Ухвала
від 14.11.2013 по справі 2090-2011
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД АВТОНОМНОЇ РЕСПУБЛІКИ КРИМ

cpg1251 ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД АВТОНОМНОЇ РЕСПУБЛІКИ КРИМ

УХВАЛА

14.11.2013Справа №5002-3/ 2090-2011

За заявою кредитора -Товариства з обмеженою відповідальністю "Оілтранс 2005", м. Харків (вул. Сумська, 57, м. Харків)

до боржника -Товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур", м. Феодосія, смт. Коктебель (вул. Корольова, 7, смт. Коктебель, Феодосія та вул. Леніна, 40, смт. Коктебель, м. Феодосія)

про банкрутство.

розгляд питання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника.

Суддя Соколова І.О.

Представники:

Від кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю «Оілтранс 2005» - Капуста Т.Л. за довіреністю від 12.04.2013, представник

Від боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур»- представник не з'явився, сповіщений належним чином

Від Товариства з обмеженою відповідальністю «Колекторська фірма «Безпека» - представник не з'явився, сповіщений належним чином

Від Публічного акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» - Мороз Ю.В. за довіреністю від 06.08.2013 (вих. № 010-01/5353), начальник відділу примусового стягнення проблемної заборгованості клієнтів корпоративного бізнесу Управління по роботі з проблемними активами

Від Товариства з обмеженою відповідальністю «Індустрія-Агро» - Капуста Т.Л. за довіреністю від 05.04.2013, представник

Від Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтерконтиненталь» - представник не з'явився, сповіщений належним чином, ухвала суду від 23.05.2013, спрямована за адресою: пр-т Гагаріна, 119, м. Харків, 61140, Україна, повернута поштовим відділенням 09.07.2013 з приміткою «за закінченням терміну зберігання»

Від Товариства з обмеженою відповідальністю «Фокус Плюс» - Капуста Т.Л. за довіреністю від 23.10.2013, представник

Від Феодосійської об'єднаної державної податкової інспекції в Автономній Республіці Крим Державної податкової служби - представник не з'явився, сповіщений належним чином

Ліквідатор Ямпольський Ю.О. - з'явився

Від Головного управління юстиції Міністерства юстиції України в Автономній Республіці Крим - представник не з'явився, сповіщений належним чином

Обставини справи: У травні 2011 Товариство з обмеженою відповідальністю "Оілтранс 2005", м. Харків, звернулось до господарського суду Автономної Республіки Крим (надалі ГС АРК) із заявою про порушення справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур», смт. Коктебель, м. Феодосія, через неспроможність останнього своєчасно виконати свої зобов'язання перед ініціюючім кредитором у розмірі 3 648 351,59 грн.

Ухвалою господарського суду АР Крим від 20.05.2011 було порушено провадження по цій справі, призначено розпорядником майна арбітражного керуючого Ямпольського Ю. О. (ліцензія серії АВ № 547975 від 29.12.2010).

Ухвалою господарського суду АР Крим від 31.05.2011 визнані грошові вимоги кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю "Оілтранс 2005", у розмірі 3 648 351,59 грн., відносно боржника товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур" було введено процедуру банкрутства -розпорядження майном строком на шість місяців; зобов'язано заявника - Товариство з обмеженою відповідальністю "Оілтранс 2005" у десятиденний строк подати до офіційного друкованого органу (газети "Голос України" чи "Урядовий кур'єр") оголошення про порушення справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Спектраль-Тур". Визначено дати попереднього та підсумкового судових засідань (т. 1 а.с. 133-135).

На виконання ухвали господарського суду АР Крим від 31.05.2011, було подано оголошення про порушення справи про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур", інформація щодо розпорядника майном боржника та порядок звернення з заявами кредиторів, яке було надруковане в газеті "Голос України" № 109 від 17.06.2011 (т.1 а.с. 138).

Після публікації оголошення до господарського суду Автономної Республіки Крим надійшли заяви кредиторів про визнання грошових вимог.

Ухвалою господарського суду Автономної Республіки Крим від 22.09.2011 визнані грошові вимоги наступних кредиторів: Товариства з обмеженою відповідальністю товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур": Товариства з обмеженою відповідальністю "Оілтранс 2005" у сумі 13 876 322,07 грн., Товариства з обмеженою відповідальністю "Колекторська фірма "Безпека" у сумі 134 420 612,71 грн., Товариства з обмеженою відповідальністю "Індустрія-Агро" у сумі 22 900 133,28 грн., Товариства з обмеженою відповідальністю "Фокус-Плюс" у сумі 7 357 092,47 грн., Публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" у сумі 164 030 422,08 грн. Відхилені вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Інтерконтиненталь" у сумі 19302278,00 грн. та вимоги ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" у сумі 1 750 725,73 грн.; затверджено реєстр вимог кредиторів та визначено дату судового засідання для вирішення питання щодо подальшої процедури банкрутства (т. 5 а.с. 136 - 141).

Постановою Севастопольського апеляційного господарського суду (надалі САГС) від 01.12.2011 апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Інтерконтинеталь" залишено без задоволення; апеляційну скаргу публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" задоволено частково, ухвалу господарського суду Автономної Республіки Крим від 22.09.2011 змінено в частині розгляду вимог кредитора - Публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України", задоволено грошові вимоги вказаного кредитора у сумі 164080397,08 грн., що мають бути включені до реєстру окремо до першої черги задоволення, як забезпечені заставою, грошові вимоги у сумі 1700750,73 грн. відхилено; в іншій частині ухвалу залишено без змін (т. 7. а.с. 20-39).

