Постанова

від 14.02.2011 по справі 4-152/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-152/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

ОСОБА_1

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти в банку та зупинення видаткових операцій по рахунку

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 звернувся до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 69-114, порушена відносно директора ТОВ „Технічний центр домофонізації „ЦифралВ» ОСОБА_3 та головного бухгалтера товариства ОСОБА_4, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України та відносно ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 та інші, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, протягом 2008-2010 рр., перебуваючи на території міста Києва, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету, в розкраданні державних коштів.

Для функціонування зазначеної схеми невстановленими особами створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Фалбі-Контракт", ТОВ "Промет Київ", ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт Лтд", ТОВ "Інтербудінвест", ПП "Парвус", ТОВ "Уніторгсервіс", ТОВ «ОСОБА_16 - XXI", ТОВ "Ретоме", ПП "Сантар-Торг", ПП "Стекс-Плюс", ТОВ "Корум Гроуп", ТОВ "Корумкон", ТОВ"Ортонікс-Торг", ТОВ "Амфіктіон-Торг", ПП "Сінампс", ТОВ "ОСОБА_17 - XXI", ТОВ "Мтм-Груп", ТОВ "Аквілла-Опт", ТОВ "Преторіан-XXI", ТОВ "Меркатор-XXI", ТОВ "Медіолан-Опт", ТОВ "Марітімус-Торг", ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс", ТОВ "Ткм-Плюс", ТОВ "Медіа-Арт", ТОВ "Студія "Меркаба", ТОВ "Стімекс-К", ТОВ "ОСОБА_18 Лтд", ПП "Бімметакс", ПП "Біотехноком-Лтд", ТОВ "Вио Груп-XXI", ТОВ "Фортунат-Опт", ТОВ "Гелікс-Торг", ТОВ "Технотрейд-Гроуп", ТОВ "Альфасервіс", ТОВ "Олтим Лтд", ТОВ "Гекта-Гроуп", ТОВ "Інтер Каскад", ПП "Дрімекс-Лтд", ТОВ "Ав Скайт", ТОВ "Гранд Прилад Сервіс", ТОВ "Аверспром", ТОВ "Маркет Стандарт", ТОВ "Імпорт Ком", ТОВ "Мегакомсіті", ТОВ «Меркатор Плюс», ТОВ «ОСОБА_19 - XXI".

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана група осіб документально оформлювала неіснуючі операції на отримання та продаж втоварно-матеріальних цінностей (послуг, робіт), після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображеннявідображення, в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, незаконного відшкодування ПДВ.

Так, в період січень-листопад 2010 року, директор ТОВ «ТЦД «Цифрал» (код ЄДРПОУ 33398572 зареєстровано Голосіївською районною у м. Києві Державною адміністрацією 17.03.2005 року, за юридичною адресою: м. Київ, вул. Берлінського, 31), ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства - ОСОБА_4, маючи єдиний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, вступили з цією метою в злочинну змову з вказаною вище групою осіб і діючи умисно, з корисливих мотивів, організували та використовували схему незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету підприємствами - користувачами такої схеми.

Реалізуючи свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 та зазначеною вище групою осіб, протягом січня-листопада 2010 року, в порушення п.п.7.2.6. п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5. п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1. п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97-ВР зі змінами та доповненнями, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ в сумі 5 018 264 грн. по операціях проведених нібито з ТОВ «Уніторгсервіс», ПП «Ді-Трейд», ТОВ «Київконтракт ЛТД», ТОВ «Інтербудінвест», ТОВ «Промет Київ», ТОВ «Фалбі-Контракт», ТОВ «Ретоме», створення та придбання яких, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 та інші.

Також встановлено, що вказаними вище особами використовуються реквізити та банківський рахунок підприємства з ознаками „фіктивностіВ» ТОВ "Олтим ЛТД" (код ЄДРПОУ 37186347) №2600092311001 (980), відкритий в АБ «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива, 11а).

Грошові кошти, що знаходяться на вказаному поточному рахунку, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб щодо сприяння суб’єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов’язань, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок № 2600092311001 (980), відкритий АБ «Київська Русь» (МФО 319092), який належить ТОВ "Олтим ЛТД" (код ЄДРПОУ 37186347).

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходились, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ "Олтим ЛТД" (код ЄДРПОУ 37186347), що знаходяться на рахунку №2600092311001 (980), АБ «Київська Русь» (МФО 319092).

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на рахунку №2600092311001 (980), відкритому в АБ «Київська Русь» (МФО 319092), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зобов`язати АБ «Київська Русь» (МФО 319092), надавати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку №2600092311001 (980) на момент пред`явлення постанови та на кожну декаду місяця за адресою: 14000, м. Чернігів, вул. Комсомольська, 11, слідчий відділ податкової міліції ДПА в Чернігівській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М. В. Кузьмін