Постанова

від 03.09.2013 по справі 336/1319/13-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

№ 336/1319/13-к

производство № 1/336/139/2013

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

03 сентября 2013 г. г. Запорожье

Шевченковский районный суд г. Запорожья в составе:

председательствующего судьи Дмитрюк О.В.,

при секретаре Петрове С.В.,

с участием прокурора Коломоец О.Л.,

защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2,ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Запорожья, гражданина Украины, со средним образованием, не работающего, проживает в АДРЕСА_1, ранее не судимого

в совершении преступления, предусмотренного ст.15 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.1 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного расследования ОСОБА_2 обвиняется в том, что он, занимая согласно решения собственника №6 от 11.09.2007 года должность директора ЧП "Промсветторг ХХI", зарегистрированного исполнительным комитетом Запорожского городского совета Запорожской области от 01.11.2007 года, о чем имеется запись в журнале учета регистрационных дел под №11031050011008755, являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость (Далее -НДС) на основании свидетельства в„–12022668 от 24.10.2006 года, выданного ГНИ в Шевченковском районе г.Запорожья, индивидуальный налоговый номер 338367908300, являясь служебным лицом предприятия, по предварительному сговору с неустановленными лицами, действуя противоправно, имея умысел, направленный на завладение чужим имуществом в особо крупных размерах путем злоупотребления служебным положением, совершил оконченное покушение на завладение чужим имуществом в сумме 18005916 гривен и внес недостоверные сведения в официальные документы при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_2 в августе 2007 года вступил в преступный сговор с неустановленными лицами с целью завладения имуществом государственного бюджета в особо крупных размерах, путем заключения ничтожных договоров с использованием предприятий, зарегистрированных на подставных лиц для проведения безтоварных операций и незаконного формирования налогового кредита с целью завладения имуществом государственного бюджета в особо крупных размерах.

Для реализации совместного преступного умысла, неустановленные лица, используя общество с ограниченной ответственностью (ООО) "Прайд Групп"(код ЕГРПОУ 34651504, г.Николаев), разработали фиктивные технические условия на устройства контроля давления и крутящего момента "Момент"ТУ У 33.2-34651504-001-2007.

После этого, неустановленные лица, достоверно зная, что устройства контроля давления и крутящего момента "Момент"не могут функционировать на основании разработанных технических условий к ним, эти устройства никогда не будут испытываться и выпускаться, зарегистрировали эти технические условия в ГП "Харьковский региональный научно-производственный центр стандартизации, метрологии и сертификации", как технические условия, производителем которых якобы является ООО "Прайд Групп".

Данные технические условия были зарегистрированы на основании поддельных документов о согласовании технических условий к устройствам контроля давления и крутящего момента "Момент"с ГП "Украинский радиотехнический институт"(г.Николаев). Досудебным следствием установлено, что функционирование устройств контроля давления и крутящего момента „Момент" на основании технических условий к ним невозможно.

Реализуя свой преступный умысел неустановленные лица подделали финансово-хозяйственные документы согласно которым, якобы:

-ООО "Транскорн"(код ЕГРПОУ 32883900, г.Николаев) заключило договор поставки №01/12 от 01.12.2006 года с ООО "Прайд Групп", оформило финансово-хозяйственные документы на выполнение работ по проверке на наличие дефектов (входной контроль) комплектующих на опытные образцы изделия "Устройство контроля давления и крутящего момента "Момент"на общую сумму 34920 гривен;

-ЧП "Аннет"(код ЕГРПОУ 31763943, г.Николаев) заключило договор поставки №01/02 от 01.02.07 с ООО "Прайд Групп", оформило финансово-хозяйственные документы на поставку упаковочной и типографской продукции на "Устройства контроля давления и крутящего момента "Момент"на общую сумму 14076 гривен;

-ООО "БПН"(код ЕГРПОУ 34949270, г.Николаев) заключило договор поставки №Н-26/02 от 26.02.07 с ООО "Прайд Групп", оформило финансово-хозяйственные документы на выборочный контроль "Устройств контроля давления и крутящего момента "Момент" на выполнение ими функций и соответствия измерений параметрам, указанных в технических условиях на общую сумму 12204 гривны;

-ЧП "Базис-К"(код ЕГРПОУ 31899767, г.Киев) получило от ООО "Прайд Групп"вексель на предъявителя №0493214, эмитированный ООО "Прайд Групп"номиналом 108055982,4 гривен за выполненные работы, оказанные услуги.