20 грудня 2011 до господарського суду Автономної Республіки Крим від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Ямопльського Ю.О., надійшло клопотання комітету кредиторів щодо введення відносно боржника ліквідаційної процедури, призначення ліквідатором по дійсній справі арбітражного керуючого Ямпольського Ю.О., та затвердження розпоряднику майна Ямпольському Ю.О. оплату послуг та його витрат. Вказане клопотання обґрунтовано рішенням комітету кредиторів. від 12.12.2011 (т. 7 а.с. 76-77).

Ухвалою ГС АРК від 22.12.2011 суд призначив судове засідання на 17.01.2012 з розгляду клопотання комітету кредиторів від 20.12.2011.

Але, судове засідання, яке було призначено ухвалою ГС АРК від 22.12.2011, не відбулось у зв'язку з тим, що господарська справа № 5002-12/2090-2011 була скерована до Вищого господарського суду України за касаційними скаргами кредиторів.

Постановою Вищого господарського суду України (надалі ВГСУ) від 22.02.2012 касаційну скаргу ТОВ "Інтерконтиненталь", задоволено частково. Постанова САГС від 01.12.2011 та ухвала господарського суду Автономної Республіки Крим від 22.09.2011 у справі № 5002-12/2090-2011 в частині відхилення грошових вимог ТОВ "Інтерконтиненталь", скасовані. Справу № 5002-12/2090-2011 в частині розгляду грошових вимог ТОВ "Інтерконтиненталь" передано на новий розгляд до господарського суду Автономної Республіки Крим (т. 7 а.с. 150-153).

Постановою ВГСУ від 22.02.2012 касаційну скаргу ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" задоволено. Постанову САГС від 01.12.2011 та ухвалу ГС АРК від 22.09.2011 у справі № 5002-12/2090-2011 в частині відхилення грошових вимог ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" у сумі 1 700 750,73 грн. скасовані. В цій частини прийняте нове рішення про визнання кредиторських вимог ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" у сумі 1 750 725,73 грн., у зв'язку з чим змінено резолютивні частини постанови САГС від 01.12.2011 та ухвали ГС АРК від 22.09.2011 у справі № 5002-12/2090-2011 в частині розгляду вимог ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" до ТОВ "Спєктраль-Тур", викладено в наступній редакції: "Визнати грошові вимоги кредитора - ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" до боржника - ТОВ "Спєктраль-Тур" у сумі 165 781 147,81 грн., включивши їх окремо до реєстру вимог кредиторів як такі, що забезпечені заставою майна боржника та підлягають погашенню у першу чергу (т. 7 а.с. 156-159).

12.03.2012 матеріали господарської справи № 5002-12/2090-11 повернуті до ГС АР Крим.

Розгляд даної справи доручено судді ГС АР Крим Соколової І.О., справі привласнений номер 5002-3/2090-2011.

Ухвалою ГС АР Крим від 13.03.2012 суд прийняв справу до свого провадження та призначив судове засідання з викликом учасників провадження по справі про банкрутство, а також з розгляду раніш призначеного та не розглянутого клопотання комітету кредиторів від 20.12.2011 на 05.04.2012, залучивши до участі по дійсній справі Головне управління юстиції в АР Крим.

Ухвалою ГС АР Крим від 14.05.2012 суд продовжив строк процедури розпорядження майном боржника - ТОВ «Спєктраль-Тур» та повноважень розпорядника майна Ямпольського Ю.О. на вісім місяців, тобто з 20.11.2011 до 20.07.2012, призначив судове засідання, на якому буде винесено ухвалу про санацію боржника або постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури або припинення провадження по дійсній справі на 04.09.2012 та об'явив перерву з розгляду заяви ТОВ «Інтерконтиненталь» про включення грошових вимог до реєстру вимог кредиторів до 18.05.2012.

Ухвалою ГС АРК від 18.05.2012 суд відмовив у задоволенні клопотання ТОВ «Інтерконтиненталь» про призначення по справі судової будівельно - технічної експертизи у порядку зі ст. 79 ГПК України, відмовив ТОВ «Інтерконтиненталь» у задоволенні заяви від 23.04.2012 про поновлення строку позовної давності. Цією ж ухвалою суд також відмовив у задоволені грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтерконтиненталь», м. Харків, у розмірі 19302278,00 грн.

Ухвалою ГС АРК від 18.05.2012 суд ще раз відклав розгляд клопотання комітету кредиторів від 20.12.2011 на 31.05.2012, щодо введення відносно боржника ліквідаційної процедури, призначення ліквідатором по дійсній справі арбітражного керуючого Ямпольського Ю.О., та затвердження розпоряднику майна Ямпольському Ю.О. оплату послуг та його витрат.

Але, судове засідання, яке було призначено ухвалою ГС АРК від 18.05.12 року, не відбулось у зв'язку з надходженням від ТОВ «Інтерконтиненталь», м. Харків, апеляційної скарги на ухвалу суду від 18.05.2012 (т. 15 а.с. 109).

Постановою САГС від 02.07.12 року апеляційну скаргу ТОВ «Інтерконтиненталь», м. Харків, залишено без задоволення, ухвалу ГС АРК від 18.05.2012 у справі № 2-3/2090-11 залишено без змін (т. 15 а.с. 157-165).

Поставною ВГСУ від 26.09.2012 касаційну скаргу ТОВ «Інтерконтиненталь», м. Харків, залишено без задоволення, а постанову САГС від 02.07.2012 та ухвалу ГС АРК від 23.04.2012 залишено без змін (т. 15 а.с. 220-223).

08.10.2012 матеріали господарської справи № 5002-3/2090-2011 були повернуті до ГС АР Крим в провадження судді ГС АР Крим та передані в провадження судді Соколової І.О.

