представляти підприємство у виконавчих органах державної влади, судах та інших установах без довіреності, видавати накази і розпорядження по підприємству, контролювати їх виконання; право першого підпису на фінансово-господарських документах; підписувати договори (угоди) купівлі - продажу, оренди, підряду, позики, застави, перевезення, страхування, доручення, комісії, зберігання, спільної діяльності та інші; приймати на роботу працівників з визначенням їх посадових окладів, а також їх звільняти з посад, діючи необережно скоїв безпідставну невиплату заробітної плати більше ніж за один місяць та неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, вирішуючи питання діяльності підприємства, маючи реальну можливість своєчасно і в повному обсязі сплачувати страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та у строки встановлені законом для місячного податкового періоду, не перерахував до бюджету податок з доходів фізичних осіб пропорційно нарахованій заробітній платі шляхом протиправного залучення вказаних коштів, прийняв рішення, щоб несплачені кошти використовувати на потреби підприємства для забезпечення його діяльності.

Відповідно до трудового законодавства та законодавства про оплату праці оплата праці здійснюється в першочерговому порядку. Відповідно до п. 4.8 діючого на підприємстві ТОВ «Миргородм'ясопром» колективного договору, що прийнятий на загальних зборах трудового колективу 06.01.2006 року протокол №2 на 2006-2008 роки, який зареєстрований за №16 від 22.03.2007 року, виплата заробітної плати здійснюється за відпрацьований місяць та виплачується працівникам регулярно в робочі дні до 30 числа наступного місяця.

ОСОБА_2, перебуваючи за місцем роботи в м. Миргород по вул. Котляревського, 5, будучи директором та службовою особою ТОВ «Миргородм'ясопром», порушуючи вимоги: ст. 43 ч. 4 та ч. 7 Конституції України, відповідно до яких кожен має право на оплату праці та право на своєчасне одержання винагороди за працю, яке захищається законом; ст. 97 ч. 5 Кодексу Законів про працю України та ст. 15 Закону України "Про оплату праці", відповідно до яких оплата праці працівникам здійснюється в першочерговому порядку, а всі інші платежі здійснюються власником або уповноваженим ним органом після виконання зобов'язань щодо оплати праці.

Зокрема, в порушення вимог ст. 115 Кодексу Законів про працю України, ст.ст. 22, 24 Закону України "Про оплату праці", та в порушення вимог колективного договору, згідно якого виплата заробітної плати здійснюється у грошовому виразі до 30 числа наступного місяця, станом на 01.08.2012 року діючи необережно, не виплатив заробітну плату 24 працівникам підприємства більше ніж за 1 місяць, а саме за період з липня 2009 року по січень 2010 року, з лютого 2010 року по квітень 2010 року, з червня 2010 року по грудень 2010 року, за січень та березень 2011 року на загальну суму 64 269, 62 грн.

Працівники ТОВ «Миргородм'ясопром», у вищевказаний період виконували трудові обов'язки, а тому мали право отримати оплату за виконану роботу. Не зважаючи на це, а також, на те що в липні 2009 року на рахунки підприємства поступило 4 131 117, 37 грн., в серпні 2009 року - 2 757 294,05 грн., у вересні 2009 року - 2 857 002, 39 грн., у жовтні 2009 року - 547 639, 76 грн., у листопаді 2009 року - 670 918, 45 грн., у грудні 2009 року - 1341269,05 грн., у лютому 2010 року - 1 480 554, 98 грн., у березні 2010 року - 205 390, 36 грн., у червні 2010 року - 50 557, 96 грн., у липні 2010 року - 43 405, 22 грн., у серпні 2010 року - 36 339, 88 грн., у вересні 2010 року - 50 524, 76 грн., у жовтні 2010 року - 37 979, 94 грн., у листопаді 2010 року - 31 900, 64 грн., у січні 2011 року - 19 394, 67 грн., у березні 2011 року - 10 952, 42 грн., ОСОБА_2, не направив їх в першу чергу на виплату заробітної плати, а спрямував на закупівлю сировини, розрахунки з контрагентами та на інші потреби підприємства.

Внаслідок таких протиправних дій ОСОБА_2, на підприємстві виникла заборгованість по виплаті заробітної плати перед 24 працівниками підприємства більше як за 1 місяць, за період з липня 2009 року по січень 2010 року, з лютого 2010 року по квітень 2010 року, з червня 2010 року по грудень 2010 року, за січень та березень 2011 року на загальну суму 64 269, 62 грн., а саме:

ОСОБА_3 в сумі 1161,59 грн., в тому числі за: лютий 2010 року - 670,43 грн., червень 2010 року - 265,14 грн., липень 2010 року - 226,02 грн.;

ОСОБА_4 в сумі 6 352,37 грн., в тому числі за: серпень 2010 року - 1047,50 грн., вересень 2010 року - 1074,55 грн., жовтень 2010 року - 1018,58 грн., листопад 2010 року - 1111,83 грн., січень 2011 року - 1046,84 грн., березень 2011 року - 1053,07 грн.;

ОСОБА_5 в сумі 413,68 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 169,17 грн., серпень 2010 року - 243,98 грн.;

ОСОБА_6 - 690,67 грн., в тому числі за: лютий 2010 року - 290,7 грн., липень 2010 року - 330,34 грн., серпень 2010 року - 69,63 грн. ;

ОСОБА_7 - 3198,28 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 740,08 грн., вересень 2010 року - 1229,1 грн., листопад 2010 року - 1229,1 грн.;

ОСОБА_8 - 3451,42 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 693,6 грн., за серпень 2010 року - 929 грн., за листопад 2010 року - 774,36 грн., за січень 2011 року - 784,46 грн. ;

ОСОБА_9 - 1973,53 грн., в тому числі за: серпень 2010 року - 1386,16 грн., вересень 2010 року - 535,29 грн., листопад 2010 року - 52,08 грн.;

ОСОБА_10,- 4726,53 грн., в тому числі за: серпень 2010 року - 1073,12 грн., вересень 2010 року - 841,89 грн., листопад 2010 року - 887,65 грн., січень 2011 року - 955,75 грн., березень 2011 року - 968,12 грн.;