После этого с целью создания видимости производства "Устройств контроля давления и крутящего момента "Момент"ООО "Прайд Групп"были арендованы помещения по адресу: г.Николаев, ул.Баштанское шоссе, 3. В ходе осмотра данных помещений было установлено, что сборка указанных устройств происходила в гаражном помещении размером 3Ч4 метра без какого-либо оборудования.

В дальнейшем, без проведения необходимой экспертизы и предоставления образцов товара для исследования в торгово-промышленную палату Украины, ООО "Прайд Групп"установлена стоимость "Устройств контроля давления и крутящего момента "Момент", которая составила 929 000 гривен за единицу товара.

В продолжение совместного преступного умысла, с целью создания видимости движения товара и создания препятствий для раскрытия данного преступного плана контролирующими органами государства, неустановленными лицами по предварительному сговору с ОСОБА_2 были изготовлены первичные документы о якобы продаже "Устройств контроля давления и крутящего момента "Момент"по следующей цепи: от ООО "Прайд Групп"в адрес ЧП "Промсветторг ХХІ", от ЧП "Промсветторг ХХІ"в адрес ООО "Киевгарантцентр"(код ЕГРПОУ 34880963, г.Киев).

ОСОБА_2 и неустановленные следствием лица, имея умысел на завладение денежными средствами государственного бюджета Украины в особо крупных размерах, 08.08.2007 года заключил ничтожный договор купли-продажи №08/08/07-01 (на условиях товарного кредита), согласно которого ЧП "Промсветторг ХХI"якобы приобрело у ООО "Прайд Групп" 97 устройств контроля давления и крутящего момента "Момент"ТУ У 33.2-34651504-001-2007 на общую сумму 108 135 600 гривен, в том числе налог на добавленную стоимость на сумму 18 022 600 гривен. Согласно п.2.4 данного договора за отсрочку расчета покупателю начисляются проценты за право пользования товарным кредитом в размере 2% от стоимости полученного Товара (с учетом НДС) за каждый день пользования товарным кредитом. Проценты начисляются за период начиная со дня, следующего за днем поставки и заканчивая днем погашения суммы задолженности за поставленный товар. Датой начисления процентов за пользование товарным кредитом является день погашения суммы задолженности. В соответствии с условиями договора №В3-08/08/07-01 от 08.08.2007 года (ответственного хранения) ЧП "Промсветторг ХХI"передало на ответственное хранение ООО "Прайд Групп" вышеуказанный товар. Согласно акта приема-передачи имущества с ответственного хранения №1 от 27.09.2007 года ЧП "Промсветторг-ХХІ"приняло с ответственного хранения вышеуказанное оборудование. В соответствии с актом №01/27/09-07 от 27.09.2007 года начисленные проценты по товарному кредиту составляют 108 135 600 гривен, в том числе налог на добавленную стоимость на сумму 18 022 600 гривен.

Продолжая совместный преступный умысел, ОСОБА_2 по предварительному сговору с неустановленными лицами, с целью отобразить в первичных документах продажу устройств контроля давления и крутящего момента "Момент", подписал ничтожный договор поставки №27/09/07 от 27.09.2007 года, согласно которого ЧП „Промсветторг ХХІ" якобы продает ООО "Киевгарантцентр"устройства контроля давления и крутящего момента "Момент"в количестве 97 единиц на сумму 108 235 704 гривны, в том числе налог на добавленную стоимость в сумме 18 039 284 гривны.

Таким образом, директором ЧП "Промсветторг ХХІ "ОСОБА_2 по предварительному сговору с неустановленными лицами, согласно финансово-хозяйственных документов ЧП "Промсветторг ХХІ", якобы, приобретены устройства контроля давления и крутящего момента „Момент" включая услугу по товарному кредиту по цене 216 271 200 гривен, в том числе налог на добавленную стоимость в сумме 36 045 200 гривен, а реализованы по цене без учета стоимости услуг по товарному кредиту в сумме 108 235 704 гривны, в том числе налог на добавленную стоимость в сумме 18 039 284 гривны.

Положениями п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" определено, что налоговый кредит отчетного периода состоит из сумм налогов, начисленных (уплаченных) плательщиком налога по ставке, установленной пунктом 6.1 статьи 6 и статьи 8 этого Закона, на протяжении такого отчетного периода, в частности, в связи с приобретением или использованием товаров и услуг с целью их дальнейшего использования в налогооблагаемых операциях в рамках хозяйственной деятельности плательщика налога.