Ухвалою від 09.10.2012 суддя Соколова І.О. прийняла справу № 5002-3/2090-2011 до свого провадження, призначивши судове засідання для розгляду клопотання комітету кредиторів від 20.12.2011 щодо введення відносно боржника ліквідаційної процедури, призначення ліквідатором по дійсній справі арбітражного керуючого Ямпольського Ю.О., та затвердження розпоряднику майна Ямпольському Ю.О. оплату послуг та його витрат на 23.10.2012.

Постановою від 23.10.2012 суд визнав боржника Товариство з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур", м. Феодосія, смт. Коктебель (м. Феодосія, смт. Коктебель, вул. Корольова, 7; та м. Феодосія, смт. Коктебель, вул. Леніна, 40, ЄДРПОУ 32511452) банкрутом, ввів відносно нього процедуру банкрутства - ліквідацію у відповідності з Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» строком на шість місяців, призначив ліквідатором боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур", арбітражного керуючого Ямпольського Юрія Олександровича, який має ліцензію № 547975 від 29.12.2010 та мешкає за адресою: 61171, м. Харків, шосе Салтівське, буд. 240-В, кв. 118; (057)786-10-07, зобов'язавши ліквідатора після завершення усіх розрахунків з кредиторами надати до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс у строк до 24.04.2013, призначив судове засідання з розгляду питання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника на 25.04.2013.

Ухвалою від 23.10.2012 суд затвердив арбітражному керуючому Ямпольському Ю.О. оплату послуг за виконання ним обов'язків розпорядника майна за кожен місяць здійснення ним своїх повноважень у розмірі двох мінімальних заробітних плат у сумі 13628,00 грн. за рахунок коштів, одержаних від продажу майна боржника або за рахунок коштів, одержаних у результаті виробничої діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур", затвердив звіт про відшкодування витрат арбітражного керуючого (розпорядника майна) у зв'язку з виконанням ним своїх обов'язків в порядку, встановленому ЗУ Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у розмірі 15486,82 грн. за рахунок коштів, одержаних у результаті виробничої діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур", затвердив арбітражному керуючому Ямпольського Ю.О. оплату послуг ліквідатора за кожен місяць здійснення ним своїх повноважень у розмірі двох мінімальних заробітних плат за рахунок коштів, одержаних від продажу майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур".

Ухвалою від 25.04.13 року суд відклав судове засідання з розгляду питання щодо затвердження звіту та ліквідаційного балансу боржника на 23.05.2013.

Ухвалою від 23.05.2013 суд продовжив строк ліквідаційної процедури боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Спєктраль-Тур", м. Феодосія, та повноважень ліквідатора Ямпольського Ю.О. на шість місяців, тобто з 24.04.2013 до 24.10.2013, зобов'язав ліквідатора Ямпольського Ю.О. представити до суду звіт та ліквідаційний баланс боржника не пізніше 24.10.2013, призначив розгляд питання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника на 24.10.2013.

Ухвалою від 24.10.13 суд відклав розгляд звіту та ліквідаційного балансу боржника на 14.11.13 о 11-50 г. для надання ліквідатором протоколу комітету кредиторів боржника з цього приводу .

До дня слухання справи до суду від представника ТОВ «Колекторська фірма «Безпека» надійшло клопотання від 13.11.13, в якому представник просить суд затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника ТОВ «Спєктраль-Тур», а справу розглянути у його відсутності.

У судовому засіданні 14.11.13 ліквідатор ТОВ «Спєктраль-Тур» заявив клопотання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника, звіту про оплату послуг, відшкодування витрат ліквідатора під час здійснення ним ліквідаційної процедури ТОВ «Спєктраль-Тур».

Представник голови комітету кредиторів - ТОВ «Оілтранс 2005» Капуста Т.Л. повідомила суд про проведення засідання комітету кредиторів боржника 13.11.2013 та надала з цього приводу протокол комітету кредиторів, на якому було прийнято рішення про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника, а також про затвердження звіту про оплату послуг, відшкодування витрат ліквідатора під час здійснення ним ліквідаційної процедури ТОВ «Спєктраль-Тур» в сумі

398 086, 28 грн.

У зв'язку з цим, представник ТОВ "Оілтранс 2005" просив суд провадження по дійсній справі припинити, а боржника ліквідувати.

Вказаний протокол комітету кредиторів від 13.11.13 та додаткові документи долучені до матеріалів дійсної справи.

Представник кредитора ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» пояснив, що представник Банку був присутній на засіданні комітету кредиторів та погодився з прийнятим рішенням про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу боржника та звіту про оплату послуг ліквідатора, відшкодування витрат за весь термін здійснення ліквідаційної процедури.

Так, з наданого ліквідатором звіту вбачається, що під час ліквідаційної процедури ним були проведені наступні заходи:

І. Загальні відомості .

Товариство з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур» (надалі - банкрут або ТОВ «Спєктраль-Тур») набуло статусу юридичної особи згідно запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців №11451050002000718, дата державної реєстрації 22.07.2003р. та ідентифікаційний код юридичної особи: 05461545.

Згідно Довідки АБ №054954 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ), виданої Головним управлінням статистики в АР Крим (Відділ статистики у м. Феодосія) 02.06.2009р. , ТОВ «Спєктраль-Тур» присвоєний ідентифікаційний код юридичної особи в ЄДРПОУ №32511452. Місцезнаходження ТОВ «Спєктраль-Тур»: 98186, АР Крим, м. Феодосія, с.м.т. Коктебель, вул. Корольова, 7.