ОСОБА_11 - 1728,71 грн., в тому числі за: лютий 2010 року - 720,69 грн., березень 2010 року - 1008,02 грн.;

ОСОБА_12 - 1115,62 грн., в тому числі за: серпень 2009 року - 152,61 грн., вересень 2009 року - 564,27 грн., червень 2010 року - 398,74 грн.;

ОСОБА_13 - 3551,06 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 1186,84 грн., серпень 2010 року - 1696,57 грн., за вересень 2010 року - 667,65 грн.;

ОСОБА_14 - 926,48 грн., в тому числі за: лютий 2010 року - 547,29 грн., липень 2010 року - 379,19 грн.;

ОСОБА_15 - 1613,56 грн., в тому числі за: березень 2010 року - 1032,86 грн., червень 2010 року - 580,7 грн.;

ОСОБА_16 - 2410,85 грн., в тому числі за: липень 2009 року - 817,93 грн., вересень 2009 року - 816,68 грн., жовтень 2009 року - 776,24 грн.;

ОСОБА_17 - 1555,42 грн., в тому числі за: листопад 2009 року - 791,03 грн., за грудень 2009 року - 764,39 грн.;

ОСОБА_18 - 1764,3 грн., в тому числі за: липень 2009 року - 787,11 грн., червень 2010 року - 977,19 грн.;

ОСОБА_19 - 1686,13 грн., в тому числі за: вересень 2009 року - 917,01 грн., лютий 2010 року - 769,12 грн.;

ОСОБА_20,- 1581,65 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 858,96 грн., серпень 2010 року - 722,69 грн.;

ОСОБА_21 - 3620,49 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 1088,26 грн., серпень 2010 року - 1217,95 грн., листопад 2010 року - 953,83 грн., січень 2011 року - 360,45 грн., березень 2011 року - 771,05 грн.;

ОСОБА_22 - 4930,8 грн., в тому числі за: червень 2010 року - 686,04 грн., липень 2010 року - 660,51 грн., серпень 2010 року - 849,45 грн., листопад 2010 року - 594,39 грн., січень 2011 року - 1255,59 грн., березень 2011 року - 884,82 грн.;

ОСОБА_23 - 6147,39 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 1073,92 грн., серпень 2010 року - 1116,68 грн., листопад 2010 року - 1233,9 грн., січень 2011 року - 1600,23 грн., березень 2011 року - 1122,66 грн.;

ОСОБА_24 -1073,06 грн., в тому числі за: червень 2010 року - 282,47 грн., липень 2010 року - 790,59 грн.;

ОСОБА_25 - 3427,13 грн., в тому числі за: серпень 2010 року 1064,41 грн., за листопад 2010 року 1061,73 грн., за січень 2011 року 560,78 грн., за березень 2011 року 740,21 грн.;

ОСОБА_26 - 5168,90 грн., в тому числі за: липень 2010 року - 912,79 грн., серпень 2010 року - 903,28 грн., листопад 2010 року - 1059,78 грн., січень 2011 року - 1351,95 грн., березень 2011 року - 941,1 грн.;

Згідно висновку судово-економічної експертизи №220 від 14.06.2012 року встановлено, що на підставі даних бухгалтерського обліку підприємства та з врахуванням черговості платежів ТОВ «Миргородм'ясопром» за рахунок власних грошових коштів, мало можливість сплатити нараховану в період з червня 2009 року по березень 2010 року заробітну плату працівникам підприємства в сумі 618 346, 27 грн. та виплатити заборгованість із заробітної плати станом на 01.06.2009 року в сумі 104 299, 05 грн.. В період з 01.04.2010 року по 31 березня 2011 року за рахунок власних грошових коштів ТОВ «Миргородм'ясопром» мало можливість сплатити нараховану поточну заробітну плату працівникам, крім травня та грудня 2010 року та лютого 2011 року. Відповідно наданим на дослідження документам, починаючи з 01.04.2011 року ТОВ «Миргородм'ясопром» не має можливості сплатити заробітну плату працівникам за рахунок власних грошових коштів.

ОСОБА_2, як директор ТОВ «Миргородм'ясопром», в порушення вимог ст. 43 Конституції України, ст.ст. 95, 115, 116 Кодексу законів про працю України, ч.3 ст. 15 Закону України "Про оплату праці", п. 4.8 діючого на підприємстві ТОВ «Миргородм'ясопром» колективного договору, згідно яких оплата праці працівників підприємства здійснюється в першочерговому порядку, а всі інші платежі здійснюються підприємством після виконання зобов'язань щодо оплати праці, маючи реальну можливість, при наявності грошових коштів на розрахункових рахунках та касі підприємства, діючи необережно, не виплатив нараховану заробітну плату працівникам ТОВ «Миргородм'ясопром», а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, та прострочив з її виплатою більше одного місяця в загальній сумі 64 269, 62 грн.

Крім того, ОСОБА_2, працюючи директором ТОВ «Миргородм'ясопром», що розташоване за адресою м. Миргород, вул. Котляревського, 5, будучи службовою особою, керівником підприємства, наділеною адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими функціями, безпосередньо здійснюючи поточне управління ТОВ «Миргородм'ясопром», та представляючи підприємство у відносинах з третіми особами з правом першого підпису фінансово-господарських документів, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати до бюджету податків, зборів, обов'язкових платежів і дотримання законів про оподаткування, неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, маючи реальну можливість своєчасно і в повному обсязі сплачувати страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, прийняв рішення, утримані із заробітної плати і не сплачені до Пенсійного фонду кошти, використовувати на потреби підприємства для забезпечення його діяльності.

Тим самим порушивши покладені на нього обов'язки: ст.67 Конституції України - сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом; п.6 ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні " - створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку; ст. 49 Господарського кодексу України обов'язок не порушувати прав та інтересів громадян, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави, що охороняються Законом.

ОСОБА_2, діючи необережно, протиправно, в період часу з травня 2009 року по вересень 2009 року, та з грудня 2009 року по вересень 2010 року включно, за виключенням травня 2010 року, перебуваючи за місцем роботи, в порушення вимог п.3 ст.18, п.п.4, 5, 6, 12 ст.20, ст.24 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування", при наявності реальної можливості спрямувати кошти на розрахунковий рахунок управління Пенсійного фонду України в м. Миргород №25607312288 відкритий в філії №3088 ВАТ «Ощадбанк» МФО 331467 КОД ЗКПО 22529669, не перерахував у строки, встановлені законом, а саме: не пізніше ніж через 20 календарних днів із дня закінчення базового звітного періоду, страхові внески, які були нараховані і утримані з виплаченої заробітної плати працівників підприємства.

Також продовжуючи свої протиправні дії, ОСОБА_2, являючись директором ТОВ «Миргородм'ясопром», виконуючи адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обов'язки, необережно, вирішуючи питання діяльності підприємства, протиправно, неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, в період: з листопада 2008 року по квітень 2009 року, з травня 2009 року по жовтень 2009 року, з грудня 2009 року по вересень 2010 року, за виключенням травня 2010 року, в порушення вимог п.п.8.1.2, п.п.8.1.4 п.8.1 ст.8 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб", при наявності реальної можливості спрямувати кошти на розрахунковий рахунок «податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати» Миргородської об'єднаної державної податкової інспекції, відкриті в управлінні Державного казначейства у Полтавській області, не перерахував до бюджету у строки, встановлені законом для місячного податкового періоду податок з доходів фізичних осіб пропорційно нарахованій заробітній платі в загальній сумі 101 533, 41 грн. шляхом протиправного залучення коштів платників податків-громадян для проведення розрахунків з контрагентами очолюваного ним підприємства.

Не сплативши податку з доходів фізичних осіб відповідно у листопаді 2008 року - 5 069,17 грн., грудні 2008 року - 5 320,14 грн., січні 2009 року - 4 003,06 грн., лютому 2009 року - 5 190,59 грн., березні 2009 року - 5 375,32 грн., травні 2009 року - 5 756,05 грн., червні 2009 року - 7005,67 грн., липні 2009 року - 7 707,18 грн., серпні 2009 року - 8 184,83 грн., вересні 2009 року - 7 576,49 грн., грудні 2009 року - 6 870,33 грн., січні 2010 року - 6 133,47 грн., лютому 2010 року - 5 843,15 грн., березні 2010 року - 6 211,41 грн., квітні 2010 року - 4 454,68 грн., червні 2010 року - 3 684,33 грн., липні 2010 року - 3 412,75 грн., серпні 2010 року - 2 430,03 грн., вересні 2010 року - 1 304,76 грн.

Не сплативши страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування - у травні 2009 року - 14 477,73 грн., червні 2009 року-10 409, 35 грн., вересні 2009 року - 20 177,63 грн., січні 2010 року - 19 516,32 грн., березні 2010 року - 28 586,61 грн., квітні 2010 року - 13 500,98 грн., червні 2010 року - 8 022,61 грн., липні 2010 року - 7 058,72 грн., серпні 2010 року - 5 842,64 грн., вересні 2010 року - 4 402,26 грн.

У липні 2009 року зобов'язання ТОВ «Миргородм'ясопром» зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали - 20 291,43 грн., фактично сплачено - 26 014,99 грн. Переплачено збору - 5723,56 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.08.2009 року склала 19163,52 грн.

У серпні 2009 року зобов'язання ТОВ «Миргородм'ясопром» зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали - 21 211,90 грн., фактично сплачено - 8 043,92 грн. Не сплачено збору - 13167,98 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.09.2009 року склала 32331,50 грн.

У грудні 2009 року зобов'язання ТОВ «Миргородм'ясопром» зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали - 20 836,52 грн., фактично сплачено - 15 000,00 грн. Не сплачено збору - 5 836,52 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.01.2010 року склала 58345,65 грн.

У лютому 2010 року зобов'язання ТОВ «Миргородм'ясопром» зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали - 91 474,72 грн., фактично сплачено - 26 878,49 грн. Не сплачено збору - 64 596,23 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.03.2010 року склала 142 458,2 грн.

Всього за період: з травня 2009 року по вересень 2009 року, та з грудня 2009 року по вересень 2010 року включно, за виключенням травня 2010 року, нараховано внесків на обов'язкове державне пенсійне страхування 298 309,42 грн., переаховано внесків на обов'язкове державне пенсійне страхування 88 437,40 грн.

За таких обставин станом на 01.08.2012 року недоїмка ТОВ «Миргородм'ясопром» по сплаті страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду становить 209872,02 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, після сплати в повному обсязі першочергових виплат, а саме: заробітної плати, маючи достатній залишок коштів, що надходили на рахунки та в касу підприємства від реалізації виробленої продукції та наданих послуг, для сплати в повній мірі нарахованих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, а також за наявності реальної можливості спрямувати вказані кошти на розрахунковий рахунок Управління Пенсійного фонду України в м. Миргород, порушуючи законодавчо встановлену черговість спрямування коштів на сплату загальнообов'язкових платежів, використав кошти платників податків-громадян на проведення розрахунків з контрагентами очолюваного ним підприємства.

На підставі даних по рахунку 311 "Поточні рахунки в національній валюті" встановлено, що за період: з травня 2009 року по вересень 2009 року, та з грудня 2009 року по вересень 2010 року включно, за виключенням травня 2010 року, із нарахованих сум внесків до пенсійного фонду, підприємством сплачено 88 437,40 грн., що відображено у бухгалтерському обліку за кредитом рахунку 311 та дебитом рахунку 651. За зазначений період із нарахованих (утриманих) сум внесків на обов'язкове державне пенсійне страхування не перераховано 209872,02 грн.

Такі дії ОСОБА_2 перебувають у причинному зв'язку із суспільно-небезпечними наслідками у вигляді недоотримання за період: з травня 2009 року по вересень 2009 року, та з грудня 2009 року по вересень 2010 року включно, за виключенням травня 2010 року, 209872,02 грн. Пенсійним фондом України страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розрізі застрахованих осіб, який відповідно до п.16 ч.1 ст.14 Закону України "Про систему оподаткування" являється загальнодержавним збором.

Оскільки відповідно до п. 22.5 ст.22 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», якщо норми інших законів містять посилання на неоподатковуваний мінімум, то для цілей їх застосування використовується сума у розмірі 17 гривень, крім норм адміністративного та кримінального законодавства у частині кваліфікації злочинів або правопорушень, для яких сума неоподатковуваного мінімуму встановлюється на рівні податкової соціальної пільги, визначеної підпунктом 6.1.1 пункту 6.1 статті 6 цього Закону для відповідного року, а саме у розмірі, що дорівнює 50 відсоткам однієї мінімальної заробітної плати (у розрахунку на місяць), встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, - для будь-якого платника податку. Відповідно до ст.55 Закону України «Про бюджет України на 2009 рік» з 1 січня 2009 року розмір мінімальної заробітної плати становить 605 грн. Тому неоподаткований мінімум доходів громадян на 2009 рік щодо кваліфікації злочину становить 50 відсотків від суми 605 грн., тобто 302 грн. 50 коп., на 2010 рік - розмір мінімальної заробітної плати становить 869 грн., тому неоподаткований мінімум доходів громадян на 2010 рік становить - 434,5 грн.

За таких обставин сума завданої шкоди за 2009 рік становить (58 345,65 : 302,5) = 192 неоподатковуваних мінімумів, за 2010 рік становить (151 526, 37 : 434,5) = 348 неоподатковуваних мінімумів, разом за 2009 та 2010 роки = 540 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що є тяжкими наслідками державним інтересам та кваліфікуючою ознакою скоєного.

Згідно висновку № 221 судово-економічної експертизи від 19.06.2012 року встановлено, що з урахуванням першочерговості виплати заробітної плати, нарахувань на неї та інших обов'язкових платежів, в період: з травня 2009 року по вересень 2009 року, та з грудня 2009 року по вересень 2010 року включно, за виключенням травня 2010 року, ТОВ «Миргородм'ясопром» мало фінансову можливість сплатити в повному обсязі нараховані страхові внески до управління Пенсійного фонду у м. Миргород.

Також в період: з листопада 2008 року по квітень 2009 року, з травня 2009 по жовтень 2009, з грудня 2009 року по вересень 2010 року за виключенням травня 2010 року, підприємством нараховано податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 101 533,41 грн., за вказаний період із нарахованих сум податку, підприємством було сплачено 0,00 грн. За весь період: з листопада 2008 року по квітень 2009 року, з травня 2009 по жовтень 2009, з грудня 2009 року по вересень 2010 року за виключенням травня 2010 року, із нарахованих (утриманих) сум податку з доходів фізичних осіб не перераховано 101 533,41 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, після сплати в повному обсязі першочергових виплат, а саме: заробітної плати, маючи достатній залишок коштів, що надходили на рахунки та в касу підприємства від реалізації виробленої продукції та наданих послуг, для сплати в повній мірі нарахованого податку з доходів фізичних осіб, при наявності реальної можливості сплатити (перерахувати) податок з доходів фізичних осіб до бюджету під час виплати оподатковуваного доходу працівникам підприємства, порушуючи законодавчо встановлену черговість спрямування коштів на сплату загальнообов'язкових платежів, не сплатив (не перерахував) до бюджету у строки, встановлені законом для місячного податкового періоду податок з доходів фізичних осіб пропорційно нарахованій заробітній платі в сумі 101 533,41 грн., за період: з листопада 2008 року по квітень 2009 року, з травня 2009 року по жовтень 2009 року, з грудня 2009 року по вересень 2010 року за виключенням травня 2010 року.

Внаслідок вказаних протиправних дій бюджетом своєчасно недоотримано податку з доходів фізичних осіб пропорційно нарахованій заробітній платі по ТОВ «Миргородм'ясопром» в сумі 101 533,41 грн. за період: з листопада 2008 року по квітень 2009 року, з травня 2009 року по жовтень 2009 року, з грудня 2009 року по вересень 2010 року за виключенням травня 2010 року, а саме: місцевим бюджетом м. Миргород в загальній сумі 76 150,06 грн. (75%), та бюджетом Полтавської області в загальній сумі 25 383,35 грн. (25%).

Оскільки відповідно до п. 22.5 ст.22 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», якщо норми інших законів містять посилання на неоподатковуваний мінімум, то для цілей їх застосування використовується сума у розмірі 17 гривень, крім норм адміністративного та кримінального законодавства у частині кваліфікації злочинів або правопорушень, для яких сума неоподатковуваного мінімуму встановлюється на рівні податкової соціальної пільги, визначеної підпунктом 6.1.1 пункту 6.1 статті 6 цього Закону для відповідного року, а саме у розмірі, що дорівнює 50 відсоткам однієї мінімальної заробітної плати (у розрахунку на місяць), встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, для будь-якого платника податку. Відповідно до ст.59 Закону України «Про державний бюджет України на 2008 рік» з 1 січня 2008 року розмір мінімальної заробітної плати становить 515 грн. Тому неоподаткований мінімум доходів громадян на 2008 рік щодо кваліфікації злочину становить 50 відсотків від суми 515 грн., тобто 257 грн. 50 коп., на 2009 рік - розмір мінімальної заробітної плати становить 605 грн., тому неоподаткований мінімум доходів громадян на 2009 рік становить - 302,5 грн., на 2010 рік - розмір мінімальної заробітної плати становить 869 грн., тому неоподаткований мінімум доходів громадян на 2010 рік становить - 434,5 грн.

За таких обставин сума завданої шкоди за 2008 рік становить (10389,31: 257,5) = 40 неоподатковуваних мінімумів, за 2009 рік становить (57 669,52 : 302,5) = 190 неоподатковуваних мінімумів, за 2010 рік становить (33 474,58 : 434,5) = 77 неоподатковуваних мінімумів, в загальному за 2008, 2009 та 2010 роки = 307 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є тяжкими наслідками державним інтересам та кваліфікуючою ознакою скоєного.

Згідно висновку № 221 судово-економічної експертизи від 19.06.2012 року встановлено, що з урахуванням першочерговості виплати заробітної плати, нарахувань на неї та інших обов'язкових платежів, в період: з травня 2009 року по вересень 2009 року, та з грудня 2009 року по вересень 2010 року включно, за виключенням травня 2010 року, ТОВ «Миргородм'ясопром» мало фінансову можливість сплатити в повному обсязі утриманий податок з доходів фізичних осіб.

В ході судового розгляду підсудний винним себе в скоєнні інкримінованого злочину не визнав, суду пояснив, що в ході господарської діяльності, він, як керівник ТОВ «Миргородм'ясопром» дотримувався вимог податкового, трудового та господарського законодавства. Оскільки розслідування справи було проведено не об'єктивно, він був позбавлений права на захист, так як слідством без його відому безсистемно були вилучені бухгалтерські документи, що позбавило його можливості надати всі первинні документи для проведення бухгалтерської експертизи. Внаслідок чого, висновок експерта не відповідає фактичним обставинам щодо наявної заборгованості по заробітній платі та сплаті податків. Крім того підприємство об'єктивно не мало змоги в повному обсязі виконувати свої фінансові зобов'язання, так як з початку 2009 року на рахунки підприємства був накладений арешт виконавчою службою, а 15.03.2010 року оголошена процедура банкрутства і з того часу керівництво підприємством здійснював фактично арбітражний керуючий Матлаш В. М., а тому він будь-якої відповідальності нести не повинен.

Представник потерпілих ОСОБА_5 суду пояснила, що насправді в зв'язку з важким матеріальним становищем підприємства в 2009-2010 роках заробітна плата виплачувалася частково. ОСОБА_2 після оголошення процедури банкрутства ініціював звернення працівників до суду з позовами про стягнення заробітної плати.

Допитані в судовому засіданні потерпілі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6., ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_17., ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 підтвердили факт наявності заборгованості по заробітній праці за час перебування їх в трудових відносинах з ТОВ «Миргородм'ясопром».

Проаналізувавши пояснення обвинуваченого, потерпілих, свідків, письмові докази по справі, які перевірені судом, суд вважає дії ОСОБА_2 вірно кваліфіковані за ч. 2 ст. 367 КК України, як службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході судового розгляду захисником обвинуваченого адвокатом ОСОБА_1 заявлено клопотання про закриття кримінальної справи в зв'язку із зміною обстановки, яке підтримане ОСОБА_2, оскільки підсудний звільнений з посади керівника підприємства, ТОВ «Миргородм'ясопром» ліквідовано.

Прокурор вважав, що клопотання підлягає задоволенню, а кримінальна справі по обвинуваченню ОСОБА_2 підлягає закриттю на підставі ст. 48 КК України та ст. 7 КПК України(1960р.), так як змінилася обстановка, і обвинувачений втратив суспільну небезпеку, оскільки він ніде не працює, а підприємство, де було скоєно злочин, ліквідовано.

Оскільки злочин, який скоєний ОСОБА_2 є злочином середньої тяжкості, ОСОБА_2 26.07.2012 року звільнений з посади директора ТОВ «Миргородм'ясопром» на підставі п.1 ст. 40 КЗпП України (а.с.305 т.2.), на даний час ніде не працює, що свідчить про те, що підсудний перестав бути суспільно - небезпечною особою. ТОВ «Миргородм'ясопром» постановою господарського суду Полтавської області від 05.07.2012 року ліквідовано (а.с.296-302 т.2). За таких обставин суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 48 КК України, а провадження по справі по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст. 367 ч.2 КК України закрити відповідно до ст. 7 КПК України (1960 р.).

Речові докази по справі, які зберігаються в матеріалах справи залишити в матеріалах кримінальної справи, документи, які були вилучені в ході проведення досудового розслідування кримінальної справи повернути повноважному представнику ТОВ «Миргородм'ясопром» .

Керуючись ст. 48 КК України, ст. 7 КПК України (1960р.), п.11 розділу 11 Перехідних положень КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності за скоєння злочину передбаченого ст. 367 ч. 2 КК України.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст. 367 ч.2 КК України закрити.

Обраний ОСОБА_2. запобіжний захід, підписка про невиїзд, скасувати.

Речові докази, які зберігаються в матеріалах справи (а.с.104-106 т. 5, а.с.44-46 т. 6, а.с.137 т.7) - залишити в матеріалах справи.

Документи, які були вилучені в ході проведення досудового розслідування кримінальної справи:

1) розрахунково-платіжні відомості ТОВ «Миргородм'ясопром» за період з січня 2009 року по грудень 2009 року;

2) розрахунково-платіжні відомості ТОВ «Миргородм'ясопром» за період з січня 2010 року по грудень 2010 року;

3) розрахунково-платіжні відомості ТОВ «Миргородм'ясопром» за період з січня 2011 року по січень 2012 року;

4) сіра картонна папка з написом синього кольору «Податкові накладні» зробленим кульковою ручкою та написом сірого кольору «поточний місяць» зробленим олівцем з графітовим стержнем в якій містяться:

1. Протокол інвентаризаційної комісії ТОВ «Миргородм'ясопром» від 01.06.2010 року,

2. Акт №1 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

3. Акт №2 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

4. Акт №3 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

5. Акт №4 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

6. Акт №5 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

7. Акт №6 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

8. Акт №7 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

9. Акт №8 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

10. Акт №9 про списання майна з балансу і основних засобів від 01.06.2010 року,

11. Інвентаризаційний опис №12 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

12. Інвентаризаційний опис №13 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

13. Інвентаризаційний опис №14 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

14. Інвентаризаційний опис №1 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

15. Інвентаризаційний опис №2 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

16. Інвентаризаційний опис №3 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

17. Інвентаризаційний опис №4 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

18. Інвентаризаційний опис №5 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

19. Інвентаризаційний опис №6 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

20. Інвентаризаційний опис №7 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

21. Інвентаризаційний опис №8 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

22. Інвентаризаційний опис №9 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

23. Інвентаризаційний опис №10 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року,

24. Інвентаризаційний опис №11 товарів, матеріалів, тари від 01.06.2010 року.

5) сіра картонна папка з написом синього кольору «Посадова інструкція 2009 р.» зробленим кульковою ручкою в якій міститься посадова інструкція головного бухгалтера ТОВ «Миргородм'ясопром» затверджена директором від 01.01.2009 року;

6) журнал в чорно-сірій палітурці з написом «Журнал вихідної документації ТОВ «Миргородм'ясопром» виконаної за допомогою комп'ютерної техніки;

7) журнал в чорно-сірій палітурці з написом «Журнал вхідної документації ТОВ «Миргородм'ясопром» виконаної за допомогою комп'ютерної техніки;

8) папка з полімерного матеріалу зеленого кольору з написом синього кольору «Вихідна документація» виконаної за допомогою кулькової ручки. В папці містяться документи:

1. Лист ТОВ «Миргородм'ясопром» від 25.02.2010 року адресований голові ліквідаційної комісії ТОВ «Укрпромбанк» Раєвському К.Є. з проханням списати кошти в сумі 14 379,92 грн., які знаходяться на рахунку 2600001300118 в ТОВ «Укрпромбанк» на рахунок 26000551874 в АБ «Полтава-банк»;

2. Заява ТОВ «Миргородм'ясопром» від 10.03.2010 року адресована начальнику ВДВС Миргородського МРУЮ Шелест H.H. ;

3. Лист ТОВ «Миргородм'ясопром» від 12.03.2010 року адресована ВДВС Миргородського РУЮ;

4. Лист ТОВ «Миргородм'ясопром» від 23.03.2010 року адресований Миргородському міжрайонному прокурору Передерію A.A .;

5. Скарга ТОВ «Миргородм'ясопром» на дії старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. при винесенні постанови про арешт коштів боржника від 11.03.2010 року адресована в.о. начальника ВДВС Миргородського МРУЮ Шелест H.H.;

6. Два аналогічних листа ТОВ «Миргородм'ясопром» від 15.04.2010 року адресовані Миргородському міжрайонному прокурору Передерію A.A. в яких повідомляється, що підприємство не може погасити заборгованість по заробітній платі працівникам, що звільняються;

7. Заява ТОВ «Миргородм'ясопром» від 10.03.2010 року адресована начальнику Миргородського РУЮ Поцяпун В.В. та начальнику ВДВС Миргородського МРУЮ Шелест H.H. у якій повідомляється, що накладення арешту на касу підприємства унеможливить подальший розрахунок по борговим зобов'язанням;

8. Чотири аналогічних скарги ТОВ «Миргородм'ясопром» від 15.03.2010 року адресовані Миргородському міжрайонному прокурору Передерію A.A., начальнику ВДВС Миргородського МРУЮ Шелест H.H. та начальнику Миргородського МРУЮ Поцяпун В.В. з проханням дати належну оцінку діям працівників Миргородського ВДВС та сприяти вирішенню питання по суті.

9) картонна папку з написом чорного кольору «Вхідні документи ТОВ «Миргородм'ясопром 2008 р.» виконаної за допомогою кулькової ручки. В папці містяться документи:

1. Супровідний лист (вх. №29 від 29.01.2010 р.) Миргородського МРУЮ від 14.01.2010 року адресований ТОВ «Миргородм'ясопром», яким на адресу ТОВ «Миргородм'ясопром» направлено 4 постанови:

- постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про арешт коштів боржника від 19.01.2010 року, якою накладено арешт на кошти в сумі 1 515 046 грн. 19 коп., що містяться на рахунках № 260011173, №260451173 в Полтавській філії ВАТ АБ «Укргазбанк» та належать ТОВ Мигородм'ясопром»;

- постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про арешт коштів боржника від 19.01.2010 року, якою накладено арешт на кошти в сумі 1 515 046 грн. 19 коп., що містяться на рахунках № 2604551874, в„–26000551874 , в„–26048552868 , в„–260000551874 в АБ «Полтава-Банк» ;

- постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про арешт коштів боржника від 19.01.2010 року, якою накладено арешт на кошти в сумі 1 515 046 грн. 19 коп., що містяться на рахунках № 2600001300118, № 2604401300118, №2605501300118 в Полтавській філії ТОВ Укрпромбанк» та належать ТОВ «Миргородм'ясопром»;

- постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про арешт коштів боржника від 19.01.2010 року, якою накладено арешт на кошти в сумі 1 515 046 грн. 19 коп., що містяться на рахунках № 26003060308647, №26058060277347, №26156060027347 в Полтавській філії ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк» та належать ТОВ «Миргородм'ясопром».

2. Постанова головного державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Степанько P.O. про відкриття виконавчого провадження від 09.04.2010 року, якою відкрито виконавче провадження з виконання судового наказу №17/61 виданого 15.03.2010 року Господарським судом Полтавської області про стягнення боргу в сумі 2998,90 грн. Постанова має вхідний №199 від 14.05.2010 року.

3. Постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про відкриття виконавчого провадження від 22.02.2010 року, якою відкрито виконавче провадження з виконання судового наказу №14/104 виданого 11.12.2009 року Господарським судом Полтавської області про стягнення боргу в сумі 24 842 грн. Постанова має вхідний №116 від 12.03.2010 року.

4. Постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про відкриття виконавчого провадження від 19.02.2010 року, якою відкрито виконавче провадження з виконання судового наказу №21/105 виданого 23.11.2009 року Господарським судом Полтавської області про стягнення боргу в сумі 23 582,03 грн. Постанова має вхідний №101 від 02.03.2010 року.

5. Постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про відкриття виконавчого провадження від 24.02.2010 року, якою відкрито виконавче провадження з виконання постанови №16-05-58 виданої 27.01.2010 року Інспекцією праці про стягнення штрафу в сумі 850 грн. Постанова має вхідний №119 від 16.03.2010 року.

6. Постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про відкриття виконавчого провадження від 21.12.2009 року, якою відкрито виконавче провадження з виконання вимоги № Ю-4-У виданої 01.10.2009 року УПФУ про стягнення боргу в сумі 113 155,37 грн. Постанова має вхідний №24 від 21.01.2010 року.

7. Супровідний лист від 19.02.2010 року, яким Миргородський міськрайонний суд направляє ОСОБА_2 копію постанови від 11.02.2010 про накладення адмінштрафу. До супровідного листа додається копія постанови судді Миргородського міськрайонного суду Сидоренка Ю.В від 11.02.2010 року за ч. 1 ст. 163-4 КУпАП.

8. На аркуші формату А4 схема підпорядкування адміністративного персоналу ТОВ«Миргородм'ясопром», яка затверджена генеральним директором ОСОБА_2. На зворотній стороні аркуша містяться підписи заступника директора, начальника відділу збуту, головного інженера, інженера з ОП, начальника охорони, головного бухгалтера, головного психолога, заступника директора з господарських питань, керівника лабораторії, що свідчить про їх ознайомлення зі схемою підпорядкування адміністративного персоналу ТОВ «Миргородм'ясопром».

10) сіра картонна папка з написом «Справи, що знаходяться на розгляді в суді» виконаним за допомогою комп'ютерної техніки. В папці містяться:

1. Завірена копія судового наказу від 12.07.2010 року по справі 2-Н-98/2010 року, згідно якого стягнуто із ТОВ «Миргородм'ясопром» на користь ОСОБА_33 заробітну плату в сумі 6464 (шість тисяч чотириста шістдесят чотири) грн. 21 коп.

2. Завірена копія судового наказу від 12.07.2010 року , згідно якого стягнуто із ТОВ «Миргородм'ясопром» на користь ОСОБА_34 заробітну плату в сумі 2261 (дві тисячі двісті шістдесят одну) грн. 60 коп.

3. Завірена копія судового наказу від 29.06.2010 року по справі 2-Н-54/2010 року, згідно якого стягнуто із ТОВ «Миргородм'ясопром» на користь ОСОБА_35 заробітну плату в сумі 3267 (три тисячі двісті шістдесят сім) грн. 25 коп.

4. Завірена копія судового наказу від 29.06.2010 року по справі 2-Н-55/2010 року, згідно якого стягнуто із ТОВ «Миргородм'ясопром» на користь ОСОБА_36 заробітну плату в сумі 4116 (чотири тисячі сто шістнадцять) грн. 41 коп.

5. Завірена копія судового наказу від 29.06.2010 року по справі 2-Н-56/2010 року, згідно якого стягнуто із ТОВ «Миргородм'ясопром» на користь ОСОБА_5 заробітну плату в сумі 4735 (чотири тисячі сімсот тридцять п'ять) грн. 18 коп.

6. Копія постанови судді Миргородського міськрайонного суду Сидоренка Ю.В. від 11.02.2010 року, згідно якої ОСОБА_2 піддано адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 34,00 грн. згідно ч.1 ст. 163-4 КУпАП.

7. Постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про відкриття виконавчого провадження від 21.05.2010 року, якою відкрито виконавче провадження з виконання судового наказу №2-н- 40 виданого 26.04.2010 року Миргородським міськрайонним судом .

8. Постанова старшого державного виконавця ВДВС Миргородського МРУЮ Зінченко О.В. про відкриття виконавчого провадження від 21.05.2010 року, якою відкрито виконавче провадження з виконання судового наказу №2-н-39 виданого 26.04.2010 року Миргородським міськрайонним судом.

9. Завірена копія судового наказу від 26.04.2010 року по справі 2-Н-40/2010 року.

10. Завірена копія судового наказу від 26.04.2010 року по справі 2-Н-39/2010 року.

11. Завірена копія судового наказу від 26.04.2010 року по справі 2-Н-41/2010 року.

12. Завірена копія судового наказу від 16.06.2010 року по справі 2-Н-53/2010 року.

13. Завірена копія судового наказу від 13.07.2010 року по справі 2-Н-60/2010 року.

14. Завірена копія судового наказу від 13.07.2010 року по справі 2-Н-61/2010 року.

11) матеріали справи №23/11 про банкрутство ТОВ «Миргородм'ясопром» в яких містяться:

- завірена копія титульного листа тому 1 справи №23/11 «Про банкрутство ТОВ «Миргородм'ясопром».

- завірена копія ухвали Господарського суду Полтавської області про порушення провадження у справі про банкрутство від 15.03.2010 року по справі №23/11.

- завірена копія витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

- завірена копія заяви до Господарського суду Полтавської області арбітражного керуючого на участь у справі про банкрутство від 25.02.2010 року .

- завірена копія Ліцензії Серія НОМЕР_1 Державного департаменту з питань банкрутства, згідно кої надано право провадження діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) ОСОБА_37.

- завірена копія відповіді Головного управління статистики у Полтавській області на запит судді осподарського суду Полтавської області Ореховської О.О.

- завірена копія титульного листа тому 4 справи №23/11 «Про банкрутство ТОВ «Миргородм'ясопром».

- завірена копія заяви про вимоги до боржника та включення до реєстру кредиторів, згідно якої ТОВ Укрпромбанк» просить визнати та включити до реєстру вимоги ТОВ «Укрпромбанк» на загальну суму 7535694,78 грн.

- завірена копія довідки АА №207950 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ), в якій містяться дані про Товариство з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк».

- завірена копія положення про Полтавську філію Товариства з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк», що визначає порядок створення, діяльності та ліквідації філії Товариства з обмеженою відповідальністю «Український промисловий банк».

- завірена копія наказу ТОВ «Укрпромбанк» № 134-к від 12.02.2010 року, згідно якого ОСОБА_38., керуючого Полтавської філії переведено, за його згодою, з 12.02.2010 року на посаду відповідального за ліквідацію Полтавської філії.

- завірена копія інформації про заставне майно ТОВ «Миргородм'ясопром», зокрема: інформація про обладнання та оргтехніки, що належить позичальнику та передається в забезпечення кредитних зобов'язань ТОВ «Миргородм'ясопром» перед ТОВ «Укрпромбанк»; інформація про обладнання, яке входить до складу майнового комплексу, що передається в заставу ПФ ТОВ «Укрпромбанк»; інформація про комплекс за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Котляревського 5; інформація про комплекс за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Котляревського, 82.

- завірена копія опису документів які містяться у справі підписана представником ТОВ «Укрпромбанк» ОСОБА_39.. Згідно опису в справі міститься 24 документи.

- завірена копія листа Полтавської філії ТОВ «Укрпромбанк» до ТОВ «Миргородм'ясопром» від 10.06.2010 року, згідно якого надано копію заяви про вимогу до боржника та включення до реєстру кредиторів з додатками.

- завірена копія титульного листа тому 5 справи №23/11 «Про банкрутство ТОВ «Миргородм'ясопром».

- завірена копія листа Полтавської філії ТОВ «Укрпромбанк» до Господарського суду Полтавської області від 16.06.2010 року.

- завірена копія титульного листа тому 7 справи №23/11 «Про банкрутство ТОВ «Миргородм'ясопром».

- завірена копія листа розпорядника майна ТОВ «Миргородм'ясопром» арбітражного керуючого ОСОБА_37. до судді Господарського суду Полтавської області Ореховської О.О. від 15.06.2010 року.

- завірена копія рішення Господарського суду Полтавської області від 30.11.2009 року по справі №14 /104.

- завірена копія заяви управління пенсійного фонду в м. Миргород до судді Господарського суду Полтавської області від 10.07.2010 року по справі 23/11 про уточнення суми конкурсних кредиторських вимог.

- завірена копія розрахунку суми заборгованості ТОВ «Миргородм'ясопром» до управління ПФУ, згідно якого загальна сума заборгованості складає 164636,47 грн.

- завірена копія Акту звірки між управлінням Пенсійного фонду в м. Миргород та Товариством з обмеженою відповідальністю «Миргородм'ясопром» по сумі боргу станом на 12.03.2010 року, згідно якого по даних управління ПФУ в м. Миргород загальна сума заборгованості становить 164636,77 грн. та по даних ТОВ «Миргородм'ясопром» загальна сума заборгованості становить 164636,77 грн.

- завірена копія титульного листа тому 8 справи №23/11 «Про банкрутство ТОВ «Миргородм'ясопром».

- завірена копія клопотання публічного акціонерного товариства «Дельта Банк» до Господарського суду Полтавської області про заміну кредитора від 13.09.2010 року.

- завірена копія договору про передачу активів ТОВ «Укрпромбанк» в рахунок погашення заборгованості від 02.07.2010 року.

- завірена копія постанови про арешт коштів боржника від 29 червня 2010 року, згідно якої накладено арешт на кошти ТОВ «Миргородм'ясопром» (м. Миргород, вул. Котляревського 5) на загальну суму 1417158,11 І, що містяться на рахунку №26001301100459 в Полтавській філії ВАТ ВТБ Банк, ЄДРПОУ 32500105, МФО 876, м. Полтава, що належить ТОВ «Миргородм'ясопром» ( м. Миргород, вул. Котляревського, 5).

- завірена копія постанови про арешт коштів боржника від 09 грудня 2010 року, згідно якої накладено арешт на кошти в сумі 38223 ( тридцять вісім тисяч двісті двадцять три) грн., що містяться на рахунку 6000013064119 в відділенні «Лубенське» ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767 та належать ТОВ иргородм'ясопром» (м. Миргород, вул. Котляревського 5).

- завірена копія постанови про арешт коштів боржника від 04 квітня 2011 року, згідно якої накладено арешт на кошти в сумі 38223 ( тридцять вісім тисяч двісті двадцять три) грн., що містяться на всіх рахунках у відділенні «Лубенське» ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767 та належать ТОВ «Миргородм'ясопром», код 32500105 Миргород, вул. Котляревського, 5).

- завірена копія постанови про оголошення розшуку майна боржника від 28 квітня 2011 року.

- завірена копія акту державного виконавця від 15.03.2010 року про повідомлення головному бухгалтеру ТОВ «Миргородм'ясопром» про арешт коштів у касі підприємства .

- завірена копію повідомлення про вручення поштового відправлення, згідно якого ВДВС Миргородського МРУЮ 17.03.2012 року відправлено акт державного виконавця від 15.03.2010 року на адресу В «Миргородм'ясопром» вул. Котляревського, 5.

- завірена копія листа від 12.03.2012 року, у якому ТОВ «Миргородм'ясопром» звертається до державної виконавчої служби Миргородського міськрайонного управління юстиції з проханням не накладати арешт на р/р 3712261559649 МФО 831019 ГУДК України в Полтавській області.

- завірена копія листа від 22.06.2012 року, у якому ВДВС Миргородського МРУЮ повідомляє ТОВ Миргородм'ясопром» про те, що здійснено перевірку зведеного виконавчого провадження №13458559.

- завірена копія звернення від 05.06.2012 року, у якому ТОВ «Миргородм'ясопром» звертається до ВДВС Миргородського МРУЮ з проханням скасувати постанову від 28.04.2011 року про оголошення в розшук автомобіль, як незаконно винесену.

12) Копія кредитної справи за кредитним договором №06/к-05 та додаткові угоди до вказаного говору, укладених між ТОВ «Укрпромбанк» та ТОВ «Миргородм'ясопром» в 6 томах - повернути повноважному представнику ТОВ « Миргородм'ясопром».

На постанову може бути подана апеляція протягом 7 діб з часу проголошення через Миргородський міськрайонний суд до апеляційного суду Полтавської області.

Суддя В. М. Куцин