Однако, при этом также действует другая императивная норма права, а именно п.п.7.4.4. п.7.4 ст.7 вышеуказанного нормативно-правового акта предусматривает, что если плательщик налога приобретает (производит) материальные и нематериальные активы (услуги), которые не предназначены для их использования в хозяйственной деятельности такого плательщика, то сумма налога, уплаченного в связи с таким приобретением (производством), не включается в состав налогового кредита.

Согласно п.5.1 ст.5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий"валовые расходы производства и оборота (далее - валовые расходы) - сумма любых затрат плательщика налогов в денежной, материальной или нематериальной формах, осуществляемых как компенсация стоимости товаров (работ, услуг), которые приобретаются (производятся) таким плательщиком налога для их дальнейшего использования в собственной хозяйственной деятельности.

Исходя из содержания п.1.32 ст.1 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий", неотъемлемой характерной чертой хозяйственной деятельности в налоговых правоотношениях является ее направленность на получение дохода в денежной, материальной или нематериальной форме.

Таким образом, определяющим признаком для отнесения уплаченных сумм налога в налоговый кредит отчетного периода является использование приобретенных товаров (услуг) в хозяйственной деятельности.

В соответствии с п.1.11.2 п.1.11 ст.1 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий"под термином товарный кредит понимаются - товары, которые передаются резидентом или нерезидентом в собственность юридическим или физическим лицам на условиях соглашения, которое предусматривает отсрочку конечного расчета на определенный срок и под процент.

Таким образом, по договорам товарного кредита проценты начисляются именно на товары, увеличивая их стоимость в зависимости от установленного соглашением срока конечного расчета. Поскольку объектом начисления процентов являются товары, а не другие объекты, то проценты по товарному кредиту не могут быть платой за пользование услугой по товарному кредиту, предоставление которой по соглашениям товарного кредита является невозможным.

Поэтому, затраты по приобретению товаров по соглашениям товарного кредита состоят из стоимости товаров увеличенной на сумму процентов.

С учетом положений п.5.1 ст.5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" затраты по приобретению товаров по соглашениям товарного кредита могут быть отнесены к валовым затратам оборота и производства только в случае использования таких товаров в собственной хозяйственной деятельности плательщика налогов, который осуществлял их приобретение.

Если субъект предпринимательской деятельности не включит в состав цены товара уплаченные денежные средства за пользование товарным кредитом, то такая хозяйственная операция не может быть признана хозяйственной деятельностью, которая направлена на получение прибыли.

Таким образом, субъект предпринимательской деятельности должен осознавать убыточность такой хозяйственной операции, и поэтому затраты по такому приобретению не могут быть отнесены им в состав валовых расходов оборота и производства.

Приобретение товаров без их использования в собственной хозяйственной деятельности, исключает включение налогов, уплаченных в связи с таким приобретением, в налоговый кредит.

В дальнейшем, действуя умышленно, с целью создания видимости оплаты за указанную продукцию и предания преступному плану видимости законных операций купли-продажи неустановленными лицами по предварительному сговору с ОСОБА_2 разработан план-схема кругооборота безналичного электронного перечисления денежных средств по цепи банковских счетов предприятий, открытых в ЗАО "Прайм -Банк"на протяжении одного банковского дня - 27.09.07:

ЗАО "Прайм -Банк"со счета №35412011 перечислено на счет №260073011032 ООО "Киевгарантцентр"денежные средства в сумме 108 055 982 гривен как оплата за вексель, эмитированный ООО "Благобуд 2006"согласно договора комиссии №Б 07/09-34 от 27.09.07;

ООО "Киевгарантцентр" со счета № 260073011032 перечислены на счет №260033011030 ЧП "Промсветторг- ХХІ"денежные средства в сумме 108 055 982 гривен как оплата за товар;

ЧП "Промсветторг- ХХІ"со счета №260033011030 перечислены на счет №260003011028 ООО "Прайд Групп"денежные средства в сумме 108 055 982 гривен, как оплата за товар;

ООО "Прайд групп"со счета № 260003011028 перечислены на счет № 260033011030 ЧП "Промсветторг- ХХІ"денежные средства в сумме 108 055 982 гривен как оплата за собственный вексель №0493214;