II. Виявлення майна банкрута, інвентаризація

1. За офіційними відомостями спеціалізованих державних та комунальних установ, які здійснюють реєстрацію майнових прав на нерухоме майно (земельні ділянки, будинки та споруди) (витяг №1278666 від 15.03.2013р. з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, виданий Реєстраційною службою Феодосійського міського управління юстиції АР Крим, лист Феодосійського міжміського бюро реєстрації та технічної інвентаризації №01-2/2293 від 28.12.2012р.) та рухоме майно (транспортні засоби) лист ОРЕР ДАІ в містах Феодосія, Судак та Кіровському районі №11/М/4-3664 від 07.12.2012р. та за результатами інвентаризації встановлено, що банкруту належать на праві власності наступні майнові активи : Найменування, місцезнаходження та опис нерухомого майна : Комплекс, будівель та споруд «Спортивно-оздоровчий комплекс і аквапарк» І черга - аквапарк; адреса об'єкта: АР Крим, м. Феодосія, с.м.т. Коктебель, вул. Леніна, 144-Б; опис об'єкта: адміністративний корпус, підвал, вхід у підвал, ганки, відкриті площадки, балкон, сходи, Б, 2591,0 кв.м.; піщеблок, підвал, вхід у підвал, ганки, А, 360,5 кв.м.; кафе, В, 225,4 кв.м.; кафе, Г, 110,9 кв.м.; кафе, Д, 110,9 кв.м.; кафе, Е, 110,9 кв.м.; кафе, Ж, 223.6 кв.м.; кафе, З, 223,6 кв.м.; сан блок, И, 23,0 кв.м.; сан блок, К, 23,8 кв.м.; насосна, Л, 18,9 кв.м.; резервуари, М, 308,4 кв.м.; трансформаторна, Н; трансформаторна, О; машина зала, П, 41,6 кв.м.; машина зала, Р, 49,5 кв.м.; машина зала, С, 35,5 кв.м.; машина зала, Т, 121,8 кв.м.; машина зала, У, 68,4 кв.м.;басейни, 1 - 7; огорожа, 8; підпорні стіни, 9, 12, 14, 16, 23, 25 - 27; мостіння, 10, 11, 18 - 22, 30 - 33; сходи, 13, 15, 17, 24, 28, 29; брама з хвірткою, 34; огорожа, 35. Інженерне обладнання: електрика, водопровід, каналізація, газопровід, опалення.

Найменування, місцезнаходження та опис рухомого майна: Транспортний засіб: Марка: DAIMLER; Модель: CHRYSLER 903; Тип: Автобус; Номер шасі: WDB9036631R523143; Повна маса: 2800; Об'єм двигуна: 2874; Тип пального: Дизель; Колір: Сірий; Рік випуску: 2003; Реєстраційний номер: АК0515BC, дата реєстрації: 28.05.2008р.; Серія та номер свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу: АКС 406060.

Інше індивідуально визначене майно: передавальні пристрої, нематеріальні активи, машини, обладнання згідно з переліком (додається до Звіту ліквідатора).

Примітка. Нерухоме та рухоме майно було предметом іпотеки та застави і перебувало на дату відкриття ліквідаційної процедури під забороною (запис в Держреєстрі іпотек №7744880 від 14.08.2008р. та запис в Єдиному реєстрі заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 7744785 від 14.08.2008р.).

2. Виявлені нематеріальні активи, які обліковувались на балансі банкрута, а саме, цінні папери - прості іменні акції, які зберігались на рахунку в цінних паперах №054609 відкритому в ПАТ «Укрсоцбанк» (м. Київ). Розпорядника рахунку в цінних паперах було змінено на ліквідатора, а цінні папери включено останнім до складу ліквідаційної маси. Інформація щодо цінних паперів за даними бухгалтерського обліку банкрута та зберігача цінних паперів . (Таблиця №2).

Таблиця №2

Вид цінних паперів Форма випуску цінних паперів Форма існування цінних паперівЕмітента цінних паперів Код цінних паперів (ISIN)Кількість цінних паперів Номінальна вартість одного цінного паперуЗагальна номінальна вартість цінних паперів Акції прості Іменні Докумен-тарнаВАТ «СП «Біодізель»; код ЄДРПОУ 36123972 UA 4000043681 12000000 0,25 грн. 3000000 грн.

3. Технічні засоби та механізми (машини) сільськогосподарського призначення за даними Державної інспекції сільського господарства в АР Крим (лист №5191/5 від 11.12.2012р.) за банкрутом не зареєстровані і за результатами інвентаризації не виявлені.

4. Земельні ділянки на праві власності за даними Відділу Держкомзему України в м. Феодосія АР Крим (лист №3418/01-08 від 10.12.2012р.) за банкрутом не зареєстровані і за результатами інвентаризації не виявлені.

5. При здійсненні інвентаризації, залишків коштів банкрута у касі не виявлено. На поточних (розрахункових) рахунках банкрута виявлені залишки коштів у розмірі 48352,66 грн. Залишки коштів використані на покриття витрат, пов'язаних з ліквідаційними заходами. Депозитних рахунків в банках із залишками коштів на них за банкрутом не виявлено.

6. Ліквідатором було проведено інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та іншого майна банкрута, видано наказ про проведення інвентаризації №1 від 13.11.2012р., створено інвентаризаційну комісію, за результатами інвентаризації складено інвентаризаційні документи. Наказ про проведення інвентаризації, акти про результати інвентаризації та довідки до них, інвентаризаційні описи, відомості та книга додаються до звіту ліквідатора.

IІI. Оцінка та продаж майна банкрута .

1. Ліквідатором здійснено оцінку майна банкрута та встановлено його ринкову вартість, яка , згідно висновку (звіт про оцінку майна) суб'єкта оціночної діяльності Приватного підприємства «Актив Плюс» (сертифікат суб'єкта оціночної діяльності виданий Фондом державного майна України за №11244/10 від 24.12.2010р.), станом на 07.12.2012р. складає 16 077 000 грн. Договір на проведення оцінки майна №1482/12 від 07.12.2012р. з додатком №1, акт прийому-передачі робіт від 17.12.2012р. та звіт про оцінку майна (дата оцінки 07.12.2012р.) додани до звіту ліквідатора.

Для забезпечення фінансування оцінки майна банкрута, у зв'язку з відсутністю на ліквідаційному рахунку, станом на початок ліквідаційної процедури, достатньої суми для покриття витрат на оцінку майна, ліквідатор звернувся до заставного кредитора ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» із заявою про авансування коштів на оплату послуг оцінювача. Відповідна заява ліквідатора від 28.11.2012р. додається до Звіту ліквідатора.

2. За зверненням заставного кредитора ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» отримано рецензію від 07.12.2012р. на звіт про оцінку майна ТОВ «Спєктраль-Тур». Рецензент суб'єкт оціночної діяльності ТОВ «НІКА-ЕКСПЕРТ» (сертифікат суб'єкта оціночної діяльності виданий Фондом державного майна України за №13677/12 від 02.08.2012р. Договір на рецензування звіту з оцінки майна №1802/12 від 17.12.2012р. з додатком №1, акт прийому-передачі робіт від 26.12.2012р. та рецензія на звіт про оцінку майна ТОВ «Спєктраль-Тур» (дата рецензії 07.12.2012р.) додаються до звіту ліквідатора.

3. Ліквідатором здійснено продаж майна банкрута на аукціоні. Проведено конкурс серед товарних бірж на найкращі умови проведення аукціону з врахуванням можливості проведення виїзного аукціону за місцем розташування майна банкрута. Надіслані відповідні письмові пропозиції взяти участь у конкурсі 12 товарним біржам. Отримано відповідь з наміром взяти участь у конкурсі від трьох товарних бірж: ТБ «Універсальна товарно-сировинна біржа» (м. Київ, вул. Воровського, 51, оф.11), Українсько-Російська товарна біржа (м. Харків, вул. Шатилова Дача, 4, оф.110), Інноваційно-комерційна товарна біржа (м. Харків, вул. Культури, 11). За результатами конкурсу найкращими визнано умови проведення аукціону, запропоновані Інноваційно-комерційною товарною біржею (м. Харків, вул. Культури, 11). Листи-пропозиції взяти участь у конкурсі на проведення аукціону та листи-відповіді з умовами проведення аукціону товарних бірж були додані ліквідатором до звіту .

04.01.2013р. укладено договір про проведення аукціону №1/01/13 із Інноваційно-комерційною товарною біржею (код ЄДРПОУ 36372688, місцезнаходження: м. Харків, вул. Культури, 11). В порядку підготовки до аукціону розміщено в місцевому друкованому виданні газеті «Сорока-Крим» №1 (501) від 23.01.-29.01.2013р. повідомлення-оголошення про проведення аукціону з продажу майна ТОВ «Спєктраль-Тур». Газета «Сорока-Крим» №1 (501) від 23.01.-29.01.2013р. додається до звіту ліквідатора.

Ліквідатором було також повідомлено про проведення аукціону з продажу майна банкрута заставного кредитора та кредиторів, які увійшли до комітету кредиторів. Письмові повідомлення про проведення аукціону з продажу майна банкрута від 24.01.2013р. названих кредиторів з доказами їх направлення рекомендованими листами додаються до Звіту ліквідатора.

13.02.2013р. Інноваційно-комерційною товарною біржею проведено аукціон з продажу майна ТОВ «Спєктраль-Тур». За результатами аукціону складено протокол проведення аукціону №1 від 13.02.2013р.

На підставі протоколу проведення аукціону №1 від 13.02.2013р. укладені договори купівлі-продажу майна банкрута між ліквідатором та переможцем аукціону. Договір купівлі-продажу комплексу будівель та споруд «Спортивно-оздоровчий комплекс і аквапарк» І черга - аквапарк; адреса об'єкта: АР Крим, м. Феодосія, с.м.т. Коктебель, вул. Леніна, 144-Б, укладений між продавцем ліквідатором ТОВ «Спєктраль-Тур» та покупцем ТОВ «Алісон» (код ЄДРПОУ 37765768; місцезнаходження: АР Крим, м. Феодосія, с.м.т. Коктебель, вул. Леніна, 144-Б), нотаріально посвідчений державним нотаріусом Першої Феодосійської державної нотаріальної контори АР Крим П.В. Глєбовим 18.03.2013р. та зареєстровано в реєстрі за №1-63 в порядку, передбаченому Законом України «Про нотаріат».

Договір купівлі-продажу транспортного засобу (Марка: DAIMLER; Модель: CHRYSLER 903; Тип: Автобус; Номер шасі: WDB9036631R523143; Повна маса: 2800; Об'єм двигуна: 2874; Тип пального: Дизель; Колір: Сірий; Рік випуску: 2003; Реєстраційний номер: АК0515BC, дата реєстрації: 28.05.2008р.; Серія та номер свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу: АКС 406060) №ТЗ-01/2013 від 18.03.2013р., укладений між продавцем ліквідатором ТОВ «Спєктраль-Тур» та покупцем ТОВ «Алісон» (код ЄДРПОУ 37765768; місцезнаходження: АР Крим, м. Феодосія, с.м.т. Коктебель, вул. Леніна, 144-Б), зареєстровано Інноваційно-комерційною товарною біржею в порядку, передбаченому Законом України «Про товарні біржі».

Договір купівлі-продажу рухомого майна (індивідуально визначене майно - передавальні пристрої, нематеріальні активи, машини, обладнання та інше рухоме майно загальною кількістю 4648 одиниці) №РМ-02/2013 від 18.03.2013р. укладений між продавцем ліквідатором ТОВ «Спєктраль-Тур» та покупцем ТОВ «Алісон» (код ЄДРПОУ 37765768; місцезнаходження: АР Крим, м. Феодосія, с.м.т. Коктебель, вул. Леніна, 144-Б) зареєстровано Інноваційно-комерційною товарною біржею в порядку передбаченому Законом України «Про товарні біржі».