ЧП "Промсветторг- ХХІ"со счета № 260033011030 перечислены на счет № 260003011028 ООО "Прайд Групп"денежные средства в сумме 108 055 982 гривен, как оплата процентов по товарному кредиту;

ООО "Прайд групп"со счета №260003011028 перечислены на счет № 265063010051 ООО "Канселлор"(комиссионер) денежные средства в сумме 108 055 982 гривен как оплата за вексель, эмитированный ООО "Инвестиционные технологии"согласно договора комиссии №001/04-1-Б от 09.04.07;

ООО "Канселлор"(комиссионер) со счета № 265063010051 перечислены на счет № 260073010758 ООО "Союз -Торг -Сервис" денежные средства в сумме 108 055 982 гривен как оплата за вексель, эмитированный ООО "Инвестиционные технологии"на исполнение договора комиссии №001/04-1-Б от 09.04.07;

ООО "Союз -Торг -Сервис"со счета № 260073010758 перечислены на счет № 260023011008 ООО "Компания "Промтехноинвест" денежные средства в сумме 108 055 982 гривен как оплата за именные ценные бумаги (акции простые именные);

ООО "Компания "Промтехноинвест"со счета № 260023011008 перечислены на счет № 35412011 ЗАО "Прайм -Банк"денежные средства в сумме 108 055 982 гривен как оплата за вексель, эмитированный ООО "Благобуд 2006"как возмещение понесенных ЗАО "Прайм Банк"затрат согласно договора комиссии №Б 07/09-34 от 27.09.07; .

Таким образом, на протяжении одного банковского дня 27.09.2007 г. денежные средства в общей сумме 108 055 982 гривен, которые были перечислены со счета № 35412011 ЗАО "Прайм -Банк"на счет №260073011032 предприятию ООО "Киевгарантцентр", прошли через всю цепь схемы вышеуказанных предприятий, и вернулись в полном объеме на счет № 35412011 ЗАО "Прайм -Банк"со счета № 260023011008 от ООО "Компания "Промтехноинвест"в сумме 108 055 982 гривен.

Продолжая совместный преступный план ОСОБА_2 27.09.2007 року заключает договор комиссии №26/09-Б от 27.09.2007 года с ООО "Канселлор"на покупку векселя №0493214, эмитированного ООО "Прайд Групп", номиналом 108 135 600 гривен по цене 17 947 000 гривен. Указанный вексель, приобретен по цене в более чем 5 раз дешевле, чем его номинальная стоимость -является источником оплаты процентов по товарному кредиту в сумме 108 135 600 гривен, так как в тот же день ЧП "Промсветторг ХХ1"предъявляет его к оплате ООО "Прайд Групп", а ООО "Прайд Групп"погашает вексель, оплатив при этом ЧП "Промсветторг ХХ1"его полную номинальную стоимость в сумме 108 135 600 гривен. При этом оплата за указанный вексель не производилась.

За счет вышеуказанных операций ЧП "Промсветторг- ХХІ"незаконно сформирован налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость в сумме 18005916 гривен.

Предприятия ООО "Союз-Торг-Сервис ЛТД", ООО "Империя инвестиции", ООО "Компания Техноинвест", ООО "Инвестиционные технологии"зарегистрированы на подставных лиц, которые не заключали, не подписывали вышеуказанные финансово-хозяйственные документы и не имели отношения к финансово-хозяйственной деятельности этих предприятий.

Реализуя совместный преступный умысел, ОСОБА_2 подписал все вышеуказанные договора ЧП "Промсветторг ХХI", расходные и налоговые накладные к ним, при составлении налоговой декларации ЧП "Промсветторг ХХI"по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2007 года, на основании ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость"(с изменениями и дополнениями), отнес сумму НДС по договору купли-продажи №08/08/07-01 от 08.08.2007 года (на условиях товарного кредита) устройств измерения давления и крутящего момента "Момент"в размере 36 045 200 в состав налогового кредита, а операции по продаже этих же устройств по договору №27/09/07 от 27.09.2007 года в сумме 18 039 284 гривен отнес в состав налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2007 года.

После этого, ОСОБА_2 в расчете суммы бюджетного возмещения ЧП "Промсветторг ХХI"за октябрь 2007 года отразил сумму подлежащую возмещению из государственного бюджета Украины в размере 18005916 гривен.

Согласно акта №131/23/5-33836798 от 29.11.2007 года о результатах выездной внеплановой проверки ЧП "Промсветторг ХХI"по вопросам достоверности начисления суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость на счет плательщика в банковском учреждении за октябрь 2007 года, составленного ГНИ в Шевченковском районе в г.Запорожье установлено, что в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины №168/97-ВР от 03.04.1997 года "О налоге на добавленную стоимость" (с изменениями и дополнениями) ЧП "Промсветторг ХХI"завышено сумму налогового кредита за сентябрь 2007 года на сумму 18022600 гривен; в нарушение п.1.8 ст.1, п.п.7.7.1, п.п.7.7.2, п.7.2 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость"ЧП "Промсветторг ХХI"завышено заявленную сумму бюджетного возмещения за октябрь 2007 года на 18005916 гривен и занижено сумму налога на добавленную стоимость за сентябрь 2007 года на 16684 гривен.

На основании указанного акта проверки начальником ГНИ в Шевченковском районе г.Запорожья 29.11.2007 года принято налоговое уведомление-решение №0000102305/0 о завышении ЧП "Промсветторг ХХI"бюджетного возмещения по НДС на сумму 18005916 гривен.

Таким образом, директор ЧП "Промсветторг ХХІ "ОСОБА_2 по предварительному сговору с неустановленными лицами пытался получить бюджетное возмещение в сумме 18005916 гривен, однако по независящим от него причинам не смог этого сделать, так как его действия были пресечены работниками налоговой милиции.

В результате совместных преступных действий с неустановленными следствием лицами, ОСОБА_2, злоупотребляя своим служебным положением, совершил оконченное покушение на завладение денежными средствами государственного бюджета Украины в сумме 18005916 гривен, что является особо крупным размером, так как данная сумма денежных средств более чем в 600 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный на момент совершения преступления.

Кроме этого, продолжая свои преступные действия, ОСОБА_2 по предварительному сговору с неустановленными лицами 12.11.2007 года в неустановленном месте внес неправдивые сведения в графу №17 налоговой декларации ЧП "Промсветторг ХХ1"по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2007 года о сумме налогового кредита в размере 36045200 гривен и в графу №4 расчета суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость ЧП "Промсветторг ХХ1"за октябрь 2007 года в размере 18005916 гривен, 12.11.2007 года засвидетельствовал правильность этих сведений, подписав указанные документы от имени директора и в тот же день предоставил в налоговую инспекцию в Шевченковском районе г.Запорожья.

Таким образом, директор ЧП „Промсветторг-ХХ1" ОСОБА_2, в ноябре 2007 года внес в официальные документы заведомо неправдивые сведения.

Кроме этого, ОСОБА_2, являясь директором ЧП "Промсветторг ХХ1", действуя умышленно, с целью выдачи заведомо ложного документа, достоверно зная, что устройства контроля давления и крутящего момента "Момент"фактически предприятием ООО "Прайд Групп"не изготовлялись, предприятие ООО "Киевгарантцентр", которому в последствии ЧП "Промсветторг ХХ1"реализовывало указанное оборудование, зарегистрировано на подставное лицо, в период сентябрь 2007 года, 27.09.2007 года в неустановленном месте внес в официальные документы, а именно договор №27/09/07 от 27.09.2007 года, спецификацию №1 к договору №27/09/07 от 27.09.2007 года, расходную накладную б/н от 27.09.2007 года, налоговую накладную №1 и акт приема-передачи товара №1 от 27.09.2007 года заведомо недостоверные сведенья о поставке с ЧП "Промсветторг ХХ1"на ООО "Киевгарантцентр"устройств контроля давления и крутящего момента "Момент"в количестве 97 штук, на общую сумму 108 235704 грн., в т.ч. НДС на сумму 18 022 600 грн., засвидетельствовав указанные официальные документы своей подписью и печатью ЧП "Промсветторг ХХ1".

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 в совершении указанных выше преступлений виновным себя не признал и от дачи показаний отказался.

В ходе судебного следствия в судебные заседания не являлись и не были доставлены приводом свидетели ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8

С целью проверки показаний указанных свидетелей, судом по ходатайству представителя государственного обвинения 18.03.2013 г., 15.04.2013 г., 29.04.2013 г., 13.05.2013 г., 03.06.2013 г., 19.08.2013 г. выносились постановления о принудительном приводе, которые исполнены не были.

Кроме того, с учетом информации, полученной в процессе рассмотрения данного уголовного дела, судом 18.03.2013 г. и 29.04.2013 г. выносились судебные поручения об установлении фактического места проживания свидетелей ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 Срок исполнения судебных поручений неоднократно продлевался по ходатайству прокурора.

В ходе судебного следствия по настоящему делу, судом на обсуждение участников процесса был поставлен вопрос о направлении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 на дополнительное расследование по мотивам неполноты проведения досудебного следствия, в связи с тем, что во время судебного следствия не могут быть исследованы показания свидетелей, данные ими на досудебном следствии, которые имеют существенное значение для правильного разрешения дела с учетом непризнания вины подсудимого, в связи с неисполнением судебных поручений.

Выслушав мнение участников судебного разбирательства, подсудимого, который не возражал против направления уголовного дела на дополнительное расследование, прокурора, возражавшего против направления дела на дополнительное расследование поскольку возникла необходимость в вынесении дополнительного судебного поручения, суд считает необходимым направить уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.1 ст.366 УК Украины, на дополнительное расследование по мотивам неполноты досудебного следствия по следующим основаниям.

Согласно ст.315-1 УПК Украины указания судьи (суда) являются обязательными для органа дознания, следователя и прокурора. Если последние не выполнили указания суда, не исследовали обстоятельства, указанные в постановлении, проведенные дознание или досудебное следствие могут быть признаны односторонними и неполными. Досудебное или судебное следствие в любом случае признается односторонним и неполным, если не были допрошены определенные лица, и не были истребованные иные доказательства, которые имеют существенное значение для правильного рассмотрения дела (ст.368 УПК Украины).

В соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК Украины возвращение дела на дополнительное расследование со стадии судебного рассмотрения допускается только тогда, когда неполнота или неправильность досудебного следствия не может быть устранена в судебном заседании.

В соответствии с п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда Украины от 11.02.2005 года № 2 « О практике применения судами Украины законодательства, которое регулирует возвращение уголовных дел на дополнительное расследование» выводы суда не могут основываться на доказательствах, полученных с нарушением процессуального порядка сбора последних, а также на материалах досудебного следствия, которые не проверены в судебном заседании.

При вышеизложенных обстоятельствах, суд считает, что не исчерпаны все возможности получения дополнительных доказательств по делу. Не установление фактического места жительства свидетелей , в связи с чем не были исполнены приводы в судебные заседания, свидетельствуют о неполноте проведенного досудебного следствия и, по мнению суда, уже не могут быть устранены должным образом в судебном заседании, следовательно, уголовное дело необходимо направить на дополнительное расследование.

В соответствии со ст.16 1 УПК Украины функции обвинения, защиты и рассмотрения дела не могут возлагаться на один и тот же орган или на одно и то же лицо, государственное обвинение в суде осуществляет прокурор.

Ст.124 и 129 Конституции Украины предусмотрено, что суд не вправе по собственной инициативе принимать меры для доказывания вины подсудимого в совершении преступления.

Исходя из вышеизложенного, прав и обязанностей прокурора при рассмотрении уголовного дела в суде, именно прокурор обязан обеспечить установление в ходе досудебного следствия правильности анкетных данных потерпевших и свидетелей и их точное место проживания, обеспечить явку в суд лиц, указанных в списке утвержденного им обвинительного заключения и прокурор не может переложить эту обязанность на суд.

Кроме того, в процессе исполнения постановлений о принудительном приводе свидетелей и судебных поручений, установлено, что информация, изложенная в материалах исполнения постановлений о приводе (т.27 л.д.113, 133, 142) ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_13 о их пребывании за пределами Украины, противоречит информации, полученной в процессе исполнения судебных поручений (т.29 л.д.96-99).

Суд считает необходимым также отметить, что согласно предъявленного обвинения ЧП «Промсветторг ХХ1», директором которого являлся ОСОБА_2, имел хозяйственные взаимоотношения с ТОВ «Благобуд 2006», директором и главным бухгалтером которого являлся ОСОБА_14 (т.5 л.д.184), а основателем ОСОБА_15 (т.5 л.д.202), место нахождение которых в процессе досудебного расследования не было установлено, в качестве свидетелей по данному уголовному делу они не допрашивались.

С учетом изложенного, руководствуясь ст.ст. 26, 281 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ст.15 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.1 УК Украины, направить прокурору Запорожской области для проведения дополнительного расследования.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 оставить без изменений.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение 7 суток с момента оглашения.

Судья О.В.Дмитрюк