Оплата відчужуваного майна банкрута була здійснена покупцем в день укладення договорів купівлі-продажу 18.03.2013р. В цей же день були складені двусторонні акти №№1,2,3 приймання-передачі майна банкрута від ліквідатора покупцю. Договори купівлі-продажу нерухомого та рухомого майна банкрута з додатками та актами приймання-передачі додаються до Звіту ліквідатора.

4. Ліквідатором здійснено продаж нематеріальних активів банкрута. Також ліквідатором було укладено договір комісії №БК1 від 11.04.2013р. з ТОВ «Інвестиційна компанія «Добрий капітал» (ліцензія ДКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами: брокерська діяльність серія АВ №493115 від 23.09.2009р., строк дії до 23.09.2014р.).

На підставі вказаного договору комісії ТОВ «Інвестиційна компанія «Добрий капітал» було укладено договір купівлі-продажу цінних паперів №БВ1-ГМКІ/БК1 від 15.04.2013р. За вказаним договором цінні папери банкрута були куплені ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Актив Плюс» (ліцензія ДКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами: брокерська діяльність серія АВ №507092 від 10.12.2009р., строк дії до 10.12.2014р.). в інтересах і за рахунок ПЗНВІФ «ГлобалМедКер-Інвест» (код ЄДРПОУ 32977421) за ціною 3500,00 грн. Після оплати договірної вартості, цінні папери були передані ліквідатором покупцю за актом прийому-передачі цінних паперів та виконаних зобов'язань від 19.04.2013р. Документи, які відображають продаж цінних паперів банкрута, додаються до звіту ліквідатора.

5. Ліквідатором сформовано ліквідаційну масу банкрута, до складу якої увійшли матеріальні активи (нерухоме та рухоме майно), які були реалізовані за договорами купівлі-продажу на суму 16 077 000,00 грн., нематеріальні активи - цінні папери (іменні акції), які було реалізовано за посередництва брокера (торгівця цінними паперами) на суму 3500,00 грн. Дебіторами: ТОВ «Алісон» (у розмірі 3 330 000,00 грн.) та ТОВ «Море Медіа» (у розмірі 7365,00 грн.) погашено частково свою дебіторську заборгованість перед банкрутом на загальну суму 3 337 365,00 грн. Залишки коштів банкрута на банківських рахункам у сумі 48352,66 грн.

До ліквідаційної маси також включено проценти , нараховані банком на підставі договору про надання послуг з розрахунково-касового обслуговування за користування вільними коштами, накопиченими на ліквідаційному рахунку банкрута за період ліквідаційної процедури, всього у сумі 98,62 грн.

Додатково в період ліквідаційної процедури одержано 88000,00 грн. від орендатора ТОВ «Алісон» на підставі договору оренди цілісного майнового комплексу ТОВ «Спєктараль-Тур» від 10.05.2012р., який діяв в період процедури розпорядження майна. Одержані кошти перераховані ліквідатором на рахунки комунальних установ в якості компенсації комунальних послуг за зобов'язаннями орендатора, які виникли в період процедури розпорядження майном.

Додатково одержано від ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» кошти у розмірі 90000,00 грн. , авансовані за зверненням ліквідатора на здійснення оцінки майна та рецензування звіту оцінки майна банкрута.

Всього одержано коштів від реалізації ліквідаційної маси банкрута та з інших джерел на суму 19644316,28 грн.

IV. Кредитори та дебітори банкрута , з урахуванням внесених змін до звіту від 13.11.13

1. Відомості про кредиторів та кредиторську заборгованість банкрута наводяться в реєстрі вимог кредиторів з даними про погашення. Розмір заявлених вимог конкурсних кредиторів становить 344335308,34 грн. Розмір заявлених та визнаних вимог поточних кредиторів становить 2520483,10 грн. Разом конкурсні та поточні заявлені вимоги кредиторів складають 346855791,44 грн. З коштів , одержаних від продажу майна банкрута , включеного до ліквідаційної маси , задоволено частково вимоги заставного кредитора першої черги погашення ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» у розмірі 19246230,00 грн. Всі інші вимоги кредиторів залишились непогашеними у зв'язку з недостатністю майна банкрута для їх погашення. Всього залишилось непогашеними вимоги кредиторів у сумі 325118697,66 грн.

Заявлені наступні поточні вимоги кредиторів у сумі 12651031,60 грн., а саме : ПАТ «Інноваційно-промисловий банк» (код ЄДРПОУ 20021814; місцезнаходження: 61003, м. Харків, вул. Клочківська, 3); заява від 30.11.2012р. вих.№156-08/2542., у сумі 20619,32 грн., Феодосійською об'єднаною державною податковою інспекцією Автономної Республіки Крим (код ЄДРПОУ 38570890; місцезнаходження: 98112, АР Крим, м. Феодосія, вул. Кримська, 82-В); заява від 23.09.2013р. вих.№1854/9/10. Заяви поточних кредиторів та додані до них документи разом з повідомленнями ліквідатора про результати розгляду вимог додаються до Звіту ліквідатора.

Заборгованість банкрута по заробітній платі перед бюджетом та фондами загальнообов'язкового соціального страхування відсутня.

2. Дебіторська заборгованість, яка обліковувалась на балансі банкрута на час відкриття ліквідаційної процедури, складала 49845864,97 грн. Частково дебіторська заборгованість погашена, а саме: дебітором ТОВ «Алісон» у сумі 3330000,00 грн. (договір оренди майнового комплексу від 10.05.2012р.) та дебітором ТОВ «Море Медіа» у розмірі 7365,00 грн. (договір оренди рекламного майданчику від 01.08.2012р. №12). Всього погашено дебіторської заборгованості на суму 3337365,00 грн. Дебіторська заборгованість у сумі 46508499,97 грн. залишилась непогашеною і списана у зв'язку з простроченням строків позовної давності та відсутністю документів, що її підтверджують. Списання дебіторської заборгованості банкрута погоджено комітетом кредиторів (протокол комітету кредиторів від 13.11.2013р.). Документи про списання дебіторської заборгованості та протокол комітету кредиторів з рішенням про погодження списання дебіторської заборгованості додані до Звіту ліквідатора.

V. Задоволення вимог кредиторів та ліквідаційні витрати, з урахуванням внесених змін до звіту від 13.11.13

1. Відомості про задоволення вимог кредиторів, напрямки і розміри витрат ліквідатора в ліквідаційній процедурі на цілі , пов'язані із її здійсненням , наведені в таблиці.

№ п/пЦільове призначення та черга задоволенняСума (грн.) Перша черга (ліквідаційні витрати): 1.Послуги нотаріуса з посвідчення документів. 1140,00 2.Послуги друкованих видань з публікації оголошень. 3000,00 3.Послуги пошти. 946,00 4.Державне мито. 899,00 5.Канцелярські принади. 570,00 6.Копіювання документів. 300,00 7.Послуги бюро технічної інвентаризація. 261,00 8.Банківська комісія та інші послуги банка. 1225,00 9.Бухгалтерські послуги. 7987,00 10.Послуги спеціаліста з упорядкування для цілей архівування документів банкрута. 6911,78 11.Послуги організації з подання звітності у без документарній (електронній) формі. 1650,00 12.Послуги спеціаліста з аналізу фінансово-господарської та інвестиційної діяльності банкрута. 15000,00 13.Комунальні послуги. 99174,00 14.Послуги товарної біржі. 160770,00 15.Послуги з оцінки майна. 90000,00 16.Послуги з рецензування оцінки майна. 8000,00 17.Послуги торговця цінними паперами (брокера). 252,50 Перша черга (задоволені вимоги заставних кредиторів): Частково задоволена вимога заставного кредитора - ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» 19246230,00 Разом: 19644316,28 Друга, третя, четверта, п'ята та шоста черги: 0,00 Всього: 19644316,28

Вимоги заставного кредитора першої черги погашення задоволені частково. Вимоги кредиторів четвертої та шостої черг залишились не задоволені, у зв'язку з відсутністю майна банкрута на їх задоволення. Вимоги ,віднесені до другої, третьої та п'ятої черг погашення , не виявлені (не заявлялись).

VI. Інші ліквідаційні заходи

1. Здійснено публікацію в офіційному друкованому виданні газета «Голос України» №209 (5459) від 06.11.2012р. оголошення про визнання Господарським судом АР Крим ТОВ «Спєктраль-Тур» банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

2. Проведено звільнення працівників банкрута. На час введення ліквідаційної процедури банкрута виявлено одного штатного працівника, який знаходився у відпустці по догляду за дитиною. Працівника належним чином за два місяці до дня звільнення попереджено про майбутнє вивільнення у зв'язку з ліквідацією банкрута та за збігом вказаного строку було звільнено в порядку чинного законодавства про працю. Документи про попередження та звільнення працівника банкрута додаються до Звіту ліквідатора.

3. За відомостями , наданими податковим органом, в якому обліковується банкрут на час відкриття ліквідаційної процедури, виявлено наступні поточні та розрахункові рахунки: №2604197690001 (Українська гривня) та №2600797690001 (Українська гривня) в ПАТ «Банк Київська Русь», м. Київ, МФО 319092; №26009300289907 (Українська гривня), №26009300289907 (ЄВРО), №26009300289907 (Долар США), №26009300289907 (Російський рубль) в Філії в АР Крим ПАТ «Ощадбанк України», м. Сімферополь, МФО 324805; №2600100147743 (Українська гривня), №2600100147743 (ЄВРО) в Філії в АР Крим ПАТ «Укрексімбанк», МФО 324786.

Всі поточні та розрахункові рахунки банкрута закриті. Одержані довідки банків про закриття рахунків та про рух грошових коштів (дебетові та кредитові фінансові операції) по ліквідаційному рахунку за період ліквідаційної процедури додані до Звіту ліквідатора.

4. Документи довготривалого зберігання (75 років): 1) розрахунково-платіжні відомості про виплату заробітної плати та інших виплат; 2) особові справи працівників (заяви, накази про прийняття, переміщення, звільнення працівників), що створились в управлінській діяльності банкрута передані на зберігання до архіву. Акт приймання-передачі документів банкрута до архівної установи від 13.02.2013р. додається до Звіту ліквідатора. Бухгалтерські документи банкрута, що утворились за період його господарської діяльності також передані на зберігання. Акт приймання-передачі бухгалтерських документів банкрута на зберігання додається до Звіту ліквідатора.

5. Складено ліквідаційний баланс банкрута. Ліквідаційний баланс доданий до Звіту ліквідатора. За даними ліквідаційного балансу та балансів банкрута попередніх звітних періодів, які містяться в матеріалах справи, ТОВ «Спєктраль-Тур» не є суб'єктом авторського права та суміжних прав і не володіє немайновими або майновими правами на об'єкти авторського та суміжних прав інших суб'єктів таких прав.

6. Державна податкова інспекція, управління Пенсійного фонду України та Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття (центр зайнятості), в яких обліковувався банкрут, як платних податків і зборів (обов'язкових платежів) , повідомлені про завершення ліквідаційної процедури.

7. Державна виконавча служба за територією розташування банкрута надіслала ліквідатору постанову державного виконавця про закінчення виконавчого провадження від 09.11.2012р. для виконання та для відома , винесену на підставі виконавчого листа №2-4083/2011р.(2/0121/504/2012р.) , виданого 04.04.2012р. Феодосійським міським судом АР Крим. Виконавчий лист та постанова державного виконавця Відділу ДВС Феодосійського міського управління юстиції АР Крим додаються до Звіту ліквідатора.

8. Скликано та проведено комітет кредиторів, на якому визначено суб'єкта оціночної діяльності для оцінки майна банкрута , та погоджено порядок фінансування проведення оцінки, погоджено порядок продажу майна банкрута, погоджено списання дебіторської заборгованості банкрута, затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, затверджено звіт про оплату послуг, відшкодування витрат ліквідатора під час здійснення ним ліквідаційної процедури банкрута (протоколи комітету кредиторів від 07.12.2012р. та від 13.11.2013р. додаються до звіту ліквідатора).

9. Одержані від органу управління банкрута оригінали реєстраційних та засновницьких документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статут) ТОВ «Спєктраль-Тур» приєднуються ліквідатором до матеріалів справи про банкрутство. Оригінали реєстраційних та засновницьких документів банкрута додаються до Звіту ліквідатора.

10. Печатка та штамп банкрута знищені ліквідатором в установленому порядку. Акт про знищення печатки та штампу банкрута додається до Звіту ліквідатора.

Суд зазначає , що вказаний вище звіт та ліквідаційний баланс боржника та звіт про оплату послуг та відшкодуванню витрат ліквідатора , був доведеній до відома комітету кредиторів на засіданні 13.11.13 року., де більшістю голосив було прийнято відповідне рішення «За» - 169818 голоси. «Проти» - 165781 голоси. Рішення по порядку денному прийнято більшістю голосів.

Таке рішення комітетом кредиторів прийняте більшістю голосів у межах його повноважень, передбачених ч.8 ст.16 Закону України ,,Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Не погашеними за результатами ліквідаційної процедури боржника ТОВ «Спєктраль-Тур», м. Феодосія залишились вимоги кредиторів за реєстром вимог кредиторів у загальної сумі 327 609 561,44 грн. , а саме : Товариство з обмеженою відповідальністю "Оілтранс 2005" м. Харків у сумі 13 876 322,07 грн. - четверта черга , Товариство з обмеженою відповідальністю "Колекторська фірма "Безпека", м. Київ у сумі 125 684 612,71 грн. - четверта черга, 8 736 000,00 грн. - шоста черга, Товариство з обмеженою відповідальністю "ІНДУСТРІЯ-АГРО", м. Харків у сумі 22 900 133,28 грн. - четверта черга, Товариство з обмеженою відповідальністю "ФОКУС-ПЛЮС" м. Харків, у сумі 7 357 092,47 грн. - четверта черга, Публічне акціонерне товариство "Державний експортно-імпортний банк України", м. Київ у сумі 146 534 917,81 грн. перша черга., Феодосійська об'єднана державна податкова інспекція ГУ Міндоходів в АР Крим, м. Феодосія, у сумі 20619,32 грн. - у четверту чергу, Публічне акціонерне товариство "Інноваційно-промисловий банк" м. Харків, у сумі 2 499 863,78 грн. - четверта черга.

Відповідно до частини 6 ст. 31 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкротом» вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Ліквідатором складений і представлений суду ліквідаційний баланс з документами, передбаченими частиною 1 ст. 32 Закону України «Про відновлення платоспроможності божника або визнання його банкрутом».

Присутні у судовому засіданні представники кредиторів, ліквідатора висловилися за затвердження звіту та ліквідаційного балансу боржника.

Господарський суд, розглянувши звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, вважає можливим затвердити звіт, ліквідаційний баланс боржника та завершити ліквідаційну процедуру Товариства з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур», м. Феодосія

Згідно зі ст. 32 п. 2 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилось майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Керуючись ст. 3-1, ст. 32, п. 6 ст. 40 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», ст. 86 ГПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

1. Затвердити звіт про оплату послуг, відшкодування витрат ліквідатора Ямпольського Ю.О. під час здійснення ним ліквідаційної процедури у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур» у розмірі 398 086,28 грн.

2. Затвердити звіт ліквідатора Ямпольського Ю.О і ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур» , м. Феодосія

3. Вимоги кредиторів, не задоволені за недостатністю майна банкрута, вважати погашеними.

4. Банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур» , (вул. Корольова,7, с.м.т. Коктебель, м. Феодосія, ЄДРПОУ 32511452), ліквідувати, виключивши з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України та з Єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичних осіб -підприємців.

5. Провадження у справі №5002-3/2090-2011 про визнання банкрутом Товариства з обмеженою відповідальністю «Спєктраль-Тур» , м. Феодосія , припинити.

Цю ухвалу направити за адресами рекомендованою поштою.

Суддя І.О. Соколова

СудГосподарський суд Автономної Республіки Крим
Дата ухвалення рішення14.11.2013
Оприлюднено18.11.2013
Номер документу35252513
СудочинствоГосподарське

Судовий реєстр по справі —2090-2011

Ухвала від 14.11.2013

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

І.О. Соколова

Ухвала від 23.05.2013

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

І.О. Соколова

Ухвала від 23.10.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

І.А. Соколова

Постанова від 23.10.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

І.А. Соколова

Ухвала від 09.10.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

І.А. Соколова

Ухвала від 18.05.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

Соколова І.А.

Ухвала від 18.05.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

Соколова І.А.

Ухвала від 14.05.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

Соколова І.А.

Ухвала від 05.04.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

Соколова І.А.

Ухвала від 13.03.2012

Господарське

Господарський суд Автономної Республіки Крим

Соколова І.А.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні