Постановавід 07.11.2013 по справі 1-141/2011ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 1-141/2011
№ 1/755/10/13
П О С Т А Н О В А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"07" листопада 2013 р. Дніпровський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді Метелешко О.В.,
при секретарях Паєті О.В., Попович О.В., Розгон А.В.,
Бутенко О.Г., Бєрдєннікові І.Ю., Дзюбі Д.В., Кравченко Н.П., Ярошевському А.М.,
Шморгун А.К., Дем 'яненко В.В.,
за участю прокурорів Білого Д.М., Коваленко Ю.О., Копил С.І.,
Яценка В.І., Григоренко Л.Ю.,
Дзісь Б.О., Довбищука А.І.,
Олешка О.В.,
захисників ОСОБА_13, , ОСОБА_14, ОСОБА_15,
ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18,
розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за обвинуваченням: ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_1, росіянина, уродженця м. Капустін Яр, Астраханської області, Російської Федерації, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні сина 2005 р.н., працюючого заступником директора ТОВ «Вікна-сервіс», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України;
ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_7, росіянина, уродженця м. Алма-Ати, Республіки Казахстан, громадянина Республіки Казахстан, з вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні чотирьох неповнолітніх дітей, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3, проживаючого за адресою: АДРЕСА_4, раніше не судимого,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України;
ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_10, росіянина, громадянина України, уродженця м. Курськ, Російської Федерації, з середньою освітою, тимчасово не працюючого, одруженого, маючого на утриманні сина ІНФОРМАЦІЯ_13, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_5, раніше не судимого,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України
ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_15, українки, громадянки України, уродженки м. Севастополь, з вищою освітою, незаміжньої, тимчасово непрацюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_6, раніше не судимої,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України,
ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_18, українки, громадянки України, уродженки с. Літочки Броварського району Київської області, з середньою спеціальною освітою, заміжньої, працюючої Банк «Портал» начальником відділу касових апаратів, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_7, раніше не судимої,
у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України;
ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_22, українки, громадянки України, уродженки м. Докучаєвськ, Волноваського р-ну, Донецької області, з вищою освітою, заміжньої, маючого на утриманні сина 2010 року народження, тимчасово непрацюючої (перебуває в декретній відпустці), зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_8, раніше не судимої,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України;
ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_26, українки, громадянки України, уродженки м. Києва, з вищою освітою, заміжньої, маючої на утриманні доньку 2006 р.н. та сина 2011 р.н., тимчасово непрацюючої (перебуває в декретній відпустці), зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_9, проживаючої за адресою: АДРЕСА_10, раніше не судимої,
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч .2 ст. 364 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Органом досудового слідства встановлено, що у 2008 році невстановлені слідством особи, маючи злочинні зв'язки за межами України, зокрема в Республіці Естонія та інших країнах, вступили у попередню змову з метою вчинення злочинів у сфері господарської діяльності й інших, створили організовану злочинну групу, до якої у період 2008-2009 років за попередньою змовою увійшли громадянин Республіки Казахстан ОСОБА_20, громадяни України ОСОБА_22, ОСОБА_19, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ОСОБА_26.
Дана організована група діяла на території м. Києва, мала чіткі розроблені плани злочинної діяльності, відомі кожному її учаснику з урахуванням розподілу та спрямованості протиправних дій, стійку та системну організацію її функціонування, кількісний склад учасників з визначеним розподілом обов'язків для кожного, відповідну матеріальну базу, використовувала заходи конспірації та закінчила свою злочинну діяльність тільки після її викриття правоохоронними органами.
Відповідно до заздалегідь обумовленого плану, організована група вчиняла протиправні дії з метою незаконного переведення грошових коштів в готівку, у тому числі іноземної валюти, котра надходила в Україну із-за кордону, розподіливши при цьому ролі та обов'язки, спрямовані на досягнення єдиної злочинної мети.
Так, маючи намір приховати від контролюючих органів операції щодо перерахування іноземної валюти із-за кордону та зняття її на підставі підроблених платіжних доручень готівкою в Україні, і таким чином ухилитися від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, невстановлені слідством особи, ОСОБА_22, ОСОБА_19, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ОСОБА_26, діючи за попередньою змовою організованою групою осіб, наступним чином розподілили злочинні ролі та обов'язки.
Відповідно до встановленого розподілу злочинних ролей та обов'язків на невстановлених слідством осіб покладалося незаконне відкриття за межами України в Республіці Естонія валютного рахунку, його використання, шляхом акумулювання на ньому валютних грошових коштів та їх безпосереднього перерахування до України на рахунок фізичної особи, відкритому у ВАТ "ТММ-Банк" (м. Київ, вул. Панельна, 5).
У свою чергу на ОСОБА_22, для досягнення спільної злочинної мети, покладалося підшукання громадянина України, котрий погодиться відкрити на своє ім'я у ВАТ "ТММ-Банк" рахунок, на який будуть надходити валютні кошти із-за кордону, а також забезпечення незаконного переведення цих грошових коштів у готівку шляхом підробки платіжних доручень.
На службових осіб ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ОСОБА_26 покладався контроль за надходженням грошових коштів із-за кордону, їх незаконне переведення в готівку шляхом підробки документів на переказ та передача іноземної валюти ОСОБА_19
На ОСОБА_19 покладалося забезпечення стабільності незаконного переведення грошових коштів у готівку на підставі підроблених документів на переказ, шляхом своєчасного їх отримання та вивезення з ВАТ "ТММ-Банк", а також її приховане перевезення та передача невстановленим слідством особам для використання в Україні, що сприяло спільній протиправній діяльності та перешкоджало виявлення їх спільних протиправних дій контролюючими органами, а також гарантувало стабільність та безпеку функціонування організованої групи.
Крім того, на невстановлених слідством осіб покладалося загальне керівництво діями організованої групи, а також забезпечення прихованої (конспіративної) передачі службовим особам ВАТ "ТММ-Банк" документів, необхідних для підробки платіжних доручень під час використання поточного рахунку фізичної особи.
На виконання спільних злочинних намірів невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, використовуючи втрачений паспорт серії НОМЕР_6 громадянина України ОСОБА_28, 02 лютого 2009 року незаконно відкрили розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED" (Гонконг, Китай) в AS Sampo Pank (Таллінн, Естонія).
У свою чергу, ОСОБА_22, реалізуючи спільні злочинні наміри, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, у травні 2009 року, перебуваючи у м. Києві, запропонував громадянці України ОСОБА_29 відкрити на своє ім'я рахунок у ВАТ "ТММ-Банк". Погодившись на вказану пропозицію, 03 червня 2009 року ОСОБА_29, не будучи обізнана щодо протиправних намірів ОСОБА_22 та користуючись його вказівками й настановами, звернулась з відповідною заявою до ВАТ "ТММ-Банк", відкрила на свої ім'я поточний рахунок в іноземній валюті № НОМЕР_8, уклавши при цьому договір без номеру від 03.06.2009 року.
Крім того, у той же день, ОСОБА_22, реалізуючи спільний злочинний намір щодо ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) під час переведення в готівку іноземної валюти, шляхом зняття з поточного рахунку ОСОБА_29 грошових коштів без її відома та повідомлення про отримання нею прибутку Державної податкової адміністрації України, відібрав у вказаної особи підписи на чистих аркушах паперу з метою повторної підробки від її імені заяв на видачу та переказ готівки, котрі, відповідно до вимог Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" від 05.04.01 року та постанови Правління Національного банку України № 337 від 14.08.03 року "Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України", є документами на переказ.
Вказані аркуші ОСОБА_22 передав невстановленій слідством особі, котра надала їх, а також підроблену з їх використанням копію угоди від 03.06.2009 року між ОСОБА_29 та компанією "WALLTOWN VENTURES LIMITED" (Гонконг, Китай) щодо виконання останньою робіт для іноземної комерційної структури, співробітникам ВАТ "ТММ-Банк" для реалізації спільної злочинної діяльності та надання їх протиправним діям вигляду законності.
У період з 05 червня 2009 року по 02 липня 2009 року, реалізуючи спільні кримінально-карні наміри, невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, використовуючи рахунок компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED" № НОМЕР_7 в AS Sampo Pank, перерахували на поточний рахунок № НОМЕР_8 ОСОБА_29 у ВАТ "ТММ-Банк": 5 червня 2009 року - 1 002 300 євро, згідно повідомлення № 25294 від 05.06.2009 року; 9 червня 2009 року - 1 002 300 євро згідно повідомлення № 21423 від 09.06.2009 року та 3 615 000 євро згідно повідомлення № 23425 від 09.06.2009 року; 10 червня 2009 року - 4 510 000 євро згідно повідомлення № 24364 від 10.06.2009 року; 11 червня 2009 року - 2 024 545 євро згідно повідомлення № 19640 від 11.06.2009 року; 12 червня 2009 року - 2 108 839, 20 євро згідно повідомлення № 21408 від 12.06.2009 року та 424 774, 74 доларів США згідно повідомлення № 25531 від 12.06.2009 року; 15 червня 2009 року - 275 832, 96 доларів США згідно повідомлення № 31598 від 12.06.2009 року, 458 000 доларів США згідно повідомлення № 26075 від 15.06.2009 року, 588 249, 87 доларів США згідно повідомлення № 31659 від 12.06.2009 року; 16 червня 2009 року - 746 000 євро згідно повідомлення № 11676 від 16.06.2009 року; 30 червня 2009 року - 180 000 євро згідно повідомлення № 62607 від 30.07.2009 року; 1 липня 2009 року - 1 090 000 євро згідно повідомлення № 26213 від 01.07.2009 року; 2 липня 2009 року - 3 355 000 євро згідно повідомлення № 26870 від 02.07.2009 року, про що у відповідності до заздалегідь обумовленого плану, повідомляли ОСОБА_19
Враховуючи зазначене, ОСОБА_19, на виконання спільної злочинної мети, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, у ході телефонних розмов з головним бухгалтером ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23 перевіряв факт надходження із-за кордону грошових коштів на рахунок ОСОБА_29 та погоджував день і час їх отримання готівкою у ВАТ "ТММ-Банк", тим самим забезпечуючи конспіративність протиправної діяльності та виконання єдиного кримінально-карного умислу.
У свою чергу реалізуючи спільні злочинні наміри, співробітники ВАТ "ТММ-Банк" - головний бухгалтер ОСОБА_23, начальник валютного відділу ОСОБА_25 та завідуюча касою ОСОБА_24, являючись службовими особами, діючи умисно, всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, вступивши у попередню змову, діючи у складі організованої групи, використовуючи відібрані у ОСОБА_29 ОСОБА_22 підписи на чистих аркушах паперу для надання своїм діям вигляду законності неодноразово, повторно, підробили у період з 5 червня 2009 року по 2 липня 2009 року документи на переказ - заяви на видачу готівки, а саме: № 307 від 5 червня 2009 року на 1 000 000 євро (10 729 255 грн.); № 503 від 9 червня 2009 року на 4 619 600 євро (49 851 909, 86 грн.); № 315 від 10 червня 2009 року на 4 510 000 євро (47 909 454, 89 грн.); № 318 від 11 червня 2009 року на 2 024 545 євро (21 726 651, 66 грн.); № 569 від 12 червня 2009 року на 424 774 доларів США ( 3 232 657, 57 грн.); № 315 від 15 червня 2009 року на 1 322 083 доларів США (10 062 902, 55 грн.); № 319 від 16 червня 2009 року на 746 000 євро (7 864 174, 59 грн.); № 314 від 1 липня 2009 року на 1 270 000 євро (13 714 835, 41 грн.); № 335 від 2 липня 2009 року на 3 355 000 євро (36 128 783, 85 грн.), а також заяви на переказ готівки: № 315 від 1 липня 2009 року на 27 429, 67 грн.; № 338 від 2 липня 2009 року на 76 565, 02 грн.
Також, на виконання спільної злочинної мети, співробітники ВАТ "ТММ-Банк" - головний бухгалтер ОСОБА_23, начальник операційного відділу ОСОБА_26 та завідуюча касою ОСОБА_24, являючись службовими особами, діючи умисно, всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, вступивши у попередню змову, у складі організованої групи, використовуючи відібрані у ОСОБА_29 ОСОБА_22 підписи на чистих аркушах паперу, для надання своїм діям вигляду законності неодноразово, повторно, підробили у період з 5 червня 2009 року по 2 липня 2009 року документи на переказ - заяви на видачу готівки: № 568 від 12 червня 2009 року на 2 108 839 євро; № 569 від 12 червня 2009 року на 424 774 доларів США.
Під час вказаних протиправних дій ОСОБА_23, яка призначена наказом Голови правління ВАТ "ТММ-Банк" від 25 березня 1999 року головним бухгалтером вказаного товариства, умисно порушила вимоги: ст. 64 "Обов'язок щодо ідентифікації клієнтів" Закону України "Про банки і Банківську діяльність" щодо заборони Банкам вступати в договірні відносини з клієнтами - юридичними чи фізичними особами у разі, якщо виникає сумнів стосовно того, що особа виступає не від власного імені; п.1 ст. 3 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про рух грошових коштів; п. 8 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", яка передбачає відповідальність за недостовірність відображених даних у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку; п.7.1. постанови Правління Національного банку України № 1172 "Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" від 17.12.03 року, згідно з яким видаткові операції за поточними рахунками фізичних осіб здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності, засвідченої нотаріально; п.7.1."Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, згідно якого видаткові операції за поточними рахунками фізичних осіб здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності, засвідченої нотаріально, а у випадках, визначених законодавством України, іншими уповноваженими на це особами; п.7.13."Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, згідно якого операції з поточного рахунку в іноземній валюті проводяться за розпорядженням фізичної особи-резидента або за його дорученням; п.1.4., 1.7., 1.14., 2.1., 4.1 "Програми ідентифікації та навчання клієнтів у ВАТ "ТММ-Банк", затвердженої Правлінням ВАТ "ТММ-Банк" 28.03.2008 року щодо ідентифікації клієнтів на підставі оригіналів або належним чином засвідчених копій документів під час роботи з ними; п.2.2 "Статуту ВАТ "ТММ-Банк" (нова редакція), державна реєстрація 25.06.2009 року щодо здійснення банком своєї діяльності відповідно до Конституції України, Законів України "Про банки та банківську діяльність", "Про господарські товариства", інших законів України, нормативно-правових актів Національного банку України, які стосуються діяльності комерційних банків; п.3.5 "Інструкції про касові операції в банках України", затвердженою Постанови Правління Національного банку України № 337 від 14.08.03 року.
Під час вказаних протиправних дій ОСОБА_24, яка призначена наказом Голови правління ВАТ "ТММ-Банк" № 15-к від 5 травня 2004 року на посаду завідуючою касою вказаного товариства, умисно порушила: п. 8 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", яка передбачає відповідальність за недостовірність відображених даних у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку; п.7.1. Постанови Правління Національного банку України № 1172 "Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" від 17.12.03 року, згідно з яким видаткові операції за поточними рахунками фізичних осіб здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності, засвідченої нотаріально; п.3.5 "Інструкції про касові операції в банках України", затвердженою Постанови Правління Національного банку України № 337 від 14.08.03 року; п.1.2 «Нормативна база та внутрішня документація» посадової інструкції завідуючого касою ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої Головою правління ВАТ «ТММ-Банк» 21 березня 2005 року, щодо керування під час службової діяльності Законом України «Про банки і банківську діяльність», іншими законами і законодавчими актами України, нормативно-правовими актами НБУ; п.2 «Професійні обов'язки завідуючого касою» посадової інструкції завідуючого касою ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої Головою правління ВАТ «ТММ-Банк» 21 березня 2005 року, щодо ідентифікації клієнтів; п.3 «Обов'язки щодо виконання вимог у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» посадової інструкції завідуючого касою ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої Головою правління ВАТ «ТММ-Банк» 21 березня 2005 року, щодо ідентифікації клієнтів, які звертаються за послугами до Банку згідно з вимогами внутрішньої програми ідентифікації та вивчення клієнтів Банку шляхом отримання від них відомостей та документів, які дають ідентифікувати та вивчити клієнта.
Під час вказаних протиправних дій ОСОБА_26, яка призначена наказом Голови правління ВАТ "ТММ-Банк" від 4 січня 2005 року № 1-к, на посаду начальника операційного відділу вказаного товариства, умисно порушила: п. 8 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", яка передбачає відповідальність за недостовірність відображених даних у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку; п.7.1. Постанови Правління Національного банку України № 1172 "Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" від 17.12.03 року, згідно з яким видаткові операції за поточними рахунками фізичних осіб здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності, засвідченої нотаріально; п.1.2 «Нормативна база та внутрішня документація» посадової інструкції начальника валютного відділу ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої правлінням ВАТ «ТММ-Банк» (протокол від 19.09.2008 року) щодо керування під час службової діяльності Законом України «Про банки і банківську діяльність», іншими законами і законодавчими актами України, нормативно-правовими актами НБУ; п.2 «Професійні обов'язки начальника операційного відділу» посадової інструкції начальника операційного відділу ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої правлінням ВАТ «ТММ-Банк» (протокол від 19.09.2008 року) щодо ідентифікації клієнтів; п.3 «Обов'язки щодо виконання вимог у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» посадової інструкції начальника операційного відділу ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої правлінням ВАТ «ТММ-Банк» (протокол від 19.09.2008 року) щодо проведення ідентифікації клієнтів, які звертаються за послугами до Банку згідно з вимогами внутрішньої програми ідентифікації та вивчення клієнтів Банку шляхом отримання від них відомостей та документів, які дають ідентифікувати та вивчити клієнта; п.3.5 "Інструкції про касові операції в банках України", затвердженою Постанови Правління Національного банку України № 337 від 14.08.03 року;
Під час вказаних протиправних дій ОСОБА_25, яка призначена наказом Голови правління ВАТ "ТММ-Банк" № 3-к від 19 лютого 2004 року, на посаду начальника валютного відділу вказаного товариства, умисно порушила: п. 8 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", яка передбачає відповідальність за недостовірність відображених даних у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку; п.7.1. Постанови Правління Національного банку України № 1172 "Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" від 17.12.03 року, згідно з яким видаткові операції за поточними рахунками фізичних осіб здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності, засвідченої нотаріально; п.1.2 «Нормативна база та внутрішня документація» посадової інструкції начальника валютного відділу ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої правлінням ВАТ «ТММ-Банк» (протокол від 19.09.2008 року) щодо керування під час службової діяльності Законом України «Про банки і банківську діяльність», іншими законами і законодавчими актами України, нормативно-правовими актами НБУ; п.2 «Професійні обов'язки начальника операційного відділу» посадової інструкції начальника операційного відділу ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої правлінням ВАТ «ТММ-Банк» (протокол від 19.09.2008 року) щодо ідентифікації клієнтів; п.3 «Обов'язки щодо виконання вимог у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» посадової інструкції начальника операційного відділу ВАТ «ТММ-Банк», затвердженої правлінням ВАТ «ТММ-Банк» (протокол від 19.09.2008 року) щодо проведення ідентифікації клієнтів, які звертаються за послугами до Банку згідно з вимогами внутрішньої програми ідентифікації та вивчення клієнтів Банку шляхом отримання від них відомостей та документів, які дають ідентифікувати та вивчити клієнта.
У результаті вказаних вище протиправних дій, у період з 5 червня по 2 липня 2009 року з поточного рахунку ОСОБА_29 № НОМЕР_8 у ВАТ "ТММ-Банк" по заявах на видачу готівки, нібито вказаною особою, було знято готівкою грошові кошти у сумі 19 633 984, 97 євро (210 343 783, 40 грн.), 1 746 857, 57 доларів США (13 295 564, 76 грн.) та переведено на рахунок ВАТ "ТММ-Банк" - 103 994, 69 грн.
Зазначену іноземну валюту, відповідно до заздалегідь обумовленого злочинного плану та розподілу ролей і обов'язків, службові особи ВАТ "ТММ-Банк", діючи умисно, всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, за попередньою змовою у складі організованої групи, у порушення встановленого порядку, передали у період з 5 червня по 2 липня 2009 року ОСОБА_19, без якого не можливо було б довести до кінця їх протиправні дії.
У той же період часу, 17 767 984, 97 євро та 1 746 857, 57 доларів США ОСОБА_19, сприяючи вчиненню повторно підроблення документів на переказ та зловживанню службовим становищем іншим співучасникам злочинної групи, діючи згідно попередньо розробленого злочинного плану, спрямованого на ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) при зобов'язанні їх сплачувати, приховуючи сліди злочину, забезпечуючи стабільність і безпеку функціонування організованої групи, приховано перевіз та передав валюту невстановленим слідством особам у м. Києві для використання на території України.
Однак, 2 липня 2009 року незаконні дії вказаних вище осіб були виявлені та припинені співробітниками Служби безпеки України, а грошові кошти в той день отримані ОСОБА_19 в сумі 1 800 000 євро вилучені.
Відповідно до висновку експерта КНДІСЕ МЮ України від 23.06.2010 року № 3333/4944/10-19, у порушення п. 7.1 ст. 7 Закону України "Про податок з фізичних осіб" від 22.05.2003 року № 889, у результаті спільної злочинної діяльності вказаних вище осіб не сплачено податок отриманих іноземних доходів фізичних осіб у сумі 33 545 902, 22 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто спричинило тяжкі наслідки.
Крім того, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, продовжуючи злочинну діяльність, діючи у складі організованої групи, будучи службовими особами ВАТ "ТММ-Банк", в липні 2009 року підробили документи на відкриття у даній банківській установі розрахункового рахунку № НОМЕР_8 на ім'я ОСОБА_19 і виготовили за попередньою змовою з іншими невстановленими слідством особами, завідомо підроблені заяви на переказ та видачу готівки від його імені. Так, 2 липня 2009 року, ОСОБА_19, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, на виконання спільної злочинної мети, погодивши попередньо з головним бухгалтером ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23 надходження на розрахунковий рахунок ОСОБА_29 грошових коштів і їх наявність у касі банку, о 17 год. 24 хв. прибув до приміщення ВАТ "ТММ-Банк", де без оформлення будь-яких документів отримав у касі даної банківської установи грошові кошти в розмірі 1 800 000 євро. Однак, 2 липня 2009 року незаконні дії ОСОБА_19 та інших членів організованої групи були виявлені й припинені співробітниками Служби безпеки України, а грошові кошти в той день отримані ОСОБА_19 в сумі 1 800 000 євро вилучені.
У цей же час, службові особи ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та інші невстановлені слідством особи, діючи у складі організованої групи, усвідомлюючи протиправність своїх дій, розробили злочинний план щодо приховування вчинених злочинів та надання діям ОСОБА_19 вигляду законності, згідно якому ОСОБА_23, ОСОБА_24 та ОСОБА_25 повинні були відкрити у ВАТ "ТММ-Банк" від імені ОСОБА_19 розрахунковий рахунок і провести по касі банку розрахункові операції з зарахування та зняття готівки в розмірі 1 800 000 євро, невстановлені слідством особи повинні були надати копії паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_19 та проставити від його імені підписи в документах на відкриття рахунку і заявах на переказ коштів.
На виконання вищевказаного злочинного плану, головний бухгалтер ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23, у період з 02 по 03 липня 2009 року, в приміщенні ВАТ "ТММ-Банк" за адресою: м. Київ, вул. Панельна, 5-А, будучи службовою особою, продовжуючи злочинну діяльність, діючи у складі організованої групи, маючи умисел на складання і видачу завідомо неправдивих офіційних документів, на підставі отриманих від невстановлених слідством осіб копій ідентифікаційного коду та паспорту ОСОБА_19, склала завідомо неправдиві офіційні документи - заяву на відкриття поточного рахунку від 02.07.2009 року, картку із зразками підписів ОСОБА_19 від 02.07.2009 року та договір банківського рахунку від 02.07.2009 року, в яких вказала неправдиві відомості щодо відкриття поточного рахунку № НОМЕР_8 на ім'я ОСОБА_19
У цей же час, співробітники ВАТ "ТММ Банк" - головний бухгалтер ОСОБА_23, начальник валютного відділу ОСОБА_25 та завідуюча касою ОСОБА_24, являючись службовими особами, діючи умисно, всупереч інтересам служби, вступивши у попередню змову, діючи у складі організованої групи, продовжуючи злочинну діяльність, достовірно знаючи, що грошові кошти в розмірі 1 800 000 євро, які ОСОБА_19 незаконно отримав у касі ВАТ "ТММ-Банк", були вилучені співробітниками СБ України, маючи на меті приховати вчинені злочини та надати діям ОСОБА_19 вигляду законності, повторно, підробили документи на переказ - заяву на переказ готівки № 402 від 2.07.2009 року та заяву на видачу готівки № 448 від 2.07.2009 року, згідно яких ОСОБА_19 2.07.2009 року нібито вніс та зняв з розрахункового рахунку відкритого у ВАТ "ТММ-Банк" грошові кошти в розмірі 1 800 000 євро.
Доводячи до кінця свій злочинний намір, ОСОБА_23 в період з 19 год. 00 хв. 02 липня 2009 року по 9 год. 56 хв. 03 липня 2009 року, відомості щодо відкриття розрахункового рахунку № НОМЕР_8 на ім'я ОСОБА_19 і здійснення зарахування та зняття 1 800 000 євро по ньому, внесла до електронної бази даних ВАТ "ТММ-Банк".
Під час вказаних протиправних дій ОСОБА_23, яка призначена наказом Голови правління ВАТ "ТММ-Банк" від 25 березня 1999 року головним бухгалтером вказаного товариства, ОСОБА_24, яка призначена наказом Голови правління ВАТ "ТММ-Банк" № 15-к від 5 травня 2004 року на посаду завідуючою касою вказаного товариства, умисно порушили вимоги законів, інструкцій і постанов Правління НБУ та статуту банку, що перераховані вище.
У відповідності до висновку експерта № 419/1 від 19.11.2009 року, підписи в документах на відкриття розрахункового рахунку № НОМЕР_8, заяві на переказ готівки № 402 від 02.07.2009 року та заяві на видачу готівки № 448 від 02.07.2009 року виконано не ОСОБА_19, а іншою особою.
Згідно висновку комп'ютерно-технічної експертизи від 06.07.2010 року, дії з розрахунковим рахунком ОСОБА_19 проводились в період з 19 год. 00 хв. 02.07.2009 року по 9 год. 56 хв. 03.07.2009 року.
Крім того, маючи намір щодо надання незаконних послуг з протиправного переведення безготівкових коштів у готівку (конвертації) шляхом створення, придбання низки фіктивних підприємств, підробки документів на переказ, а також використання рахунків фізичних осіб, відкритих на підставі завідомо підроблених документів, невстановлені слідством особи, ОСОБА_22, ОСОБА_20, ОСОБА_19, діючи за попередньою змовою організованою групою наступним чином розподілили злочинні ролі та обов'язки.
Відповідно до встановленого розподілу злочинних ролей та обов'язків на ОСОБА_22 покладалося створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою забезпечення та прикриття спільної незаконної діяльності, тобто реєстрації їх в органах державної влади та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах, отримання необхідних документів в зазначених установах та передача їх невстановленим слідством особам для використання.
У свою чергу на ОСОБА_20 покладалося створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою забезпечення та прикриття спільної незаконної діяльності, тобто реєстрації їх в органах державної влади та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах, використання вказаних банківських рахунків шляхом підробки документів на переказ, а також підшукання осіб, зацікавлених в конвертації.
На невстановлених слідством осіб покладалося загальне керівництво діями організованої групи, використання, з метою прикриття спільної незаконної діяльності, переданих їм ОСОБА_22 документів на суб'єкти підприємницької діяльності та їх банківських рахунків, шляхом підробки документів на переказ, відкриття на підставі підроблених документів розрахункових рахунків на фізичних осіб в банківських установах та зняття з них грошових коштів, переведених з фіктивних підприємств, готівкою з метою передачі ініціаторам конвертації.
На ОСОБА_19 покладалося забезпечення стабільності незаконного переведення грошових коштів в готівку на підставі підроблених документів на переказ, шляхом своєчасного їх отримання від невстановлених слідством осіб, їх приховане перевезення та передача ініціаторам конвертації для використання в Україні, що сприяло спільній протиправній діяльності та перешкоджало виявленню їх протиправних дій контролюючими органами, а також забезпечувало стабільність та безпеку функціонування організованої групи.
Так, ОСОБА_20 на використання розробленого спільного плану злочинних дій, виконуючи свої функції у ньому, на початку лютого 2008 року в м. Києві підшукав непрацюючого мешканця Житомирської області ОСОБА_31, якому запропонував за грошову винагороду здійснити реєстрацію підприємства та відкрити у банківській установі для нього розрахунковий рахунок. В свою чергу, ОСОБА_31, не будучи обізнаним про кримінально-карні прагнення ОСОБА_20, погодився на його пропозицію та передав копію свого паспорта громадянина України серії НОМЕР_9 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_1. Надалі ОСОБА_20 з метою створення та придбання суб'єкта підприємницької діяльності, використовуючи отримані від ОСОБА_31 копію паспорта серії НОМЕР_9 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру від 23.03.1998 року, виготовив необхідні для державної реєстрації юридичної особи документи, а саме Протокол № 1/2008 Засідання загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «Іксол-Сервіс» від 05.02.2008 року, Акт № 1 оцінки та приймання-передачі майна, яке вноситься учасниками для формування статутного капіталу ТОВ «Іксол-Сервіс» від 05.02.2008 року, Наказ № 1 від 05.02.2008 року про призначення ОСОБА_31 директором ТОВ «Іксол-Сервіс» та Статут ТОВ «Іксол-Сервіс», котрі ОСОБА_32, не будучи обізнаним про його кримінально-карні прагнення, підписав.
У той же час ОСОБА_20, реалізуючи спільний злочинний намір, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, достовірно знаючи про те, що товариство не займатиметься підприємницькою діяльністю і буде створене з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася в наданні незаконних послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємств-контрагентів, придбаних членами організованої групи фіктивних підприємств, шляхом документального збільшення їх валових витрат та формування незаконного податкового кредиту, а також протиправному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку, організував його реєстрацію у Києво-Святошинській районній державній адміністрації (далі - РДА) Київської області. 08 лютого 2008 року дані про проведення державної реєстрації юридичної особи були внесені до Єдиного державного реєстру, номер запису - 13391020000005271.
26 лютого 2008 року ОСОБА_31 за вказівкою ОСОБА_20, супроводжуваний ним та керуючись його вказівками й настановами, звернувся до ВАТ КБ "Інтербанк" (м. Київ, вул. Гетьмана, 27) із заявою про відкриття поточного рахунку у національній валюті України ТОВ «Іксол-Сервіс». Того ж дня у м. Києві з ОСОБА_31 було укладено договір банківського рахунку №3731 та відкрито ТОВ "Іксол-Сервіс" банківський рахунок № НОМЕР_10, а також підписано договір про використання підсистеми "Клієнт-Банк" № 1298, у зв'язку з чим він отримав таємні ключі електронного цифрового підпису (далі - ЕЦП) з метою здійснення електронного розрахункового обслуговування по телекомунікаційних каналах зв'язку. Отримані таємні ключі ЕЦП, печатку товариства та його реєстраційні документи ОСОБА_31 передав ОСОБА_20
У той же час, ОСОБА_22, реалізуючи єдиний протиправний умисел, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи, у липні 2008 року у столиці України, підшукав мешканку м. Києва ОСОБА_34, якій запропонував за грошову винагороду здійснити реєстрацію підприємства та відкрити у банківській установі для нього розрахунковий рахунок. В свою чергу, ОСОБА_34, не будучи обізнаною про кримінально-карні прагнення ОСОБА_22, погодилась на його пропозицію та передала копію свого паспорта громадянина України серії НОМЕР_11 та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2.
Після цього, ОСОБА_22, для виготовлення необхідних для державної реєстрації юридичної особи документів звернувся до юриста юридичної компанії "Ювіто" (м. Київ) ОСОБА_35, якій надав необхідні для виготовлення документів реквізити засновника та назву підприємства - ТОВ "Торговий центр "Стафс". ОСОБА_35, не будучи обізнаною про кримінально-карні наміри ОСОБА_22, на підставі отриманих від нього копій паспорта громадянина України серії НОМЕР_11 та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2, виготовила необхідні для державної реєстрації юридичної особи документи, а саме Протокол № 1 Установчих зборів засновників ТОВ "Торговий центр "Стафс" від 23.07.2008 року, Акт № 1 оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься до статутного капіталу ТОВ "Торговий центр "Стафс" від 23.07.2008 року та Статут ТОВ "Торговий центр "Стафс" та передала їх ОСОБА_22 Після цього ОСОБА_22 звернувся до ОСОБА_34, яка не будучи обізнана про його незаконні наміри, підписала вказані вище документи.
Продовжуючи спільну незаконну діяльність ОСОБА_22, достовірно знаючи про те, що товариство не займатиметься підприємницькою діяльністю і створюється з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася в наданні незаконних послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємств-контрагентів, придбаних членами організованої групи фіктивних підприємств, шляхом документального збільшення їх валових витрат та формування незаконного податкового кредиту, а також протиправному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку, організував реєстрацію ТОВ "Торговий центр "Стафс" в Печерській РДА м. Києва. 24 липня 2008 року дані про проведення державної реєстрації юридичної особи були внесені до Єдиного державного реєстру, номер запису - 10701020000033883.
12 грудня 2008 року ОСОБА_34 за вказівкою ОСОБА_22, супроводжувана ним та керуючись його вказівками й настановами, звернулася до ВАТ КБ "Інтербанк" із заявою про відкриття поточного рахунку у національній валюті України ТОВ "Торговий центр "Стафс". Того ж дня у м. Києві з ОСОБА_34 було укладено договір банківського рахунку № 3938 та відкрито ТОВ «Торговий центр "Стафс» банківський рахунок № НОМЕР_12, а також підписано договір про використання підсистеми "Клієнт-Банк" № 1462, у зв'язку з чим ОСОБА_34 отримала таємні ключі ЕЦП з метою здійснення електронного розрахункового обслуговування по телекомунікаційних каналах зв'язку. Отримані таємні ключі ЕЦП, печатку товариства і його реєстраційні документи ОСОБА_34 передала ОСОБА_22
Крім того, у вересні 2008 року, у місті Києві, ОСОБА_22, діючи повторно, підшукав мешканку Київської області ОСОБА_36, якій запропонував за грошову винагороду здійснити реєстрацію підприємства та відкрити у банківській установі для нього розрахунковий рахунок. В свою чергу, ОСОБА_36, не будучи обізнаною про кримінально-карні прагнення ОСОБА_22, погодилась на його пропозицію та надала йому копію свого паспорта громадянина України серії НОМЕР_13 та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_3. Після цього, ОСОБА_22, для виготовлення необхідних для державної реєстрації юридичної особи документів звернувся до юриста юридичної компанії "Ювіто" ОСОБА_35, якій надав необхідні для виготовлення документів реквізити засновника та назву підприємства - ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем".
ОСОБА_35, не будучи обізнаною про кримінально-карні прагнення ОСОБА_22, на підставі отриманих від нього копій паспорта громадянина України серії НОМЕР_13 та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_3, виготовила необхідні для державної реєстрації юридичної особи документи, а саме Протокол № 1 Установчих зборів засновників ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" від 11 вересня 2008 року, Акт № 1 оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься до статутного капіталу ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" від 11 вересня 2008 року та Статут ТОВ "ВТК "Крузконтролситсем" та передала їх ОСОБА_22 Після цього ОСОБА_22 звернувся до ОСОБА_36, яка не будучи обізнана про його незаконні наміри, підписала вказані вище документи.
Далі продовжуючи спільну незаконну діяльність ОСОБА_22, достовірно знаючи про те, що товариство не займатиметься підприємницькою діяльністю і створюється з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася в наданні незаконних послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємств-контрагентів, придбаних членами організованої групи фіктивних підприємств, шляхом документального збільшення їх валових витрат та формування незаконного податкового кредиту, а також протиправному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку, організував, повторно, його реєстрацію в Печерській РДА м. Києва.
16 вересня 2008 року дані про проведення державної реєстрації юридичної особи були внесені до Єдиного державного реєстру, номер запису - 10701020000034470.
01 жовтня 2008 року директор ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" ОСОБА_36, за вказівкою ОСОБА_22, супроводжувана ним та керуючись його вказівками й настановами, звернулась до Центрального відділення ЗАТ "Донгорбанк" (м. Київ, вул. Кловський узвіз, 5) із заявою про відкриття поточного рахунку у національній валюті України ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем". Того ж дня у м. Києві з ОСОБА_36 було укладено договір банківського рахунку №0497 та відкрито ТОВ «ВТК "Крузконтролсистем» банківський рахунок НОМЕР_14, а також підписано договір про використання підсистеми "Клієнт-Банк" № 0497, у зв'язку з чим ОСОБА_36 отримала таємні ключі ЕЦП з метою здійснення електронного розрахункового обслуговування по телекомунікаційних каналах зв'язку. Отримані таємні ключі ЕЦП, а також реєстраційні документи ОСОБА_36 передала ОСОБА_22
Також, 27 лютого 2009 року директор ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" ОСОБА_36, за вказівкою ОСОБА_22, супроводжувана ним та керуючись його вказівками й настановами, звернулась до ВАТ КБ "Інтербанк" (м. Київ, вул. Гетьмана, 27) із заявою про відкриття поточного рахунку у національній валюті України ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем". Того ж дня у м. Києві з ОСОБА_36 було укладено договір банківського рахунку № 3979 та відкрито ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" банківський рахунок № НОМЕР_15, а також підписано договір про використання підсистеми "Клієнт-Банк" № 1499, у зв'язку з чим ОСОБА_36 отримала таємні ключі ЕЦП з метою здійснення електронного розрахункового обслуговування по телекомунікаційних каналах зв'язку.
У той же день, 27 лютого 2009 року, директор ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" ОСОБА_36, за вказівкою ОСОБА_22, супроводжувана ним та керуючись його вказівками й настановами, звернулась до ВАТ "ТММ-Банк" (м. Київ, вул. Панельна, 5) із заявою про відкриття поточного рахунку у національній валюті України ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем". Того ж дня у м. Києві з ОСОБА_36 було укладено договір банківського рахунку без номеру від 27.02.2009 року та відкрито ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" банківський рахунок № НОМЕР_15, а також підписано договір про використання підсистеми "Клієнт-Банк" № 253к, у зв'язку з чим ОСОБА_36 отримала таємні ключі ЕЦП з метою здійснення електронного розрахункового обслуговування по телекомунікаційних каналах зв'язку.
Отримані таємні ключі ЕЦП, печатку товариства та його реєстраційні документи ОСОБА_36 передала ОСОБА_22
Продовжуючи спільну злочинну діяльність, у травні 2009 року, у місті Києві, ОСОБА_22, діючи повторно, підшукав мешканку м. Києва ОСОБА_37, якій запропонував за грошову винагороду здійснити реєстрацію підприємства та відкрити у банківській установі для нього розрахунковий рахунок. В свою чергу, ОСОБА_37, не будучи обізнаною про кримінально-карні прагнення ОСОБА_22, погодилась на його пропозицію і надала копію свого паспорта громадянина України серії НОМЕР_16 та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_4.
Після цього, ОСОБА_22, для виготовлення необхідних для державної реєстрації юридичної особи документів звернувся до юриста юридичної компанії "Ювіто" ОСОБА_35, якій надав необхідні для виготовлення документів реквізити засновника та назву підприємства - ТОВ "Аморіус". В свою чергу, ОСОБА_35, не будучи обізнаною про кримінально-карані прагнення ОСОБА_22, на підставі отриманих від нього копій паспорта громадянина України серії НОМЕР_16 та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_4, виготовила необхідні для державної реєстрації юридичної особи документи, а саме Протокол № 1 Установчих зборів засновників ТОВ "Аморіус" від 25.05.2009 року, Акт № 1 оцінки та прийому-передачі майна, що вноситься до статутного капіталу ТОВ "Аморіус" від 25.05.2009 року та Статут ТОВ "Аморіус" та надала його ОСОБА_22
У подальшому, ОСОБА_22 звернувся до ОСОБА_37, яка не будучи обізнана про його незаконні наміри, підписала вказані вище документи.
Крім того, ОСОБА_22, достовірно знаючи про те, що товариство не займатиметься підприємницькою діяльністю і створюється з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася в наданні незаконних послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємств-контрагентів, створених членами організованої групи фіктивних підприємств, шляхом документального збільшення їх валових витрат та формування незаконного податкового кредиту, а також протиправному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку, організував, повторно, його реєстрацію в Печерській РДА м. Києва. 27 травня 2009 року дані про проведення державної реєстрації юридичної особи були внесені до Єдиного державного реєстру, номер запису - 10701020000036675.
05 червня 2009 року директор ТОВ "Аморіус" ОСОБА_37, за вказівкою ОСОБА_22, супроводжувана ним та керуючись його вказівками й настановами, звернулась до Центрального відділення ЗАТ "Донгорбанк" (м. Київ, вул. Кловський узвіз, 5) із заявою про відкриття поточного рахунку у національній валюті України ТОВ "Аморіус". Того ж дня у м. Києві з ОСОБА_37 було укладено договір банківського рахунку № 574 та відкрито ТОВ "Аморіус" банківський рахунок № НОМЕР_17, а також підписано договір про використання підсистеми "Клієнт-Банк" № 574к, у зв'язку з чим ОСОБА_38 отримала таємні ключі ЕЦП з метою здійснення електронного розрахункового обслуговування по телекомунікаційних каналах зв'язку. Отримані таємні ключі ЕЦП, печатку товариства та його реєстраційні документи ОСОБА_38 передала ОСОБА_22 Документи, печатки та таємні ключі ЕПЦ від створених та придбаних ним суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: TOB "ВТК "Крузконтролсистем ", ТОВ "Стафс" і ТОВ "Аморіус" ОСОБА_39, діючи згідно попередньої змови, передав невстановленим слідством особам для реалізації спільної злочинної мети щодо протиправного переведенні безготівкових грошових коштів у готівку (конвертації).
У свою чергу, невстановлені слідством особи, реалізуючи спільний злочинний намір, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, використовуючи завідомо підроблений документ - паспорту серії НОМЕР_18 на ім'я ОСОБА_40, з вклеєною до нього фотокарткою невстановленої слідством особи жіночої статі, 27 лютого 2009 року відкрили у ВАТ КБ "Інтербанк" розрахунковий рахунок № НОМЕР_19 на ім'я зазначеної особи.
Крім того, з метою збільшення обсягів незаконних операцій з грошовими коштами, невстановлені слідством особи, повторно, використовуючи завідомо підроблений документ - паспорт серії НОМЕР_20 на ім'я ОСОБА_41, з вклеєною до нього фотокарткою невстановленої слідством особи жіночої статі, 15 травня 2009 року та 26 червня 2009 року, відповідно, відкрили у ВАТ "ТММ-Банк" та Центральному відділенні ЗАТ "Донгорбанк" на ім'я вказаної особи розрахункові рахунки № НОМЕР_21 та № НОМЕР_22.
Отримавши засоби доступу до банківських рахунків придбаних членами організованої групи підприємств, умисно, повторно вчиняючи фіктивне підприємництво з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилася у наданні незаконних послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємств-контрагентів створених членами організованої групи фіктивних підприємств шляхом документального збільшення їх валових витрат та формування незаконного податкового кредиту, а також протиправному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку шляхом їх переказу на рахунки фізичних осіб, відкритих на підставі завідомо підроблених документів, і подальшого їх зняття з рахунків за підробленими, документами на переказ (заявами на видачу готівки), діючи у складі організованої ним групи, з корисливих мотивів, ОСОБА_20 разом з іншими невстановленими в ході слідства особами, імітуючи підприємницьку діяльність, розпочали підшукання замовників конвертації грошових коштів та мінімізації податкових зобов'язань, організацію переказу коштів на рахунки фіктивних фірм, нібито, за поставку товарів та надання послуг, їх подальше перерахування на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності та рахунки підставних фізичних осіб, і на заключному етапі, підроблення заяв на видачу готівки від імені фізичних осіб та отримання грошових коштів в готівковій формі в касах банківських установ м. Києва.
У свою чергу реалізуючи спільні злочинні наміри, ОСОБА_20, діючи умисно, з корисливих мотивів, вступивши у попередню змову, діючи у складі організованої групи, використовуючи отримані від ОСОБА_31 таємні ключі ЕЦП для надання своїм діям вигляду законності неодноразово, повторно, підробив від імені вказаної особи у період з 2 березня 2009 року по 3 липня 2009 року електронні документи на переказ, на підставі яких з розрахункового рахунку № НОМЕР_10 ТОВ "Іксол-Сервіс": на розрахунковий рахунок ТОВ "Торговий Центр "Стафс" № НОМЕР_12 у ВАТ КБ "Інтербанк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 392 від 16.02.2009 року - 25 000 грн.; № 393 від року - 131 720 грн.; № 396 від 18.02.2009 року - 91 762, 26 грн.; № 397 від 18.02.2009 року - 235 000 грн.; № 410 від 24.02.2009 року - 374 497, 88 грн.; № 411 від 25.02.2009 року - 29 500 грн.; № 412 від 25.02.2009 року - 661 000 грн.; № 413 від 26.02.2009 року -109 847, 12 грн.; № 415 від 02.03.2009 року 91 962, 55 грн.; № 416 від 02.03.2009 року - 101 640, 03 грн.; № 417 від 04.03.2009 року - 182 040 грн.; № 418 від 05.03.2009 року - 16 783, 08 грн.; № 420 від 05.03.2009 року - 77 280 грн.; № 425 від 10.03.2009 року - 36 295 грн.; № 421 від 10.03.2009 року - 38 640 грн.; № 422 від 10.03.2009 року - 38 640 грн.; № 426 від 10.03.2009 року - 69 000 грн.; № 427 від 11.03.2009 року - 972 748 грн.; № 428 від 12.03.2009 року - 20 000 грн.; № 429 від 13.03.2009 року - 184 200 грн.; № 444 від 16.03.2009 року - 88 837, 94 грн.; № 430 від 16.03.2009 року -488 291, 34 грн.; № 445 від 18.03.2009 року - 82 501, 02 грн.; № 446 від 19.03.2009 року - 32 350, 44 грн.; № 447 від 20.03.2009 року - 91 180 грн.; № 448 від 23.03.2009 року - 35 510, 24 грн.; № 450 від 25.03.2009 року - 230 794, 12 грн.; № 451 від 27.03.2009 року - 359 649, 96 грн.; № 452 від 30.03.2009 року -69 000 грн.; № 453 від 30.03.2009 року - 372 841 грн.; № 454 від 31.03.2009 року -111 400 грн.; № 455 від 01.04.2009 року - 25 428, 72 грн.; № 456 від 02.04.2009 року - 287 280 грн.; № 459 від 06.04.2009 року - 45 000 грн.; № 458 від 06.04.2009 року - 483 653, 15 грн.; № 460 від 08.04.2009 року - 308 788 грн.; № 462 від 13.04.2009 року - 39 495 грн.; № 463 від 14.04.2009 року - 29 118, 76 грн.; № 474 від 14.04.2009 року - 128 622, 17 грн.; № 475 від 16.04.2009 року - 97 280 грн.; № 476 від 17.04.2009 року - 52 309, 40 грн.; № 477 від 22.04.2009 року - 19 000 грн.; № 479 від 23.04.2009 року - 159 424, 30 грн.; № 480 від 24.04.2009 року - 58 269 грн.; № 482 від 27.04.2009 року - 161 057, 94 грн.; № 485 від 28.04.2009 року - 70 650 грн.; № 483 від 28.04.2009 року - 110 000 грн.; № 484 від 28.04.2009 року - 280 000 грн.; № 487 від 30.04.2009 року - 63 000 грн.; № 486 від 30.04.2009 року - 91 680, 80 грн.; на розрахунковий рахунок TOB "ВТК "Крузконтролсистем № НОМЕР_15 у ВАТ КБ "Інтербанк" було перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення: № 488 від 05.05.2009 року - 69 332, 48 грн.; № 489 від 06.05.2009 року - 28 495 грн.; № 491 від 06.05.2009 року - 260 997 грн.; № 493 від 12.05.2009 року - 257 972 грн.; № 496 від 14.05.2009 року - 38 640 грн.; № 494 від 14.05.2009 року - 258 500 грн.; № 495 від 14.05.2009 року - 538 000 грн.; № 497 від 15.05.2009 року - 130 000 грн.; № 511 від 20.05.2009 року - 14 400 грн.; № 509 від 20.05.2009 року - 186 940, 04 грн.; № 510 від 20.05.2009 року - 700 000 грн.; № 512 від 21.05.2009 року - 80 000 грн.; № 513 від 22.05.2009 року - 38 640 грн.; № 515 від 25.05.2009 року - 38 640 грн.; № 516 від 27.05.2009 року - 51 782, 05 грн.; № 517 від 27.05.2009 року - 239 610 грн.; № 518 від 28.05.2009 року - 123 000 грн.; № 520 від 29.05.2009 року - 118 576 грн.; № 519 від 29.05.2009 року - 414 199, 12 грн.; № 521 від 02.06.2009 року - 342 260, 85 грн.; № 523 від 03.06.2009 року - 115 700 грн.; № 524 від 04.06.2009 року - 34 065 грн.; № 525 від 05.06.2009 року - 240 788, 20 грн.; № 526 від 10.06.2009 року - 94 329, 72 грн.; № 527 від 11.06.2009 року - 212 727, 98 грн.; № 529 від 12.06.2009 року - 80 820 грн.; № 530 від 15.06.2009 року - 13 500 грн.; № 531 від 17.06.2009 року - 86 659, 36 грн.; № 532 від 18.06.2009 року - 50 954, 78 грн.; № 533 від 19.06.2009 року - 206 140 грн.; № 543 від 22.06.2009 року - 189 582, 71 грн.; № 545 від 24.06.2009 року - 11 186, 40 грн.; № 544 від 24.06.2009 року - 38 640 грн.; № 546 від 25.06.2009 року - 119 571, 62 грн.; № 548 від 30.06.2009 року - 43 260 грн.; № 549 від 02.07.2009 року - 2 237, 40 грн.; № 550 від 02.07.2009 року - 280 000 грн.; № 551 від 03.07.2009 року - 77 280 грн.; № 552 від 03.07.2009 року - 83 055 грн.; № 553 від 07.07.2009 року - 150 000 грн.; № 561 від 07.07.2009 року - 158 494, 08 грн.; № 563 від 08.07.2009 року - 75 746 грн.; № 562 від 08.07.2009 року - 77 280 грн.; № 564 від 09.07.2009 року - 77 280 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Аморіус"№ НОМЕР_17 у ЗАТ "Донгорбанк" перераховано грошові кошти, зокрема платіжне доручення № 547 від 30.06.2009 року - 11 725 грн.
Крім того, ОСОБА_20, використовуючи отримані від ОСОБА_31 таємні ключі ЕЦП з метою надання своїм діям вигляду законності, імітації комерційної та господарської діяльності товариства, неодноразово, повторно, підробив від імені вказаної особи у вказаний вище період електронні документи на переказ на підставі яких з розрахункового рахунку № НОМЕР_10 ТОВ "Іксол-Сервіс" перераховано: на розрахунковий рахунок ВАТ "КДМЗ" № НОМЕР_23 у ВАТ "Банк народний капітал" грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 1 від 23.04.2008 року - 465 грн.; № 5 від 07.05.2008 року - 465 грн.; № 170 від 02.09.2008 року - 465 грн.; № 294 від 24.11.2008 року - 310 грн.; № 364 від 20.01.2009 року - 465 грн.; № 553 від 06.07.2009 року - 155 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Голден Телеком" № 26008000146000 у ВАТ КБ "Інтербанк" грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 424 від 11.03.2009 року - 240 грн.; № 481 від 24.04.2009 року - 240 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Квінт Лтд" № НОМЕР_5 у ВАТ "СЕБ Банк" грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 30 від 05.06.2008 року - 46 295 грн.; № 34 від 10.06.2008 року - 55 417 грн.; № 36 від 11.06.2008 року - 93 575 грн.; № 42 від 17.06.2008 року - 128 050 грн.; № 47 від 19.06.2008 року - 29 550 грн.; № 53 від 20.06.2008 року - 29 550 грн.; № 65 від 02.07.2008 року - 78 800 грн.; № 67 від 03.07.2008 року - 76 830 грн.; № 68 від 04.07.2008 року - 23 640 грн.; № 70 від 07.07.2008 року - 147 750 грн.; № 73 від 08.07.2008 року - 81 755 грн.; № 76 від 09.07.2008 року -19 734 грн.; № 92 від 16.07.2008 року - 37 430 грн.; №100 від 21.07.2008 року - 86 680 грн.; № 107 від 23.07.2008 року - 16 745 грн.; № 113 від 28.07.2008 року - 26 595 грн.; № 112 від 28.07.2008 року - 29 550 грн.; № 115 від 30.07.2008 року - 29 550 грн.; № 121 від 04.08.2008 року - 46 295 грн.; № 124 від 06.08.2008 року на суму 42 158 грн.; № 126 від 07.08.2008 року - 33 687 грн.; № 134 від 12.08.2008 року - 38 186 грн.; № 145 від 20.08.2008 року - 61 070 грн.;№ 144 від 20.08.2008 року - 158 585 грн.; № 156 від 22.08.2008 року - 24 133 грн.; № 158 від 26.08.2008 року - 28 073 грн.; № 163 від 27.08.2008 року - 44 128 грн.; № 166 від 01.09.2008 року - 91 605 грн.; № 167 від 02.09.2008 року - 29 550 грн.; № 171 від 03.09.2008 року - 28 565 грн.; № 175 від 04.09.2008 року на суму 27 580 грн.; № 181 від 09.09.2008 року - 59 903 грн.; № 196 від 17.09.2008 року - 67 965 грн.; № 198 від 18.09.2008 року - 19 208 грн.; №219 від 01.10.2008 року - 63 040 грн.; № 224 від 09.10.2008 року - 17 563 грн.; № 229 від 15.10.2008 року - 28 565 грн.; № 238 від 17.10.2008 року - 35 460 грн.; № 241 від 21.10.2008 року - 20 685 грн.; № 244 від 22.10.2008 року - 19 700 грн.; № 251 від 28.10.2008 року - 87 665 грн.; № 254 від 29.10.2008 року - 70 920 грн.; № 257 від 30.10.2008 року - 29 550 грн.; № 292 від 21.11.2008 року - 59 100 грн.; № 310 від 05.12.2008 року - 42 355 грн.; №324 від 17.12.2008 року -37 875 грн.; № 349 від 29.12.2008 року - 13 790 грн.; № 457 від 03.04.2009 року -44 052 грн.; № 461 від 10.04.2009 року - 56 145 грн.; № 473 від 15.04.2009 року -64 025 грн.; № 478 від 23.04.2009 року на суму 64 025 грн.; № 490 від 07.05.2009 року - 79 785 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Елан ЛТД" № 26003021401 у АБ "Металург" грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 29 від 05.06.2008 року - 358 200 грн.; № 44 від 19.06.2008 року - 23 223, 30 грн.; № 318 від 11.12.2008 року - 270 000 грн.; № 344 від 25.12.2008 року - 1 350 грн.; № 522 від 03.06.2009 року - 30 000 грн.; № 528 від 12.06.2009 року - 77 040 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Промснаббит" № 26006060144988 у КБ "Приватбанк" грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 492 від 12.05.2009 року - 31 520 грн.; № 499 від 19.05.2009 року - 12 220 грн.; на розрахунковий TOB "СВМ Текнолоджіс" рахунок № 26004060158227 у ВАТ КБ "Інтербанк" грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 432 від 16.03.2009 року - 36 900 грн.; № 431 від 16.03.2009 року - 37 000 грн.; № 433 від 16.03.2009 року - 38 848 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Укрметиз" № 26007005889001 у ВАТ "Сведбанк" грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 498 від 19.05.2009 року - 14 580 грн.; на розрахунковий рахунок № 31116009700356 ВДК Києво-Святошинського району Київської області, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 442 від 16.03.2009 року - 967 грн.; № 472 від 15.04.2009 року - 945 грн.; № 508 від 20.05.2009 року - 610 грн.; № 539 від 22.06.2009 року - 600 грн.; на розрахунковий рахунок № 31118029700356 ВДК Києво-Святошинського району Київської області, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 441 від 16.03.2009 року - 944 грн.; № 471 від 15.04.2009 року - 921 грн.; № 507 від 20.05.2009 року - 775 грн.; № 538 від 22.06.2009 року - 655 грн.; на розрахунковий рахунок №33214800700358 ВДК Києво-Святошинського району Київської області, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 440 від 16.03.2009 року - 94, 48 грн.; № 470 від 15.04.2009 року - 94, 49 грн.; № 506 від 20.05.2009 року - 94, 48 грн.; № 537 від 22.06.2009 року - 94, 48 грн.; № 557 від 07.07.2009 року - 94, 48 грн.; на розрахунковий рахунок № 256093121013 ПФУ Києво-Святошинського району Київської області, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 435 від 16.03.2009 року - 215, 80 грн.; № 465 від 15.04.2009 року - 215, 80 грн.; № 501 від 20.05.2009 року - 215, 80 грн.; № 541 від 22.06.2009 року - 227 грн.; № 559 від 07.07.2009 року - 215,80 грн.; на розрахунковий рахунок № 256083131013 ПФУ Києво-Святошинського району Київської області, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 434 від 16.03.2009 року - 13 грн.; № 464 від 15.04.2009 року - 13 грн.; № 500 від 20.05.2009 року - 13 грн.; № 540 від 22.06.2009 року - 21 грн.; № 558 від 07.07.2009 року - 13 грн.; на розрахунковий рахунок № 37178302900356 Центру зайнятості Києво-Святошинського району, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 438 від 16.03.2009 року - 3,90 грн.; № 468 від 15.04.2009 року - 3,90 грн.; № 504 від 20.05.2009 року - 3,90 грн.; № 535 від 22.06.2009 року - 3,90 грн.; № 555 від 07.07.2009 року - 3,90 грн.; на розрахунковий рахунок № 37177400900356 ВВД Фонду у Києво-Святошинському районі, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 439 від 16.03.2009 року - 6,89 грн.; № 449 від 25.03.2009 року - 1 грн.; № 469 від 15.04.2009 року - 6,89 грн.; № 505 від 20.05.2009 року - 6, 89 грн.; № 536 від 22.06.2009 року - 6, 89 грн.; № 556 від 07.07.2009 року - 6, 89 грн.; на розрахунковий рахунок № 37179301900356 Центру зайнятості Києво-Святошинського району, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 437 від 16.03.2009 року - 10,40 грн.; № 467 від 15.04.2009 року - 10,40 грн.; № 503 від 20.05.2009 року - 10,40 грн.; № 534 від 22.06.2009 року - 10,40 грн.; № 554 від 07.07.2009 року - 10,40 грн.; на розрахунковий рахунок № 25600661119290 ВДК КОВ ФСС з ТВП Києво-Святошинського району, відкритий у ВАТ КБ "Інтербанк", грошові кошти, зокрема, платіжні доручення № 436 від 16.03.2009 року - 12,35 грн.; № 466 від 15.04.2009 року - 12,35 грн.; № 502 від 20.05.2009 року - 12,35 грн.; № 542 від 22.06.2009 року - 12,35 грн.; № 560 від 07.07.2009 року - 12,35 грн..
Також, невстановлені слідством особи реалізуючи спільні злочинні наміри, діючи умисно, з корисливих мотивів, вступивши у попередню змову, діючи у складі організованої групи, використовуючи отримані від ОСОБА_39 таємні ключі ЕЦП для надання своїм діям вигляду законності неодноразово, повторно, підробили у період 2009 року від імені керівників ТОВ "Крузконтролсистем", ТОВ "Торговий центр "Стафс", ТОВ "Аморіус" електронні документи на переказ на підставі яких:
1. TOB "ВТК "Крузконтролсистем" з розрахункового рахунку № НОМЕР_15 у ВАТ КБ "Інтербанк": на розрахунковий рахунок ОСОБА_40 № НОМЕР_19 у ВАТ КБ "Інтербанк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 1 від 26.03.2009 року - 1 188 758, 41 грн.; № 3 від 05.05.2009 року - 34 368, 60 грн.; № 5 від 06.05.2009 року - 567 432, 60 грн.; № 6 від 07.05.2009 року - 1 865 022, 60 грн.; № 7 від 08.05.2009 року - 278 355, 60 грн.; № 9 від 12.05.2009 року 308 115 грн.; № 14 від 13.05.2009 року - 865 026, 60 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" № 2600460381601 у ВАТ "ТММ-Банк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 90 від 14.05.2009 року - 371 800 грн.; № 102 від 15.05.2009 року - 576 300 грн.; № 91 від 15.05.2009 року - 864 500 грн.; № 103 від 18.05.2009 року - 130 700 грн.; № 110 від 20.05.2009 року - 713 000 грн.; № 112 від 20.05.2009 року - 886 500 грн.; № 113 від 21.05.2009 року -14 900 грн.; № 114 від 22.05.2009 року - 80 000 грн.; № 116 від 25.05.2009 року - 81 000 грн.; № 117 від 26.05.2009 року - 39 500 грн.; № 118 від 27.05.2009 року - 321 000 грн.; № 120 від 28.05.2009 року - 122 800 грн.; № 119 від 28.05.2009 року - 164 500 грн.; № 121 від 29.05.2009 року - 414 000 грн.; № 121 від 01.06.2009 року -118 000 грн.; № 122 від 02.06.2009 року - 342 300 грн.; № 123 від 03.06.2009 року - 115 500 грн.; № 125 від 04.06.2009 року - 34 500 грн.; № 128 від 05.06.2009 року - 241 000 грн.; № 126 від 10.06.2009 року - 94 500 грн.; № 129 від 12.06.2009 року - 80 800 грн.; № 128 від 12.06.2009 року - 212 700 грн.; № 130 від 15.06.2009 року - 13 300 грн.; № 131 від 17.06.2009 року - 86 900 грн.;№ 132 від 19.06.2009 року - 50 500 грн.; № 133 від 22.06.2009 року - 206 600 грн.; № 137 від 23.06.2009 року -189 000 грн.; № 139 від 24.06.2009 року - 39 000 грн.; № 142 від 25.06.2009 року -11 400 грн.; № 135 від 26.06.2009 року - 119 230 грн.; № 137 від 01.07.2009 року - 43 200 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Аморіус" № НОМЕР_17 у Центральному відділенні ЗАТ "Донгорбанк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 138 від 03.07.2009 року - 282 000 грн.
2. TOB "ВТК "Крузконтролсистем" з розрахункового рахунку № 26007450497000 у ЗАТ "Донгорбанк": на розрахунковий рахунок ТОВ "Торговий центр "Стафс" № НОМЕР_12 у ВАТ КБ "Інтербанк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення №6 від 02.03.2009 року - 1 125 000 грн.; № 7 від 03.03.2009 року - 2 000 000 грн.; № 8 від 03.03.2009 року - 900 000 грн.; № 9 від 04.03.2009 року - 35 000 грн.; № 10 від 05.03.2009 року - 1 014 000 грн.;
3. ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" з розрахункового рахунку № 2600460381601 у ВАТ "ТММ-Банк": на розрахунковий рахунок ОСОБА_42 № НОМЕР_21 у ВАТ "ТММ-Банк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 9 від 15.05.2009 року - 100 400 грн.; № 11 від 15.05.2009 року - 130 000 грн.; № 10 від 15.05.2009 року - 3 029 000 грн.; № 13 від 18.05.2009 року - 1 093 000 грн.; № 14 від 19.05.2009 року - 25 200 грн.; № 16 від 19.05.2009 року - 712 500 грн.; № 15 від 19.05.2009 року - 2 360 000 грн.; № 17 від 20.05.2009 року - 887 000 грн.; № 21 від 21.05.2009 року - 3 534 136, 55 грн.; № 22 від 22.05.2009 року - 1 149 598, 39 грн.; № 23 від 25.05.2009 року - 1 102 409, 64 грн.; № 27 від 27.05.2009 року - 1 546 184, 74 грн.; № 28 від 27.05.2009 року - 1 395 582, 33 грн.; № 29 від 29.05.2009 року - 1 796 184, 74 грн.; № 30 від 29.05.2009 року - 3 641 566, 27 грн.; № 31 від 02.06.2009 року - 439 759, 04 грн.; № 32 від 03.06.2009 року - 145 582, 33 грн.; № 33 від 04.06.2009 року - 1 604 417, 67 грн.; № 34 від 05.06.2009 року - 393 574, 30 грн.; № 35 від 05.06.2009 року - 630 522, 09 грн.; № 37 від 11.06.2009 року - 640 562, 25 грн.; № 38 від 11.06.2009 року - 919 678, 71 грн.; № 39 від 12.06.2009 року - 376 506, 02 грн.; № 40 від 16.06.2009 року - 519 000 грн.; № 41 від 17.06.2009 року - 713 000 грн.; № 43 від 18.06.2009 року - 2 837 349, 40 грн.; № 44 від 19.06.2009 року - 260 040, 16 грн.; № 45 від 21.06.2009 року - 1 050 200, 80 грн.; № 46 від 23.06.2009 року - 841 365, 46 грн.; № 47 від 23.06.2009 року - 519 076, 31 грн.; № 55 від 24.06.2009 року - 761 044, 18 грн.; № 56 від 25.06.2009 року - 1 152 610, 44 грн.; № 57 від 26.06.2009 року - 313 253, 01 грн.; № 58 від 01.07.2009 року - 650 602, 41 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "ВТК "Крузконтролсистем" № НОМЕР_15 у ВАТ КБ "Інтербанк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення - № 2 від 25.03.2009 року - 1 188 800 грн.; на розрахунковий рахунок ТОВ "Аморіус" № НОМЕР_17 у Центральному відділенні ЗАТ "Донгорбанк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення - № 59 від 02.07.2009 року - 921 500 грн.
4. ТОВ «Торговий центр «Стафс» з розрахункового рахунку № НОМЕР_12 у ВАТ КБ «Інтербанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_19 ОСОБА_40 у ВАТ КБ «Інтербанк» перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 12 від 03.03.2009 року на 4 798 878, 60 грн.; № 13 від 04.03.2009 року - 182 664, 60 грн.; № 14 від 06.03.2009 року - 1 339 974, 60 грн.; № 15 від 11.03.2009 року - 738 774, 60 грн.; № 16 від 12.03.2009 року - 1 071 438, 60 грн.; № 17 від 13.03.2009 року - 601 500, 60 грн.; №18 від 16.03.2009 року - 1 305 906, 60 грн.; № 19 від 17.03.2009 року - 1 538 370, 60 грн.; № 21 від 18.03.2009 року - 2 709 708, 60 грн.; № 22 від 19.03.2009 року - 3 389 064, 60 грн.; № 24 від 20.03.2009 року - 7 095 462, 60 грн.; № 25 від 23.03.2009 року - 2 057 406, 60 грн.; № 26 від 24.03.2009 року - 1 508 310, 60 грн.; № 27 від 25.03.2009 року - 1 218 732, 60 грн.; № 28 від 26.03.2009 року - 1 585 078, 19 грн.; № 29 від 27.03.2009 року - 2 179 350 грн.; № 31 від 30.03.2009 року - 1 714 422 грн.; № 32 від 31.03.2009 року - 618 234 грн.; № 33 від 01.04.2009 року - 1 437 870 грн.; № 35 від 02.04.2009 року - 286 572 грн.; № 34 від 02.04.2009 року - 578 454, 60 грн.; № 36 від 03.04.2009 року - 742 482 грн.; № 37 від 06.04.2009 року - 1 534 362, 60 грн.; № 38 від 07.04.2009 року - 2 050 392, 60 грн.; № 39 від 08.04.2009 року - 878 052, 60 грн.; № 40 від 09.04.2009 року - 1 220 736,60 грн.; № 41 від 10.04.2009 року - 656 610, 60 грн.; № 42 від 13.04.2009 року - 1 828 950,60 грн.; № 45 від 15.04.2009 року - 1 812 918,60 грн.; № 46 від 16.04.2009 року - 1 123 542,60 грн.; № 47 від 21.04.2009 року - 1 021 338,60 грн.; № 48 від 22.04.2009 року - 1 458 210,60 грн.; № 49 від 23.04.2009 року - 2 092 476,60 грн.; № 50 від 24.04.2009 року - 1 058 412,60 грн.; № 52 від 27.04.2009 року - 924 144,60 грн.; № 53 від 28.04.2009 року - 2 194 680,60 грн.; № 54 від 29.04.2009 року - 1 645 584,60 грн.; № 56 від 30.04.2009 року - 154 608,60 грн.; № 55 від 30.04.2009 року - 6 648 570,60 грн.; № 57 від 05.05.2009 року - 405 810 грн.
5. ТОВ «Аморіус» з розрахункового рахунку № НОМЕР_17 у Центральному відділенні ЗАТ "Донгорбанк": на розрахунковий рахунок ОСОБА_42 № НОМЕР_22 у Центральному відділенні ЗАТ "Донгорбанк", перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 1 від 01.07.2009 року - 9 000 грн.; № 29 від 02.07.2009 року - 923 231, 31 грн.; № 31 від 03.07.2009 року - 281 833, 42 грн.; № 3 від 03.07.2009 року - 2 242 000 грн.; № 36 від 06.07.2009 року - 89 000 грн.; № 38 від 07.07.2009 року - 140 000 грн.; № 37 від 07.07.2009 року - 370 612, 74 грн.; № 44 від 09.07.2009 року - 195 500 грн.; № 45 від 09.07.2009 року - 305 000 грн.; на розрахунковий рахунок TOB "ВТК "Крузконтролсистем" № НОМЕР_15 у ВАТ КБ "Інтербанк" перераховано грошові кошти, зокрема, платіжне доручення № 41 від 09.07.2009 року - 147 366, 44 грн.; № 40 від 09.07.2009 року - 158 000 грн.
Також, невстановлена слідством особа, реалізуючи спільний злочинний намір, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи, використовуючи завідомо підроблений документ - паспорту серії НОМЕР_18 на ім'я ОСОБА_40, з вклеєною до нього фотокарткою невстановленої слідством особи жіночої статі, у період з 27.02.2009 року по 12.05.2009 року неодноразово, повторно, підробила від імені вказаної особи документи на переказ на підставі яких з рахунку № НОМЕР_19, відкритому у ВАТ КБ "Інтербанк", зняла готівкою грошові кошти на загальну суму 71 495 257, 2 грн., зокрема, на підставі підробленого документу на переказ - по заяві на видачу готівки № 6 від 27.02.2009 р. знято готівкою 132,09 грн., № 35 від 03.03.2009 р. - 4 789007 грн., № 13 від 04.03.2009 р. - 182 000 грн., № 12 від 06.03.2009 р. - 1 337 000 грн., № 10 від 11.03.2009 р. - 737 000 грн., № 3 від 12.03.2009 р. - 1 069 000 грн., № 8 від 13.03.2009 р. - 600 000 грн., № 10 від 16.03.2009 р. - 1 303 000 грн., № 1 від 17.03.2009 р. - 1 535 004 гри, № 3 від 18.03.2009 р. - 2 704 000 грн., № 3 від 19.03.2009 р. - 3 382 000 грн., № 9 від 20.03.2009 р. - 7 081 000 грн., № 2 від 23.03.2009 р. - 2 053 000 грн., № 2 від 24.03.2009 р. - 1 505 000 грн., № 1 від 25.03.2009 р. - 1 216 004 грн., № 1 від 26.03.2009 р. - 2 768 000 грн., № 6 від 27.03.2009 р. - 2 174 700 грн., № 3 від 30.03.2009 р. - 1 710 700 грн., № 2 від 31.03.2009 р. - 616 703, 15 грн. № 15 від 01.04.2009 р. - 1 434 700 грн., № 4 від 02.04.2009 р. - 863 000 грн., № 25 від 03.04.2009 р. - 740 700 грн., № 5 від 06.04.2009 р. - 1 531 002 грн., № 9 від 07.04.2009 р. - 2 045 000 грн., № 16 від 08.04.2009 р. - 876 999 грн., № 26 від 09.04.2009 р. - 1 218 000 грн., № 2 від 10.04.2009 р. - 655 000 грн., № 9 від 13.04.2009 р. - 1 825 000 грн., № 3 від 15.04.09 р. - 1 809 000 грн., № 40 від 16.04.09 р. - 1 121 000 грн., № 7 від 21.04.2009 р. - 1 019004 грн., № 2 від 22.04.2009 р. - 1 455 000 грн., № 1 від 23.04.2009 р. - 2 088 000 грн., № 1 від 24.04.2009 р. - 1 056 000 грн., № 3 від 27.04.2009 р. - 922 002 грн., № 3 від 28.04.2009 р. - 2 190 000 грн., № 2 від 29.04.2009 р. - 1 642 000 грн., № 2 від 30.04.2009 р. - 6 789 600 грн., № 1 від 05.05.2009 р. - 439 000 грн., № 7 від 06.05.2009 р. - 566 000 грн., № 10 від 07.05.2009 р. - 1 861 000 грн., № 3 від 12.05.2009р.-585 000 грн.
Крім того, невстановлена слідством особа, реалізуючи спільний злочинний намір, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи, використовуючи завідомо підроблений документ паспорт серії НОМЕР_20 на ім'я ОСОБА_41, з вклеєною до нього фотокарткою невстановленої слідством особи жіночої статі неодноразово, повторно, підробила від імені вказаної особи документи на переказ на підставі яких з: рахунку № НОМЕР_21 у ВАТ "ТММ-Банк" зняла готівкою грошові кошти на загальну суму 36 196 507, 9 грн., зокрема, заяви на видачу готівки № 519 від 15.05.2009 р. знято готівкою 99 000 грн., № 513 від 18.05.2009 р. - 1 000 000 грн., № 534 від 19.05.2009 р. - 3 269 850 грн., № 522 від 20.05.2009 р. - 3 350 000 грн., № 506 від 21.05.2009 р. - 4 128 690 грн., № 518 від 22.05.2009 р. - 1 147 300 грн., № 507 від 25.05.2009 р. - 1 100 210 грн., № 507 від 27.05.2009 р. - 1 543 000 грн., № 502 від 28.05.2009р. - 1 390 000 грн., № 510 від 29.05.2009 р. - 1 795 490 грн., № 520 від 01.06.2009 р. - 3 634 200 грн., № 506 від 02.06.2009 р. - 438 980 грн., № 509 від 03.06.2009 р. - 145 290 грн., № 515 від 04.06.2009 р. - 1 601 200 грн., № 524 від 05.06.2009 р. - 392 800 грн.,№ 516 від 09.06.2009 р. - 629 270 грн., № 538 від 11.06.2009 р. - 639 280 грн., № 532 від 12.06.2009р. - 917 830 грн., № 531 від 15.06.2009 р. - 375 770 грн., № 509 від 16.06.2009 р. - 517965 грн., № 536 від 17.06.2009 р. - 711 575 грн., № 513 від 18.06.2009 р. - 2 831 680 грн., № 504 від 19.06.2009 р. - 259 530 грн., № 515 від 22.06.2009 р. - 1 048 100 грн., № 527 від 23.06.2009 р. - 839 690 грн., № 531 від 24.06.2009 р. - 518 040 грн., № 508 від 25.06.2009 р. - 759 525 грн., № 546 від 26.06.2009 р. - 1 150 309 грн., № 325 від 30.06.2009 р. - 313 257, 98 грн., № 406 від 01.07.2009 р. - 648 675, 94 грн.; рахунку № НОМЕР_22 у Центральному відділенні ЗАТ"Донгорбанк" зняла готівкою грошові кошти, зокрема, 932 200 грн. згідно заяви на видачу готівки № 1 від 02.07.09 р.
Отримана у касі банку на підставі підроблених документів на переказ готівка поверталася невстановленими особами замовникам конвертації, за винятком винагороди членам організованої групи.
У свою чергу, ОСОБА_19, сприяючи вчиненню фіктивному підприємництву, вчиненому повторно, підробленню документів на переказ та використанню завідомо підробленого документу іншими співучасникам організованої групи, діючи згідно попередньо розробленого злочинного плану, приховуючи сліди злочину, забезпечуючи стабільність і безпеку функціонування організованої групи, 2 липня 2009 року прибув у супроводженні ОСОБА_43, який не був обізнаний про його кримінально-карні прагнення, до Центрального відділення ЗАТ "Донгорбанк", де отримав від невстановленої слідством особи, котра використовувала завідомо підроблений документ та ім'я ОСОБА_42, 932 200 грн., які приховано перевіз та передав невстановленим слідством особам у м. Києві для використання на території України.
Таким чином, ОСОБА_19 органом досудового слідства обвинувачується в тому, що він за попередньою змовою, у складі організованої групи, вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, повторно, пособництво у підробленні документів на переказ грошових коштів, повторно, пособництво у використанні завідомо підробленого документа та пособництво у зловживанні службовим становищем службовим особам ВАТ "ТММ-Банк", яке спричинило тяжкі наслідки, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах. Дії ОСОБА_19 кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України.
ОСОБА_20 органом досудового слідства обвинувачується в тому, що він за попередньою змовою, у складі організованої групи, вчинив фіктивне підприємництво та підроблення документів на переказ повторно і його дії кваліфіковані за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України та ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України.
ОСОБА_22 органом досудового слідства обвинувачується в тому, що він за попередньою змовою, у складі організованої групи, вчинив фіктивне підприємництво, повторно, підроблення документів на переказ повторно та ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах і його дії кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України. ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України й за ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.
ОСОБА_23 органом досудового слідства обвинувачується в тому, що вона, будучи головним бухгалтером ВАТ "ТММ-Банк" і діючи за попередньою змовою з ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 та іншими невстановленими в ході досудового слідства особами, в період з 2008 року по серпень 2009 року, зловживаючи службовим становищем вчинила в складі організованої злочинної групи підробку документів на переказ, ухилилась від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах і її дії кваліфіковані за ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України.
ОСОБА_24 органом досудового слідства обвинувачується в тому, що вона, будучи завідуючою каси ВАТ "ТММ-Банк" і діючи за попередньою змовою з ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_25, ОСОБА_26 та іншими не встановленими в ході досудового слідства особами, в період з 2008 року по серпень 2009 року, зловживаючи службовим становищем вчинила в складі організованої злочинної групи підробку документів на переказ, ухилилась від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах і її дії кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.
ОСОБА_26 органом досудового слідства обвинувачується в тому, що вона, будучи начальником операційного відділу ВАТ "ТММ-Банк" і діючи за попередньою змовою з ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та іншими не встановленими в ході досудового слідства особами, в період з 2008 року по серпень 2009 року, зловживаючи службовим становищем вчинила в складі організованої злочинної групи підробку документів на переказ, ухилилась від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах і її дії кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.
ОСОБА_25 органом досудового слідства обвинувачується в тому, що вона, будучи начальником валютного відділу ВАТ "ТММ-Банк" і діючи за попередньою змовою з ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26 та іншими не встановленими в ході досудового слідства особами, в період з 2008 року по серпень 2009 року, зловживаючи службовим становищем вчинила в складі організованої злочинної групи підробку документів на переказ, ухилилась від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах і її дії кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України.
Після дослідження судом доказів, допиту підсудних, захисник ОСОБА_16, заявив клопотання, підписане захисниками ОСОБА_14, ОСОБА_17, про те, що під час розгляду кримінальної справи в суді першої інстанції встановлено, що досудове слідство у справі проведено неповно, не всебічно, поверхнево, з грубим порушенням норм кримінально-процесуального законодавства, обставини, які встановлені в ході судового розгляду справи усунути в межах судового процесу неможливо, у зв'язку з чим вважає, що справу необхідно направити для проведення додаткового розслідування.
Захисники ОСОБА_13, ОСОБА_15, ОСОБА_18, підсудні ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24 ОСОБА_26, ОСОБА_25 підтримали клопотання про направлення справи для проведення додаткового розслідування.
Прокурор заперечував проти заявленого клопотання, зазначив, що є всі достатні підстави для закінчення судового слідства та можливість перейти до судових дебатів, до яких він підготовлений.
Вивчивши та дослідивши матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, захисників, підсудних, суд приходить до висновку, що клопотання сторони захисту є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Згідно зі ч. 1 ст. 281 КПК України (у редакції 1960 року) , повернення справи на додаткове розслідування з мотивів неповноти або неправильності досудового слідства може мати місце лише тоді, коли ця неповнота або неправильність не може бути усунута в судовому засіданні.
Відповідно до вимог ст. 22 КПК України (у редакції 1960 року), прокурор, слідчий і особа, яка провадить дізнання, зобов'язані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи. Виявити як і ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують обвинуваченого.
Виходячи з вказаної норми процесуального закону, під повнотою дослідження слід розуміти правильне визначення предмету доказування, тобто з'ясування всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальній справі, системну оцінку всіх допустимих і належних доказів в сукупності, що є основою прийняття законного і обґрунтованого рішення у справі.
Згідно зі ст. 64 КПК України (у редакції 1960 року), доказуванню в кримінальній справі підлягають, зокрема - подія злочину (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину), винність обвинуваченого у вчиненні злочину, характер і розмір шкоди, завданої злочином, а пред'явлене обвинувачення, згідно зі ст. 132 КПК України (у редакції 1960 року), має бути конкретним і містити дані про час, місце та інші обставини вчинення злочину.
Зокрема, дане положення закону узгоджується із вимогами статей 132, 223 КПК України (у ред. 1960 року), відповідно до яких обвинувачення особи у вчиненні злочину повинно бути конкретним за змістом. Для цього в описові частині постанови про притягнення як обвинуваченого та обвинувального висновку зазначаються: злочин у вчиненні якого обвинувачується особа, час, місце вчинення злочину, тобто встановлена подія злочину, наведено ознаки об'єктивної сторони складу злочину, мотив та спосіб вчинення злочину та інші обставини його вчинення, наскільки вони відомі слідчому; стаття (частина, пункт статті) кримінального закону, якою передбачений цей злочин.
Відповідно до роз'яснень, які містяться у п. 10 постанови Пленуму Верховного суду України № 8 від 24 жовтня 2003 року «Про застосування законодавства, яке забезпечує право на захист у кримінальному судочинстві», недодержання органами досудового слідства вимог ст. 132 КПК України може бути підставою для повернення справи на додаткове розслідування.
Крім того, дані положення випливають з п. (а) ч. 3 ст. 6 Європейської Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 4 листопада 1950 року, ратифікованої Верховною Радою України 17 липня 1997 р., згідно якого кожен, кого обвинувачено у вчиненні кримінального правопорушення, має право бути негайно i детально поінформованим зрозумілою для нього мовою про характер i причину обвинувачення проти нього.
Проте, як убачається з матеріалів кримінальної справи, ці вимоги закону під час досудового слідства не були виконані, а обставини, які мають істотне значення для правильного вирішення справи, належним чином не з'ясовані.
Так, кримінальна справа відносно співробітників ВАТ «ТММ-Банк» ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 порушена органом досудового слідства після перевірки справи відносно ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22 Генеральною прокуратурою України, підсумки якої викладені в листі начальника управління Генеральної прокуратури України № 04/4/1-6382-09, що надійшов до слідчого управління СБ України 07 квітня 2010 року (т. 2 а.с. 162-164). Перевіркою було встановлено та вказано на недостатність доказів із зазначенням, що досудовим слідством не розглянуто версію щодо вчинення злочинів організованим злочинним угрупованням і не встановлений злочинний зв'язок працівників ВАТ «ТММ-Банк» з особами, які конвертували грошові кошти. При цьому зазначено, що у разі подальшої неналежної організації розслідування кримінальної справи перед керівництвом Генеральної прокуратури України буде поставлено питання про передачу справи до провадження іншому органу досудового слідства. Після чого, органом досудового слідства було закрито кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_22 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.
Постановою від 03 серпня 2010 року було порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_19 за ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364 КК України, ОСОБА_22 за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_20 за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України та за фактом вчинення невстановленими особами злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України (т. 1 а.с. 33-53). При цьому, вказана постанова вже містила звинувачення співробітників ВАТ «ТММ-Банк» ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 у вчиненні злочинів у складі організованої групи, до якої окрім них за попередньою змовою увійшли ОСОБА_20, ОСОБА_22, ОСОБА_19, про те, кримінальну справу відносно ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 порушено лише 18.08.2010 року (т. 1 а.с. 77-82).
Згідно обвинувального висновку (т. 29 а.с. 340), 27 вересня 2010 року відносно ОСОБА_23 порушено кримінальну справу за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч.2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України (т. 1 а.с. 86-88), однак як вбачається із самої постанови, органом досудового слідства 27 вересня 2010 року кримінальна справа щодо ОСОБА_23 за статтями 212 та 364 КК України не була порушена.
Наступною помилкою органу досудового слідства, є те, що відповідно до ч. 2 ст. 132 КПК України (у ред. 1960 року), коли обвинувачений притягається до відповідальності за вчинення декількох злочинів, що підпадають під ознаки різних статей кримінального закону, в постанові про притягнення як обвинуваченого повинно бути вказано, які саме дії ставляться обвинуваченому в вину по кожній з цих статей. Однак, органом досудового слідства вказані вимоги закону не дотримані. Так, як вбачається із постанов про притягнення як обвинуваченого, так і обвинувального висновку, органом досудового слідства конкретно не розмежовано, які саме дії ставляться обвинуваченим по кожній із статей кримінального закону.
Крім того, в обвинувальному висновку в т. 29 а.с. 301 (обвинувальний висновок - арк. 125) зазначено, що ОСОБА_23 вчинила злочин, передбачений ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 КК України, про те всі наявні в матеріалах справи постанови про порушення кримінальної справи (т. 1 а.с. 77-82, 86-88), про притягнення як обвинуваченого жодним чином не містять посилання на ч. 5 ст. 27 КК України, що дозволяє стверджувати, що за ч. 5 ст. 27 КК України справа відносно ОСОБА_23 взагалі органом досудового слідства не порушувалась і обвинувачення за цією статтею їй не пред'являлось.
Зокрема, це стосується і ОСОБА_25 Так, в обвинувальному висновку в т. 29 а.с. 324 (обвинувальний висновок - арк. 148) зазначено, що ОСОБА_25 вчинила злочин, передбачений ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 КК України, про те так само всі наявні в матеріалах справи постанови про порушення кримінальної справи (т. 1 а.с. 77-82, 86-88) жодним чином не містять посилання на ч. 5 ст. 27 КК України, що також дозволяє стверджувати, що за ч. 5 ст. 27 КК України справа відносно ОСОБА_25 взагалі органом досудового слідства не порушувалась і обвинувачення за цією статтею їй не пред'являлось.
За час судового слідства, яке відбувалося тривалий час, у справі загалом приймали участь 8 прокурорів, яким судом постійно надавався достатній час для ознайомлення з матеріалами справи. Однак, ніхто не скористався правом змінити обвинувачення в суді. Крім того, у двох останніх судових засіданнях прокурором було зазначено, що вважає, що судове слідство підлягає закінченню та він готовий до виступу в судових дебатах, тобто будь-які клопотання відсутні.
Незрозумілим є звинувачення органом досудового слідства ОСОБА_25 та ОСОБА_26 у вчиненні однієї й тієї ж дії, а саме - підробки заяви на видачу готівки № 569 від 12 червня 2009 року на 424 774 доларів США (3 232 657, 57 грн.). Так, відповідно до обвинувального висновку (т. 29 а.с. 299-300, 308-309, 316-317, 332) в одному абзаці вказується, що таку заяву підробили ОСОБА_23, ОСОБА_25, ОСОБА_24, а в наступному абзаці вже підробка цієї ж заяви вчинена ОСОБА_23, ОСОБА_26 та ОСОБА_24
Зокрема, відповідно до ст. 368 КПК України, однобічним або неповним визнаються дізнання, досудове чи судове слідство в суді першої інстанції, коли залишилися недослідженими такі обставини, з'ясування яких має істотне значення для правильного вирішення справи.
Так, допитані у судовому засіданні ОСОБА_23, ОСОБА_25, ОСОБА_24, ОСОБА_26 та ОСОБА_24 вину в інкримінованих їм органом досудового слідства діяннях не визнали та заперечили будь-яку причетність до них. Зокрема, пояснили, що діяли лише як працівники ВAT «ТММ-Банк» та виконували свої безпосередні службові обов'язки, тобто пов'язані із забезпеченням вільного використання клієнтами ОСОБА_29 та ОСОБА_19 своїх коштів, відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Національного банку України № 492 від 12.11.2003 року.
Зокрема, допитана ОСОБА_23 суду показала, що вона працювала головним бухгалтером у ВАТ «ТММ-Банк» з березня 2009 року по 8 листопада 2011 року. У 2008 році вони не створювали ніякої організованої групи. З ОСОБА_20 і ОСОБА_22 вони взагалі вперше зустрілась в залі суду. Що стосується працівників банку, то вони діяли відносно інструкцій та обов'язків банку. Будь-яких підробок документів вона не вчиняла, а діяла правильно та без порушень. Всі дії бухгалтера чітко регламентовані починаючи з Цивільного кодексу України та законів про банківську діяльність. На кожні дії та операції є відповідна інструкція НБУ. Щодо операцій по відкриттю та веденню рахунків, то вони керуються інструкцією № 492. Що стосується відкриття рахунку, то вона була призначена відповідальною за ідентифікацію клієнта при відкритті рахунку, тобто коли клієнт хоче відкрити рахунок, то його потрібно ідентифікувати. Вони дають пакет документів для відкриття рахунку, вона в присутності клієнта робить копію паспорту, встановлює його особу. Потім даний пакет документів з усіма підписами та даними передається до юрисконсульта, який перевіряє документи й ставить підпис. До їх банку звернулась ОСОБА_29 з проханням відкрити їй рахунок у валюті, доларах США. Їй було надано пакет документів, які вона в банку оформлювала. ОСОБА_29 була одна. Після чого, їй було відкрито рахунок та банк був зобов'язаний зарахувати кошти. Що стосується ОСОБА_19, то вона знає його давно, близько 7 років. Він звертався до банку для відкриття рахунку. Процедура відкриття була такою ж самою як і завжди, без будь-яких порушень. Після відкриття рахунку він вніс зранку гроші 1 млн. 800 тис. євро, а потім вечором зателефонував та сказав, що хоче зняти цю суму, оскільки йому потрібні гроші, після чого, він прийшов та забрав кошти. Будь-яких незаконних дій з цього приводу з працівників банку ніхто не вчиняв.
Обвинувачення ґрунтується на суперечливих висновках, таких як, наприклад, що ОСОБА_22 відібрав у ОСОБА_29 підписи на чистих аркушах паперу, водночас, він передав вказані аркуші паперу невідомій особі, яка, в свою чергу, передала їх службовим особам ВAT «ТММ-Банк».
Допущена неповнота досудового слідства є системною, а висновки викладені в обвинуваченні підтверджуються посиланнями на невстановлених в ході досудового слідства осіб, невідомих осіб, які :
- діяли за попередньою змовою з обвинуваченими;
- мали злочинні зв'язки за межами України, зокрема в Республіці Естонія та в інших країнах, вступили в попередню змову з метою вчинення злочинів у сфері господарської діяльності й інших та створили організовану злочинну групу;
- розробили плани злочинної діяльності на території Києва та розподілили ролі між учасниками групи;
- вчинили протиправні дії з метою незаконного переведення грошових коштів в готівку, в тому числі іноземної валюти, котра надходила із-за кордону в Україну;
- маючи намір приховати від контролюючих органів операції щодо перерахування іноземної валюти із-за кордону та зняття її на підставі підроблених платіжних доручень готівкою в Україні, і таким чином ухилитися від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введений у встановленому порядку, не встановлені слідством особи...;
- на невстановлених слідством осіб покладалось незаконне відкриття за межами України в Республіці Естонія валютного рахунку, його використання, шляхом акумулювання на ньому валютних грошових коштів та їх безпосереднє перерахування до України на рахунок фізичної особи, відкритий у ВАТ "ТММ-Банк".
Крім того, на невстановлених слідством осіб покладалось загальне керівництво діями організованої групи, а також забезпечення прихованої (конспіративної) передачі службовим особам ВАТ "ТММ-Банк" документів, необхідних для:
- підробки платіжних доручень під час використання поточного рахунку фізичної особи;
- на виконання спільних злочинних намірів, невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, використовуючи втрачений паспорт серії НОМЕР_6 громадянина України ОСОБА_28, 02 лютого 2009 року незаконно відкрили розрахунковий рахунок номер НОМЕР_7...;
- вказані аркуші ОСОБА_22 передав невстановленій слідством особі, котра надала їх, а також підроблену з їх використанням копію угоди... співробітникам ВАТ "ТММ-Банк"...;
- у період з 05 червня 2009 року по 02 липня 2009 року реалізуючи спільні кримінально-карані наміри, невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, використовуючи рахунок... перерахували на поточний рахунок ОСОБА_29..;
- у той же період часу, 17 767 984,47 євро та 1 746 857,57 доларів США ОСОБА_19.. приховано перевіз та передав валюту невстановленим слідством особам у м. Києві для використання на території України.
У матеріалах справи не має об'єктивних доказів на рахунок того, що орган досудового слідства намагався встановити таких осіб.
Крім того, у матеріалах кримінальної справи не має даних про те, що досудове слідство намагалось співпрацювати з правоохоронними органами та юстицією Республіки Естонії з метою встановлення осіб, які начебто створили злочинну групу для вчинення злочинів у сфері господарської діяльності.
Так само у матеріалах справи немає доказів того, що такі особи за межами України незаконно відкрили валютний рахунок чи рахунки та перераховували в Україну кошти на рахунки фізичної особи.
Таким чином, досудове слідство у даній кримінальній справі проведене з грубим порушеннями ст. 64 КПК України (у ред. 1960 року).
Введення в обвинувачення термінів «невстановлених та невідомих осіб» і навіть звинувачення цих осіб у здійсненні об'єктивної частини інкримінованих підсудним злочинів не привело: до встановлення події злочинів (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину); до встановлення винуватості підсудних у вчиненні злочинів і мотивів злочинів; до встановлення обставин, що впливають на ступінь тяжкості злочину; до встановлення характеру і розміру шкоди, завданої злочинами, на підставі яких слідчий та суд встановлюють наявність та/або відсутність суспільно-небезпечного діяння, винність особи, яка вчинила ці діяння, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Крім того, досудове слідство є неповним, так як доказів отримання неправомірної вигоди співробітниками банку для себе чи в інтересах третіх осіб у даній кримінальній справі не здобуто та вони відсутні.
Зокрема, органом досудового слідства не перевірена можливість ОСОБА_29 відвідувати банк самостійно, без запису в журналі відвідувачів. Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_36, охоронець банку, повідомив, що ОСОБА_19 бачив лише один раз 02.07.2009 року, а ОСОБА_29 взагалі не бачив, однак у той же час показав, що ОСОБА_29 в обличчя не знає, а покази в цій частині дає виходячи із даних журналу відвідувачів, про те при цьому зазначив, що не завжди в журнал вноситься інформація про відвідувачів. Таким чином, ОСОБА_29 могла відвідувати банк і без записів у журналі відвідувачів, як постійний клієнт банку.
Також на неповноту досудового слідства вказує така обставина, що в матеріалах справи відсутні докази того, що ОСОБА_29 не має рухомого або нерухомого майна, яка б підтверджувала її непричетність до зняття коштів з її рахунку в «ТММ-Банк».
Однак, судом за клопотанням сторони захисту було долучено до матеріалів справи докази того, що ОСОБА_29 є засновником та керівником підприємства "Новий час Україна" із статутним фондом в 29 690 411, 40 грн. (більше 3,5 мільйонів доларів США). Статутний фонд вказаного підприємства сформовано в червні 2009 року, тобто після відкриття ОСОБА_29 рахунку в «ТММ-Банк», надходження на нього коштів та їх зняття.
У судовому засіданні старший слідчий в ОВС ГСУ СБУ ОСОБА_44 показав, що в ході досудового слідства цю обставину взагалі не було перевірено.
Також в суді встановлено, що відносини ОСОБА_29 з ОСОБА_22 не обмежувались лише ВАТ «ТММ-Банк», оскільки вона повідомила, що самостійно займалась пошуком осіб для реєстрації трьох дачно-будівельних кооперативів. Досудове слідство у справі такі дані відносно ОСОБА_29 не встановило та не перевіряло.
Такі недоліки досудового слідства судом не може бути усунути, оскільки це потребує проведення ряду оперативно-слідчих дій, вилучення певних документів та встановлення інших осіб.
Крім того, органом досудового слідства не взято до уваги п. 170.11 ст. 170 розділу ІV Податкового кодексу України: «у разі якщо джерело виплат будь-яких оподаткування доходів є іноземним, сума такого доходу включається до загального річного оподаткованого доходу платника податку, який зобов'язаний подати річну податкову декларацію та оподатковується за ставками, визначеними в п.167.1 ст. 167 Податкового кодексу України».
Ці спеціальні норми ПКУ є обов'язковими до застосування, а орган який здійснював розслідування за ст. 212 КК України мав би встановити, хто є платником податку. Можливо, така вимога може бути адресована до ОСОБА_29 або ж до інших «невстановлених осіб».
Для встановлення інших обставин, які входять до предмету доказування, слідство мало встановити: фактичні обставини відкриття рахунку в ВАТ «ТММ-Банк» та дійсну участь в цьому ОСОБА_29; здійснення і ким «незаконних» операцій по рахунку; яким чином ОСОБА_29, знаючи про такі перерахунки та зняття валюти з її особистого рахунку, забезпечувала сплату податків до бюджету; фактичні обставини відносин ОСОБА_29 з податковими органами, у тому числі й подання відповідних звітів та декларацій, податкові перевірки, відповідні акти; належність коштів, які поступили на рахунок ОСОБА_29 із-за кордону. Зокрема, обставин, фактичних даних щодо підписання чистих аркушів паперів в установі банку та інших, від яких залежить встановлення істини у справі та притягнення до відповідальності винуватих осіб.
Наявна в матеріалах справи судово-криміналістична експертиза встановила, що підписи зроблені особисто ОСОБА_29 Проте, саме ОСОБА_29 вказує, що підписала біля 40 чистих аркушів. За даними досудового слідства, в ході «протиправної діяльності» співробітники банку використали 12 аркушів з підписами ОСОБА_29 (10 заяв для видачі готівки та 2 на переказ готівки), але інші аркуші, яких ще мало бути б 28 штук, слідством не встановлено і будь-яких розшукових заходів з цього приводу не проводилось.
Досудове слідство не перевірило покази ОСОБА_29 щодо того, що вона особисто не отримувала ані коштів з рахунку, ані примірників 10 заяв на видачу готівки та 2 заяв на переказ готівки (формату А5) і не встановлювало де ці кошти і документи. Зокрема, обшук за місцем проживання ОСОБА_29 для підтвердження її показів не проводився.
Теж саме стосується і отримання двох заяв на отримання готівки № № 301 та 300, підписаних ОСОБА_29 у приміщенні банку під час закриття рахунку 05.11.2009 року. Другі примірники цих заяв ОСОБА_29 отримала особисто. Під час обшуку в банку документи не знайдені. Наявність їх у ОСОБА_29, як і попередніх документів, досудовим слідством не перевірялась.
Крім того, досудовим слідством не перевірявся факт можливого використання аркушів з підписами ОСОБА_29 у повному обсязі при реєстрації нею приватного підприємства "Новий час Україна" та в інших цілях.
Не проведені обшуки та інші слідчі дії відносно свідка ОСОБА_45, якому ОСОБА_22, згідно його показань, передавав аркуші з підписами ОСОБА_29, за дорученням якого підшукував осіб для реєстрації на їх ім'я підприємств. Після таких показів ОСОБА_22, ця особа для органу досудового слідства залишилась невстановленою (т. 29 а.с. 298, обвинувальний висновок арк. 122).
Зокрема, органом досудового слідства не перевірено показання ОСОБА_22 та ОСОБА_45 у частині реєстрації товариства "Аморіус" на ОСОБА_37, товариства "Крузконтролсистем" на ОСОБА_36, Товариства торговий центр "Стафс" на ОСОБА_34, відкриття рахунків у банківських установах для цих товариств, підшукання ОСОБА_29 із відкриттям рахунків в банківських установах на її ім'я та подальшим його використанням, участі в цих питаннях свідка ОСОБА_46, а також підшукуванням за допомогою ОСОБА_29 9-ти осіб для реєстрації на них будівельних кооперативів та інші обставини, що також мають безпосереднє відношення до предмету доказування у справі.
Органом досудового слідства не проведені обшуки та інші оперативно-слідчі дії у ОСОБА_46, який за показаннями ОСОБА_22 познайомив його з ОСОБА_45 та співпрацював з останнім.
Виконання вимог закону органом досудового слідства, що наведені вище, могло б привести в свою чергу до виконання завдань, які стояли перед органом слідства і встановлення «невстановлених осіб».
Під час проведення досудового слідства ОСОБА_46 давав показання, що не має відношення до реєстрації юридичних осіб, але, відповідно до показів ОСОБА_22 (т. 4 а.с. 55-62), ОСОБА_46, що користується номером НОМЕР_26, звертався до нього з пропозицією реєстрації підприємства на підставних осіб за грошову винагороду, та якого він впізнав на фотознімку під час досудового слідства (т. 4 а.с. 108-110). Однак, органом досудового слідства ці протиріччя не усунуто.
Витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, які долучені до матеріалів справи, показання ОСОБА_22, можуть дати висновок, що ОСОБА_46 мав відношення до діяльності, пов'язаної зі створенням (реєстрацію) юридичних осіб і може мати безпосереднє відношення до реєстрації юридичних осіб на громадян, за обставин, на які вказує ОСОБА_22 Відповідно до матеріалів, ОСОБА_46 у 2006 році мав відношення до створення 4-х юридичних осіб зі статутних капіталом 175 млн. грн. кожна.
Судом було зроблено намагання усунути ці недоліки досудового слідства в судовому засіданні, однак свідки ОСОБА_45 і ОСОБА_46 до суду не з'явились, рішення про примусовий привід цих осіб органами МВС та СБУ не виконані.
У той же час, стороною захисту до суду було надано дані про те, що ОСОБА_46 в офісі юридичної компанії "ІНФОРМАЦІЯ_27" було вручено повістку до суду, однак він так і не з'явився.
Також досудовим слідством не встановлено місце проживання та не допитано в якості свідка ОСОБА_48, який згідно показів ОСОБА_22 (т. 4 а.с. 144-149) супроводжував ОСОБА_29 під час закриття нею у листопаді 2009 року рахунку в «ТММ-Банк» і міг би дати показання щодо обставин справи, в тому числі й закриття рахунку ОСОБА_29, отримання коштів з нього та подальшого розпорядження ними.
Тобто, органу досудового слідства необхідно допитати вказаного свідка та усунути сумніви, хто і на якій підставі надав ОСОБА_29 можливість після порушення кримінальної справи закрити останньою у листопаді 2009 року рахунок у ВАТ «ТММ-Банк».
Крім того, суд звертає увагу на неналежну та недопустиму роботу органу досудового слідства, зокрема й в ході вже судового слідства.
Так, згідно списку осіб, які підлягають виклику до суду, необхідно було допитати свідка ОСОБА_28, який до суду не з'являвся.
З урахуванням цього, судом було застосовано примусові приводи, які позитивного результату не дали. Однак, на адресу суду надходили телефонограми від імені ОСОБА_28, у тому числі й датовані 13 січнем 2012 року про те, що останній не може з'явитися до суду у зв'язку з важким матеріальним становищем. Крім того, прокурор неодноразово, зокрема й 25 січня 2012 року повідомляв суд про те, що слідчий начебто зв'язувався зі свідками, їздив за місцем проживання, телефонував та попереджав про явку в судове засідання.
Однак, на адресу суду було направлено копію свідоцтво про смерть, з якого вбачається, що ОСОБА_28 помер на території Російської Федерації ще ІНФОРМАЦІЯ_28.
Тобто, фактично вже після смерті свідка ОСОБА_28 на адресу суду надходили від його імені телефонограми та прокурор повідомляв, що з ним є телефонний зв'язок.
Крім того, неповноту органу досудового розслідування підтвердив у судовому засіданні ОСОБА_44, який провадив досудове слідство у даній кримінальній справі, оскільки показав, що слідству не відома та відповідно не перевірялись інформація про те, що ОСОБА_29 є засновником та керівником підприємства "Новий час Україна" зі статутний фондом 29 690 411 грн. 40 коп., який сформований після відкриття рахунку в «ТММ-Банк» та зняття з нього коштів, а також нічого невідомо, що на інших свідків у справі, їх родичів та інших осіб зареєстровані однотипні юридичні особи, з однаковим статутним капіталом 30 000 000 грн. Зокрема, повідомив, що доручень на закриття рахунку ОСОБА_29 не давав та за чиєю ініціативою вона закрила рахунок у ВАТ «ТММ-Банк» йому не відомо.
У своєму клопотанні про направлення справи для проведення додаткового розслідування, сторона захисту серед іншого зазначає, що при порушенні кримінальних справ щодо ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 слідством не було вказано, у чому конкретно полягають інкриміновані цим особам порушення норм чинного кримінального законодавства, яка роль закріплена за кожною з обвинувачених і не наведені кваліфікуючі ознаки за певними частинами статей інкримінованих злочинів. Неправильність досудового слідства, пов'язана з виділенням кримінальної справи, яка не може бути усунута у судовому засіданні. Так, 1 жовтня 2010 року з кримінальної справи № 487 в окреме провадження виділено кримінальну справу за фактом вчинення невстановленими особами злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 Кримінального кодексу України. (т.29 а.с. 40-80). Виділення в окреме провадження матеріалів кримінальної справи № 585 відносно певних осіб ОСОБА_19, ОСОБА_22 та ОСОБА_20 щодо надання незаконних послуг з протиправного переведення безготівкових коштів у готівку (конвертації) шляхом створення, придбання низки фізичних підприємств, підробки документів на переказ, а також використання рахунків фізичних осіб з включенням до складу організованої групи знову ж таки невстановлених осіб не відповідає приписам статті 26 КПК України. Постанова про виділення матеріалів справи в окреме провадження начебто не має відношення до співробітників «ТММ-Банк», але вивчення цієї постанови та її аналіз дозволяє стверджувати, що в окреме провадження виділені матеріали справи відносно одних і тих же осіб, фактично за однією ж тією фабулою справи та для проведення досудового слідства знову ж таки відносно підсудних. Фабула постанови про виділення матеріалів кримінальної справи в окреме провадження, зачіпає інтереси ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26 та ОСОБА_25, оскільки в процесі розслідування цієї справи необхідно перевірити обставини відкриття та використання рахунку фізичної особи ОСОБА_42, на яку в травні 2009 року та в червні цього ж року «ТММ-Банк» були відкриті рахунки та здійснювався рух коштів. Вже в фабулі цієї постанови слідчий вказує прізвища підсудних, і веде мову про невстановлених осіб, завідомо підроблені документи про переказ, використання завідомо підроблених документів при відкритті рахунку у «ТММ- Банк» та здійснення руху коштів. Наслідком виділення матеріалів справи в окреме провадження мало стати отримання доказів та встановлення осіб, які в період 2008-2009 року створили злочинну групу, куди начебто увійшли і ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26 та ОСОБА_25 та вчинили в складі групи злочини, передбачені ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 Кримінального кодексу України. Таким чином, із кримінальної справи № 487, у невстановлений законом спосіб, виділена кримінальна справа № 583 відносно тих же осіб, по окремим епізодом, що негативно відіб'ється на повноті, всебічності та об'єктивності дослідження й вирішення справи та грубо протирічить вимогам статей 24, 26 КПК України (у ред. 1960 року). Виділення матеріалів справи № 583 в окреме провадження протирічить основним засадам призначення покарання, свідчить про неповноту та неправильність слідства та є грубим порушенням законних прав та інтересів підсудних співробітників «ТММ-Банк»: матеріали виділеної кримінальної справи № 583 мають безпосереднє відношення до обвинувачення ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26 та ОСОБА_25 в кримінальній справі № 487 та фактично являють за версією слідства окремі епізоди "злочинної діяльності невстановлених осіб», а також ОСОБА_22, ОСОБА_20 та ОСОБА_19 за "епізодом" ОСОБА_42; раніше ці кримінальні справи були об'єднані в одне провадження і це не впливало на повноту та об'єктивність досудового слідства; на сьогодні не відомі результати розслідування кримінальної справи № 583 та проведення в рамках цієї справи не передбачених законом перевірок, але фактично обставиною, у зв'язку з виділенням цієї справи в окреме провадження, є порушення права на захист підсудних. Будь-які процесуальні рішення щодо підсудних і по "епізодах" злочинної діяльності, виділених в окреме провадження, мали прийматись в рамках кримінальної справи № 487; відповідно до ст. 70 КК України, яка передбачає умови призначення покарання за сукупністю злочинів, встановлено, що при сукупності злочинів суд, призначивши покарання (основне та додаткове) за кожний злочин окремо, визначає остаточне покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим або шляхом повного чи часткового складання призначених покарань. Незважаючи на ці приписи закону, слідством створена ситуація виділення матеріалів з кримінальної справи, яка в подальшому провокує (при встановлені винуватості) призначення їх підзахисним покарання не за сукупністю злочинів, а за сукупністю вироків, що автоматично призведе до призначення судом більшого покарання. Дані висновки відповідають положенням постанови Пленуму Верховного Суду України від 24.10.2003 року № 7 «Про практику призначення судами кримінального покарання», а тому вчинені слідством дії з незаконного виділення матеріалів кримінальної справи є істотним та грубим порушенням вимог кримінально-процесуального законодавства, які не можуть бути усунуті в судовому засіданні.
Крім того, відповідно до постанови Пленуму Верховного суду України № 13 від 23.12.2005 року «Про практику розгляду судами кримінальних справ про злочини, вчинені стійкими злочинними об'єднаннями», під організованою групою (ч. 3 ст. 28 КК України) слід розуміти внутрішньо стійке об'єднання трьох і більше осіб, яке було попередньо утворене з метою вчинення ряду злочинів або тільки одного, який потребує ретельної довготривалої підготовки. Таку групу слід вважати утвореною з моменту досягнення її учасниками домовленості про вчинення першого злочину за наявності планів щодо подальшої спільної злочинної діяльності. При цьому п. 11 вказаної Постанови Пленуму Верховного суду України вказує на те, що стійкість організованої групи та злочинної організації полягає в їх здатності забезпечити стабільність і безпеку свого функціонування, тобто ефективно протидіяти факторам, що можуть їх дезорганізувати, як внутрішнім (наприклад, невизнання авторитету або наказів керівника, намагання окремих членів об'єднання відокремитись чи вийти з нього), так і зовнішнім (недотриманням правил безпеки щодо дій правоохоронних органів, діяльність конкурентів по злочинному середовищу тощо). На здатність об'єднання протидіяти внутрішнім дезорганізуючим факторам зокрема вказують, такі ознаки: стабільний склад, тісні стосунки між його учасниками, їх централізоване підпорядкування, єдині для всіх правила поведінки, а також наявність плану злочинної діяльності і чіткий розподіл функцій учасників щодо його досягнення. Ознаками зовнішньої стійкості злочинної організації можуть бути встановлення корупційних зв'язків в органах влади, наявність каналів обміну інформацією щодо діяльності конкурентів по злочинному середовищу та інше.
Таких, з вказаних в даній постанові Пленуму взаємозв'язків, чинників, факторів, ієрархії, підпорядкування, чіткого планування злочинів в ході досудового слідства не встановлено (в пред'явленому підсудним обвинуваченні не наведено), що при додатковому розслідуванні слід, за наявності на те підстав, достеменно встановити та остаточно визначитись з кваліфікацією дій підсудних за відповідними частинами та статтями КК України, а також визначитись з наявністю або відсутністю в діях підсудних таких кваліфікуючих ознак, як вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб чи організованою групою.
Так, пред'являючи обвинувачення підсудним у скоєнні злочинів, досудовим слідством наведені висновки, які не перевірені та не ґрунтуються на матеріалах справи.
Дані, викладені в обвинуваченнях підсудних дозволяють дійти висновку, що за результатами досудового слідства нічого невідомо про існування та діяльність так званої організованої злочинної групи, а висновки з цього приводу, викладені в обвинуваченнях підсудних, можна розцінювати лише як припущення, які відповідно до вимог Конституції України та діючого тоді КПК України, не можуть бути покладені в основу обвинувачення. Основною причиною цього є не встановлення та участь в описаних діяннях підсудних "невстановлених та невідомих осіб".
З обвинувачення неможливо з'ясувати та зрозуміти, коли саме і ким була створена і де "організована злочинна група", яким чином до неї увійшли українські учасники, невідомо коли і де та в якому складі й за яких обставин складався план діяльності та розподілялись ролі, а ще були досягнуті домовленості про вчинення злочинів та яких, яка ретельно підготовка до вчинення злочинів була проведена і ким саме був вироблений план злочинної діяльності, погоджений та схвалений. Де, коли і ким відкривались рахунки за кордоном, хто акумулював там кошти та переказував в Україну, яким чином були доставлені документи для здійснення "злочинної діяльності" в Україні та не розписані інші дії, на думку досудового слідства, винуватих осіб.
Всі ці обставини не мають жодної визначеності в обвинуваченнях, які пред'явлені підсудним. Разом з тим, сам факт пред'явлення обвинувачення засвідчує ту обставину, що організатори та члени злочинної групи мають бути відомі обвинуваченим.
Обвинувачення ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 за ст. 200 КК України не має конкретного опису або викладення дій службових осіб ВАТ «ТММ-Банк» з приводу підробки заяв на видачу готівки, тобто без формулювання об'єктивної сторони злочину, об'єкту та предмету злочинного посягання, що грубо порушує вимоги КПК України та законні права й інтереси підсудних.
Зокрема, захист неодноразово вказував на помилковість досудового слідства при пред'явленні ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 обвинувачення в скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України.
Згідно постанов про притягнення як обвинувачених, маючи намір приховати від контролюючих органів операції щодо перерахування іноземної валюти із-за кордону та зняття її на підставі підроблених платіжних доручень готівкою в Україні та таким чином ухилитися від сплати податків, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ОСОБА_26, діючи за попередньою змовою організованою групою осіб, розподілили злочинні ролі та обов'язки.
Зазначено, що на виконання спільних злочинних намірів, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи: 1) Невстановлені слідством особи, використовуючи втрачений паспорт ОСОБА_28 незаконно відкрили рахунок компанії «WALLTOWN VENTURES LIMITED» в AS Sampo Pank (Естонія) та у період з 05 червня по 02 липня 2010 року перерахували на рахунок ОСОБА_29 у ВAT «ТММ-Банк» кошти, про що повідомляли ОСОБА_19 Так, 02 лютого 2009 року невідомими особами був відкритий такий розрахунковий рахунок, з використання по версії слідства втраченого паспорту на ім'я громадянина України ОСОБА_28, однак саму незаконність відкриття рахунку органом досудового слідства належним чином ніхто не перевіряв і більш того ніхто не скасував такий рахунок. Компанія "WALLTOWN VENTURES LIMITED" за даними НЦБ Інтерполу в Гонконзі, значиться зареєстрованою, має директора - кіпрську фірму (т. 26 а.с. 82). За даними Держкомітету фінмоніторингу України, документально розпорядником рахунку, відкритого у естонському банку, є дійсно ОСОБА_28.
Виходячи з цього, випливає питання, яким чином службові особи «ТММ-Банк» могли знати, що ОСОБА_28 втратив паспорт і ним скористалися інша особа. Підсудні ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 працюючи в «ТММ-Банк» мали реальну можливість побачити лише те, що рахунок в естонському банку дійсно існує і його власник має право розпоряджатися коштами на рахунку, в тому числі шляхом їх перерахування на рахунки, відкриті у ВАТ "ТММ-Банк".
Невстановлені слідством особи, отримавши від ОСОБА_22 на чистих аркушах паперу підписи ОСОБА_29 передали їх та виготовлену з їх використанням копію угоди між ОСОБА_29 та компанією «WALLTOWN VENTURES LIMITED» співробітникам ВАТ «ТММ-Банк».
Сторона захисту звертає увагу на те, що досудове слідство не тільки не знає осіб, які начебто передали аркуші з підписами ОСОБА_29 до ВАТ "ТММ-Банк" разом із підробленою з використанням цих листів угодою, але не встановили кому конкретно із співробітників банку ці документи могли бути передані.
Крім того, зазначено, що ОСОБА_22 у травні 2009 року запропонував ОСОБА_29 відкрити рахунок у ВAT «ТММ-Банк», яка, погодившись, не будучи обізнана щодо протиправних намірів ОСОБА_22 та користуючись його вказівками й настановами, 03 червня 2009 року звернулась із заявою до ВAT «ТММ-Банк» про відкриття рахунку та уклала договір без номеру від 03 червня 2009 року. ОСОБА_22 відібрав у ОСОБА_29 підписи на чистих аркушах паперу з метою повторної підробки від її імені заяв на видачу готівки та переказ готівки (документів на переказ), і передав їх невстановленій особі, тобто органом досудового слідства не встановлено, кому саме та конкретно із співробітників банку були передані підписи на чистих аркушах.
Зокрема, вказано, що ОСОБА_23, ОСОБА_25, ОСОБА_24, ОСОБА_26, використовуючи відібрані у ОСОБА_29 ОСОБА_22 підписи на чистих аркушах паперу неодноразово підробили у період з 05 червня по 02 липня 2009 року документи на переказ (заяви на видачу готівки). Внаслідок вказаних дій з рахунку ОСОБА_29 по заявах на видачу готівки, нібито вказаною особою, було знято кошти. Досудове слідство стверджує, що в подальшому, з 05 червня 2009 року по 02 липня 2009 року на відкритий ОСОБА_29 рахунок із естонського банку невстановлені особи перераховували кошти, про що повідомляли ОСОБА_19, який у ході телефонних розмов із головним бухгалтером ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23 перевіряв факт їх надходження на рахунок ОСОБА_29 та погоджував день і час їх отримання. У свою чергу співробітники банку: головний бухгалтер ОСОБА_23, начальник валютного відділу ОСОБА_25 та завідуюча касою ОСОБА_24, використовуючи аркуші з підписами ОСОБА_29 у вказаний період виготовили заяви на видачу готівки, які орган досудового слідства називає документами на переказ. На підставі цих документів "на переказ готівки" з поточного рахунку ОСОБА_29 було знято 19 633 984,97 євро, 1 746 857,57 доларів США та за твердженням слідства передані ОСОБА_19, який, у свою чергу, передав невстановленим слідством особам повністю суму в доларах та 17 767 984,97 євро. Таким чином досудове слідство дійшло висновку, що такими діями підсудні вчинили незаконні дії з документами на переказ, зловживання службовим становищем та ухилення від сплати податків.
Однак, досудовим слідством не здобуто доказів про те, хто саме «підробив», або міг «підробити» документи. Підтвердження, що ці дії зроблені не власником рахунку - ОСОБА_29 у слідства відсутні, що підтверджується експертизами, якими встановлена справжність підписів ОСОБА_29 (т. 23, а.с. 2-10, 28-32). Підтверджень того, що невстановленою особою не є особисто ОСОБА_29 та факту того, що на час «підробки документів» вона не приймала участь в цих діях органом досудового слідства, крім її показань, не здобуто.
У справі є матеріали експертиз, якими встановлена наявність крапок ручкою в містах підпису ОСОБА_29 Однак, працівники банку ВАТ «ТММ-Банк» пояснили, що це могло робитися для того, щоб співробітники банку не марнували свій час і тонер принтера на виготовлення великої кількості бланків, які своїм підписом, що часто не відповідав зразку при відкритті рахунку, марнувала ОСОБА_29 Отже, їй надавались аркуші, на яких вона намагалась зробити свій підпис та коли такий підпис співпадав з тим, який нею був проставлений у картці зі зразками підпису, співробітники банку вставляли його в принтер та розпечатували на ньому бланк встановленого зразка. Це також підтверджується експертизою, згідно якої при виготовленні документів на переказ мали місце факти нанесення краски принтера поверх підпису ОСОБА_29 (т. 23 а.с. 52-58, 74-77).
Ким виконані ці крапки на чистих аркушах паперу експертом та слідством не вказано, але згідно матеріалів справи «ОСОБА_22 відібрав у ОСОБА_29 підписи на чистих аркушах паперу». Підтверджень існування чистих аркушів з підписами ОСОБА_29, окрім показань самої ОСОБА_29 слідством не встановлено.
Із постанови про порушення кримінальної справи від 18.08.2010 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України вбачається, що службові особи ВАТ «ТММ Банк» - головний бухгалтер ОСОБА_23, начальник валютного відділу ОСОБА_25 та завідуюча касою ОСОБА_24 підробили документи на переказ - одинадцять заяв на видачу готівки у період часу з 05 червня по 2 липня 2009 року та головний бухгалтер ОСОБА_23, начальник операційного відділу ОСОБА_26 й завідуюча касою ОСОБА_24 повторно підробили документи на переказ - 2 заяви на видачу готівки у період часу з 05 червня по 2 липня 2009 року. Предметом злочину цієї норми закону є документи на переказ, платіжні картки чи інші засоби доступу до банківських рахунків. Однак, сам предмет злочину відсутній. Так, у справі наведено конкретний перелік документів - заяви ОСОБА_29 про видачу їй готівкових коштів з її поточного рахунку. Саме ці документи, які фактично є видатковими касовими документами, слідство вважає документами на переказ. Орган досудового слідства з цього приводу посилається на Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001 року та постанову Правління НБУ № 337 від 14.08.2003 року «Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України», однак є хибним, що заяви на видачу готівки є документами на переказ.
Відповідно до примітки до ст. 200 КК України «Під документами на переказ слід розуміти документ в паперовому або електронному виді, що використовується банками чи їх клієнтами для передачі доручень або інформації на переказ грошових коштів між суб'єктами переказу грошових коштів (розрахункові документи, документи на переказ готівкових коштів, а також ті, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу та платіжного повідомлення, інші)».
Частиною 2 ст. 51 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що «банківські розрахунки проводяться у готівковій та безготівковій формах згідно з правилами, встановленими нормативно-правовими актами Національного Банку України. Безготівкові розрахунки проводяться на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді. Банки в Україні можуть використовувати як платіжні інструменти платіжні доручення, платіжні вимоги, вимоги-доручення, векселі, чеки, банківські платіжні картки та інші дебетові і кредитові платіжні інструменти, що застосовуються у міжнародній банківській практиці. Таким чином, для розрахунків у готівковій та безготівковій формі Національним Банком України встановлюються певні правила, визначені у прийнятих ним нормативно-правових актах.
Статтею 16 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» передбачено, що до документів на переказ відносяться розрахункові документи, документи на переказ готівки, міжбанківські розрахункові документи, клірингові вимоги та інші документи, що використовуються в платіжних системах для ініціювання переказу.
Пунктом 1.35. ст. 1 вказаного вище Закону встановлено: «розрахунковий документ - документ на переказ коштів, що використовується для ініціювання переказу з рахунка платника на рахунок отримувача»; п. 1.7. ст. 1: «документ на переказ готівки - документ на переказ, що використовується для ініціювання переказу коштів, поданих разом з цим документом у готівковій формі»; п. 1.24 ст. 1: «переказ коштів - рух певної суми коштів з метою її зарахування на рахунок отримувача або видачі йому у готівковій формі. Ініціатор та отримувач можуть бути однією і тією ж особою». Таким чином, виходячи із чітких норм Закону, вбачається, що такий документ як заява на отримання готівки не відноситься до документів на переказ, оскільки операція, яка за ним проводиться, не передбачає ініціювання переказу як такого, також не передбачає ініціювання переказу коштів, поданих разом з ним, адже за заявою на видачу готівки кошти отримуються, а не надаються для подальшого переказу і загалом сама операція, яка відбувається за цією заявою, не є переказом у розумінні цього Закону, адже не передбачає руху коштів з метою їх зарахування чи на рахунок отримувача або видачі йому у готівковій формі.
Дане також підтверджується тим, що відповідно до Інструкції № 337, заяви на видачу готівки відносяться до видаткових касових документів. Так, відповідно до термінів, зазначених у п. 2 розділу 1 Інструкції № 337: «касове обслуговування - це надання послуг з приймання, видачі та обміну готівки; касові документи - документи, за допомогою яких оформляються операції з готівкою та банківськими металами; касові операції - операції, які здійснює банк, а саме: видача готівки, приймання її та обмін непридатних до обігу банкнот (монет), не придатні до обігу банкноти (монети), банкнот на монети, монет на банкноти, банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу, вилучення з обігу сумнівних банкнот (монет), валютно-обмінні операції та операції з банківськими металами. До касових операцій, які регламентуються цією Інструкцією, належить видача готівки національної та іноземної валюти клієнтам з їх рахунків за видатковими касовими документами через касу банку або із застосуванням платіжних карток з їх рахунків чи відповідного рахунку банку через його касу або банкомат».
Також, пунктом 1 глави 1 розділу III Інструкції № 337 встановлено, що: «До касових документів, які оформляються згідно з касовими операціями, визначеними цією Інструкцією, належать: заява на переказ готівки, заява на видачу готівки».
Пунктом 4 глави 3 розділу III Інструкції № 337 встановлено, що видача готівки іноземної валюти здійснюється за такими видатковими документами: за заявою на видачу готівки -... фізичним особам з їх поточних, вкладних (депозитних) рахунків та переказу без відкриття рахунку, а також за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо...».
Отже, законодавством України чітко встановлено, що заяви на видачу готівки не відносяться до документів на переказ, а є видатковими касовими документами, які не віднесені до переліку предметів, визначених диспозицією ст. 200 КК України.
Однак, незважаючи на порушення кримінальної справи за фактом підроблення документів на переказ, за ознаками ч. 2 ст. 200 КК України, досудовим слідством не наведено ознак об'єктивної сторони вчиненого злочину: яким чином та в який спосіб були підроблені документи на переказ, в чому конкретно проявились дії службових осіб ВAT «ТММ-Банк» з підроблення.
Обвинувачення ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, у вчиненні повторного злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України та ОСОБА_23 у вчинені злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28. ч. 1 ст. 366 КК України, шляхом відкриття на ім'я ОСОБА_19 розрахункового рахунку і проведення по касі банку 02.07.2009 року розрахункової операції з зарахування та зняття готівки в розмірі 1 800 000 євро, побудовано на висновку комп'ютерно-технічної експертизи від 06.07.2010 року, відповідно до якої дії з розрахунковим рахунком проводились в період з 19 години 00 хвилин 02.07.2009 року по 09 годину 56 хвилин 03.07.2009 року.
У судовому засіданні під час допиту експерт ОСОБА_49, зазначив, що було втручання в сервер банку, однак, що це було вчинено саме працівниками банку він не вказував, оскільки ним не було конкретно встановлено, ким саме було вчинені такі дії. Крім того, пояснив, що не проводив експертизу серверу, внаслідок складності та тривалості такого дослідження, а скористався роздруківками, які йому надав слідчий. Сервер поступив на дослідження у стані, який не виключає втручання в його роботу сторонніх осіб (не опечатаний належним чином). У такому ж вигляді сервер був повернутий і слідчому. Зокрема. вказав, що дії з рахунком проводились не з 02.07.2009 року по 03.07.2009 року, як зазначено в обвинувачені, а 02.07.2009 року та 03.07.2009 року. Крім того, він не може стверджувати, що запис в роздруківці "відкриття рахунку" свідчить саме про час відкриття рахунку в банку, а не про час проведення по ньому операцій, доповнення чи зміни інформації. Зокрема, зазначив, що його не було попереджено про кримінальну відповідальність, так як того вимагають норми КПК України. Крім того, не зміг пояснити, чому проведення експертизи сервера ВАТ «ТММ-Банк» було доручено йому, в той час як інша комп'ютерна техніка, вилучена в банку, досліджувалась висококваліфікованими спеціалістами відомчої науково-дослідної установи СБ України.
Зокрема, у судове засідання сервер, вилучений в «ТММ-Банк», також доставлений в не упакованому та не опечатаному належним чином вигляді, що по суті не виключає можливість внесення або видалення тієї чи іншої інформації та можливість проведення додаткової чи повторної експертизи втрачена.
Відповідно до показань ОСОБА_23 у судовому засіданні, фактичне відкриття рахунку в банку і внесення такої інформації при проведені операції до електронної бази даних банку не пов'язані у часі та можуть відрізнятися. Ці покази ніким не поставлені під сумнів та не спростовані. Досудове слідство ці покази не перевіряло.
Крім того, досудовим слідством не з'ясовувалось та в обвинуваченні не вказано, в чому саме полягали конкретні дії ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 по підробці платіжних документів, в який саме спосіб така підробки здійснювалась, тобто за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України. Так, ч. 1 ст. 32 КК України визначено повторність злочинів вчинення двох або більш злочинів, передбачених тією самою статтею або частиною Особливої частини цього кодексу. Відповідно до ч. 2 статті 32 КК України, повторність передбачена частиною першою цієї статті відсутня при вчиненні продовжуваного злочину, який складається з двох або більше тотожних діянь, об'єднаних єдиним злочинним наміром.
За версією обвинувачення ОСОБА_19 на виконання спільної злочинної мети, діючи за попередньою змовою, у складі організованої групи, у ході телефонних розмов з головним бухгалтером ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23 перевіряв факт надходження із-за кордону грошових коштів на рахунок ОСОБА_29 та погоджував день і час їх отримання готівкою у ВАТ "ТММ-Банк", тим самим забезпечуючи конспіративність протиправної діяльності та виконання єдиного кримінально-карного умислу"(т. 29 арк. 140 абз. 2 обвинувального висновку). Виходячи з даного твердження слідства, всі дії по підробці документів, що інкримінуються ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_50 були об'єднані єдиним злочинним наміром.
Зазначені доводи обвинувачення, у контексті вимог ч. 2 ст. 32 КК України, однозначно виключають таку кваліфікуючу ознаку, як повторність та унеможливлюють застосування положень ч. 2 ст. 200 КК України. Таким чином, обвинувачення фактично протирічить саме собі, оскільки кваліфікація дій підсудних фактично не відповідає та повністю протирічить версії слідства, яка зазначена в обвинувальному висновку та підтримана стороною обвинувачення в судовому засіданні.
Постанови про притягнення як обвинувачених ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 також не мають формулювання об'єктивної сторони злочину, передбаченого ст. 212 КК України. В основу обвинувачення співробітників ВАТ «ТММ-Банк» у скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчим покладено висновок від 23.06.2010 року № 3333/4944/10-19 судово-економічної експертизи, проведеної судовим експертом ОСОБА_69 Київського науково-дослідного інституту судових експертиз. (т. 25 а.с. 86-90)
Перед експертизою слідчим ставилося питання: чи підтверджується документально та нормативно, що сума іноземних доходів у розмірі 223 639 348,10 грн. при отриманні від імені громадянки ОСОБА_29 по особовому рахунку за період з 05.06.2009 року по 16.06.2009 року підлягає оподаткуванню, виходячи з вимог п. 1 ст. 7, п. 1 п. 9 ст. 9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 року № 889.
При постановці питання перед експертизою, слідчим не зазначалось фактичне походження коштів, а також, що кошти отримувались не від імені ОСОБА_29 у передбаченому Законом порядку, а, за версією слідства, сторонньою особою, з якою ОСОБА_29 не знайома та якій доручень на зняття коштів з рахунку вона не давала.
За цих умов, експертом зроблено висновок, який стосується сплати податку з цілком законного доходу належним платником податку, або особою, яка є його законним представником, а саме: «документально та нормативно підтверджується, що при отриманні від імені громадянки ОСОБА_29 суми іноземних доходів в розмірі 223 639 346,10 грн. по особовому рахунку за період з 03.06.2009 р. по 17.11.2009 р. підлягає оподаткуванню, виходячи з вимог п. 1 ст. 7, п. п. 1 п. 9 ст. 9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 р. № 889. При цьому сума податку з доходів фізичних осіб за ставкою 15 % від об'єкта оподаткування становить 33 545 901,91 грн.», але у своєму висновку експерт не вказав, що саме підлягає оподаткуванню і хто є платником цього податку.
З огляду на зазначене, вказаний висновок експерта може бути використаний лише у випадку порушення кримінальної справи за ст. 212 КК України відносно ОСОБА_29 або її законного представника, які ухилились від сплати податків. У матеріалах справи міститься постанова про відмову в порушенні кримінальної справи відносно ОСОБА_29 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на підставі п .2 ст. 6 КПК України (т. 29 а.с. 14-17). Під час проведення додаткового розслідування необхідно перевірити законність винесення такої постанови.
У постанові про порушення кримінальної справи від 18.08.2010 року слідчим зазначено, що відповідно до висновку експерта КНДІСЕ МЮ від 23.06.2010 року № 3333/4944/10-19, у порушення п. 7.1 ст. 7 Закону України «Про податок з фізичних осіб» від 22.05.2003 року № 889, у результаті спільної злочинної діяльності вказаних вище осіб не сплачено податок...».
Проте, висновку про несплату податку службовими особами ВAT «ТММ-Банк» у результаті спільної злочинної діяльності вказаних вище осіб експертом не зроблено.
Досудовим слідством не прийнято до уваги врахування експертом у висновку факту зняття коштів з рахунку ОСОБА_29 05.11.2009 року із подальшим включенням цієї суми до об'єкту оподаткування. Відповідно до матеріалів справи, ОСОБА_29 зняла ці кошти особисто під час закриття рахунку. Проте, куди вона ці кошти діла, чи сплатила податок і яким чином - відповіді на ці питання в матеріалах кримінальної справи відсутні. Питання, ким саме має бути сплачений податок залишився також не вирішеним.
У зазначеному висновку не вказано, ким не сплачено податок, і що такий обов'язок може бути покладено на співробітників банку.
Крім того, в процесі розгляду справи до ТОВ «Експертне бюро «ОПТІМЕ» 10 травня 2011 року надійшов запит адвоката ОСОБА_15 з проханням провести експертне-економічне дослідження та ксерокопії документів в 2-х папках. Дане дослідження долучено в ході судового розгляду до матеріалів кримінальної справи.
На вирішення експертного-економічного дослідження поставлені наступні питання: 1. Чи є кошти перераховані на рахунок ОСОБА_29 № НОМЕР_8 у ВАТ «ТММ-Банк», МФО 300896, в сумі 1 746857,57 дол. США та 19 633984,97 євро (еквівалент у гривні - 223 631387,73 грн.) іноземним доходом, який підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб? 2. Чи повинен був ВАТ «ТММ-Банк», відповідно до законодавства України, утримувати та перераховувати до бюджету України податок з доходів фізичних осіб за іноземними доходами, отриманими його клієнтами? 3. Чи виникає об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб в результаті проведення операції з зняття готівки з поточного рахунку належному будь-якій фізичній особі? 4. Чи є заяви ОСОБА_29 на видачу готівки документами на переказ? 5. Чи відноситься до посадових обов'язків ОСОБА_23, як головного бухгалтера ВАТ «ТММ-Банк» контроль за відкриттям рахунків, як клієнтами банку ВАТ «ТММ-Банк», так й іншими особами будь-яких рахунків в будь-яких банках? 6. Чи передбачений законодавством України обов'язок повідомляти акціонерним товариством «ТММ-Банк» Державну податкову адміністрацію про отримання прибутку будь-якою фізичною особою, в т.ч. ОСОБА_29 в зв'язку з отриманням нею (фізичною особою) коштів на поточний рахунок відкритий в ВАТ «ТММ-Банк», або повідомляти ДПА про рух коштів на даному поточному рахунку? Якщо на ВАТ «ТММ-Банк» не покладений обов'язок щодо повідомлення ДПА України про рух коштів по рахункам клієнтів, то якому контролюючому органу ВАТ «ТММ-Банк» має подавати зазначену інформацію ?
Дослідження проведено та висновок наданий експертом ОСОБА_70, освіта вища економічна та вища юридична, стаж за фахом економіста 17 років, стаж за фахом юриста 5 років, стаж експертної роботи 13 років, кваліфікація судового експерта зі спеціальностей: 11.1 «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», 11.2 «Дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій», 11.3 «Дослідження документів фінансово-кредитних операцій» (свідоцтво № НОМЕР_25, дійсне до 31.03.2014р.).
У висновку є дані, про які досудовому слідству не було відомо.
Експерт під час дослідження дійшов наступних висновків:
По першому питанню. Визначити чи є кошти перераховані на рахунок ОСОБА_29 № НОМЕР_8 у ВАТ «ТММ-Банк», МФО 300896, в сумі 1 746857,57 дол. США та 19 633984,97 євро (еквівалент в гривні - 223 631387,73 грн.) іноземним доходом, який підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб, не видається за можливе за обставин наведених в дослідницькій частині.
По другому питанню. Відповідно до законодавства України, у ВАТ «ТММ-Банк» були відсутні підстави утримувати та перераховувати до бюджету України податок з доходів фізичних осіб за іноземними доходами отриманими його клієнтами.
По третьому питанню. Операція зі зняття готівки з поточного рахунку будь-якої особи, в т.ч. з рахунку ОСОБА_29 (видачі готівки з банківського рахунку) не передбачає виникнення доходу у особи, якій належний цей рахунок, та відповідно не утворює об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб.
По четвертому питанню. Заяви ОСОБА_29 на видачу готівки не є документами на переказ.
По п'ятому питанню. Контроль за відкриттям будь-яких рахунків, як клієнтами банку ВАТ «ТММ-Банк», так і іншими особами, в будь-яких банках, не відноситься до посадових обов'язків ОСОБА_23, як головного бухгалтера ВАТ «ТММ-Банк».
По шостому питанню. Відповідно до законодавства України, у ВАТ «ТММ-Банк» відсутні будь-які підстави повідомляти Державну податкову адміністрацію про отримання прибутку будь-якою фізичною особою, у т.ч. ОСОБА_29 в зв'язку з отриманням нею (фізичною особою) коштів на поточний рахунок, відкритий в ВАТ «ТММ-Банк», або повідомляти ДПА про рух коштів на даному поточному рахунку.
Тобто, вказані висновки підтверджують помилковість обвинувачення підсудних в цій частині і неповноту проведеного досудового слідства.
За приписом ч. 1 ст. 212 КК України, кримінально карним визнається діяння, яке зводиться до умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах. Частина 2 цієї статті в якості кваліфікуючих ознак злочину додає ті самі діяння, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.
В якості кваліфікуючої ознаки вчинення злочину службовими особами ВAT «ТММ-Банк» за ч. 3 ст. 212 КК України орган досудового слідства наводить фактичне ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Об'єктом злочину, передбаченого ст. 212 КК України, є встановлений законодавством порядок оподаткування юридичних і фізичних осіб, який забезпечує за рахунок надходження податків і зборів (обов'язкових платежів) формування доходної частини державного та місцевих бюджетів, а також державних цільових фондів.
Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про систему оподаткування», під податком і збором (обов'язковим платежем) до бюджетів та до державних цільових фондів слід розуміти обов'язковий внесок до бюджету відповідного рівня або державного цільового фонду, здійснюваний платниками у порядку і на умовах, що визначаються законами України про оподаткування.
Сукупність податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів та до державних цільових фондів, що справляються у встановленому законами України порядку, становить систему оподаткування (ч. 4 ст. 2 Закону України «Про систему оподаткування»).
У свою чергу предмет злочину тісно пов'язаний з його об'єктом та є грошовими коштами, які підлягають сплаті як податки і збори, що входять у систему оподаткування. Тобто, склад злочину, передбаченого ст. 212 КК України, встановлює негативні наслідки суб'єкту злочину - ненадходження грошових коштів, які підлягали сплаті ним в якості податків і зборів (обов'язкових платежів) до державного бюджету та (або) державних цільових фондів.
Об'єктивна сторона злочину, передбаченого статтею 212 КК України, характеризується: діяння - ухилення від сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), що належать до системи оподаткування; суспільно небезпечні наслідки у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів чи держаних цільових фондів коштів у значних, великих або особливо великих розмірах; причинний зв'язок між діяннями і наслідками.
Крім того, органами досудового слідства не доведено наявність умислу в діях вказаних осіб, який є необхідним для цього складу злочину.
Що стосується обвинувачення ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України, то в ньому відсутнє формулювання об'єктивної сторони злочину, передбаченого ст. 364 КК України.
Кваліфікуючи дії службових осіб ВАТ «ТММ-Банк» за статтею 364 КК України вказані органом досудового слідства, що всі вони, будучи службовими особам, діяли умисно, всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб.
Але, зловживання владою або службовим становищем визнається злочином за наявності трьох спеціальних ознак в їх сукупності: використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби; вчинення такого діяння з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах або в інтересах третіх осіб; заподіяна такими діями істотної шкоди охоронюваним законом правам та інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб.
Однак, при порушенні та розслідуванні кримінальної справи слідчим не встановлено, які дії службових осіб були направлені всупереч інтересам служби, та які свої обов'язки вони порушили.
Суб'єктом злочину, передбаченого ст. 364 КК України, може бути лише службова особа. Зловживання службовим становищем - це будь-яке умисне використання службовою особою всупереч інтересам служби своїх прав і можливостей, пов'язаних з його посадою.
Відповідно до ч. 1 п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України № 15 від 26.12.2003 року "Про судову практику у справах про перевищення влади або службових повноважень", у випадку зловживання службовим становищем службова особа незаконно, всупереч інтересам служби використовує надані їй законом права і повноваження. Таким чином, для вирішення питання, чи є в діях службової особи зловживання службовим становищем, необхідно чітко з'ясувати коло її повноважень та обсяг прав, якими вона наділена в силу закону, іншого нормативного акту або службових інструкцій.
Для того щоб досудове слідство було повним, а обвинувачення об'єктивним, необхідно достовірно встановити та вказати повне коло законних прав та повноважень ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25, які визначили б їх саме як службових осіб. Проте, досудове слідство стверджує про наявність статусу службових осіб у підсудних лише на підставі твердження про призначення та посилань на відповідні накази Голови правління ВАТ "ТММ-Банк". З вказаних тверджень обвинувачення не зрозуміло, якими саме правами та повноваженнями були наділені підсудні на займаних ними посадах. Не встановлено досудовим слідством, які саме права та повноваження ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 могли використати для вчинення інкримінованих їм діянь. Зловживання владою або службовим становищем передбачає наявність взаємозв'язку між службовим становищем особи і її поведінкою, яка виражається в незаконних діях або бездіяльності. Службова особа при зловживанні у будь-якій формі прагне скористатися своїм службовим становищем, яке передбачає як наявність передбачених законами та іншими нормативно-правовими актами повноважень (прав і обов'язків), так і наявність фактичних можливостей, які надає їй сам авторитет посади (її загальна значна вага, важливість, впливовість).
Під інтересами служби слід розуміти, насамперед, інтереси держави взагалі, і крім того, інтереси певного органу, підприємства, установи або організації, що не суперечать, не протиставляються інтересам держави.
Таким чином, обвинувачення повинно було в повній мірі з'ясувати та проаналізувати наявність у ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 прагнення вчинити певні дії всупереч обов'язкам, покладеним на них законом та іншими правовими актами.
Корисливий мотив, інші особисті інтереси та інтереси третіх осіб є обов'язковими ознаками зловживання владою або службовим становищем.
Інші особисті інтереси, як мотив зловживання владою чи службовим становищем полягають у прагненні отримати вигоду, обумовлену таким спонуканням, як кар'єризм, заздрість, протекціонізм, бажання отримати взаємну послугу, заручитися підтримкою у вирішенні якого-небудь питання, приховати свою некомпетентність і т.п. У той же час, з досліджених в судовому засіданні доказів не вбачається наявності корисливого мотиву чи особистого інтересу підсудних ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25 Зокрема, з матеріалів кримінальної справи не вбачається доказів наявності у підсудних прагнення задовольнити інтереси третіх осіб. Більш того, як слідує з обвинувального висновку, слідством не встановило третіх осіб, інтереси яких мали задовольнити підсудні.
Крім того, досудовим слідством та обвинуваченням не з'ясований та не проаналізований причинно-наслідковий зв'язок між діями підсудних та тяжкими наслідками, які наступили. Не встановлено, які саме дії могли завдати істотної шкоди охоронюваним законом правам та інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб. Також не встановлено чому саме дії підсудних мали такий вплив та спричинили шкідливі наслідки.
Також є неконкретним обвинувачення ОСОБА_23 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України. Кримінальну справу відносно ОСОБА_23 за вказаною статтею порушено 27 вересня 2010 року (т. 1 а.с. 86-88). Так, відповідно до вказаної постанови, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та інші невстановлені слідством особи, діючи у складі організованої групи, усвідомлюючи протиправність своїх дій, розробили злочинний план щодо приховування вчинених злочинів та надання діям ОСОБА_19 вигляду законності. У свою чергу, невстановлені слідством особи повинні були надати копії паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_19 та проставити від його імені підписи в документах на відкриття рахунку і в заявах на переказ. На виконання цього злочинного плану, ОСОБА_23, в період з 02 по 03 липня 2009 року, в приміщенні ВAT «ТММ-Банк», на підставі отриманих від невстановлених слідством осіб копій ідентифікаційного коду та паспорту ОСОБА_19 склала завідомо неправдиві офіційні документи. Зокрема, заяву на відкриття поточного рахунку № НОМЕР_8 від 02.07.2009 року, картку із зразками підписів ОСОБА_19 від 02.07.2009 року та договір банківського рахунку від 02.07.2009 року на ім'я ОСОБА_19. У цей же час, ОСОБА_23, ОСОБА_25, ОСОБА_24, підробили документи на переказ - заяву на переказ готівки № 402 від 02.07.2009 року та заяву на видачу готівки № 448 від 02.07.2009 року, згідно яких ОСОБА_19 02.07.2009 року вніс та зняв з рахунку, відкритого у ВAT «ТММ-Банк», грошові кошти у розмірі 1 800 000 євро. Доводячи до кінця свій злочинний намір, ОСОБА_23 в період з 19 год. 00 хв. 2 липня 2009 року по 9 год. 56 хв. 3 липня 2009 року, відомості щодо відкриття рахунку на ім'я ОСОБА_19 і здійснення зарахування та зняття 1 800 000 євро по ньому, внесла до електронної бази даних «ТММ-Банк».
Однак, у матеріалах справи є висновок експерта № 478/1 від 02.08.2010 року, згідно якого дати відповідь на питання, ким виконаний підпис, ОСОБА_23 чи іншою особою, в графі «підпис власника рахунку», «зразок підпису власнику рахунку», «клієнт» в договорі банківського рахунку, «підпис платника» в заяві на переказ готівки, «підпис отримувача» в заяві на видачу готівки та інших, не уявляється можливим.(т. 25 а.с. 114-119).
Під час порушення кримінальної справи, як доказ використано висновок комп'ютерно-технічної експертизи від 06.07.2010 року, відповідно до якої дії з рахунком ОСОБА_19 проводились з 19 год. 00 хв. 02.07.2009 року по 09 год. 56 хв. 03.07.2009 року.
Однак, сторона захисту звертає увагу на те, що проведення судової експертизи доручено експертам Дніпропетровської філії ВАТ «Укртелеком» - установі, яка не є Науково-дослідним інститутом судових експертиз. Спеціаліст ОСОБА_49, який склав вказаний висновок комп'ютерно-технічної експертизи, повідомив про наявність у нього ліцензії НОМЕР_24. Але згідно інформації, розміщеної на сайті в мережі Інтернет www.dstszi.gov.ua , ліцензія (серія, номер, строк дії, облікова позначка) НОМЕР_24 05.05.06 - 05.05.11 ТА-263/1234 видана ЛІЦЕНЗІАТУ (найменування, форма власності, ідентифікаційний код) - Відкрите акціонерне товариство "УКРТЕЛЕКОМ", колективна, 21560766, 01030, м. Київ, б-р Т. Шевченка, 18, т. 235-98-50, 235-08-75, 226-25-41, ф.234-91-78, 234-39-57, ОСОБА_68, голова правління на виконання наступних видів роботи: розроблення, впровадження, дослідження ефективності, обслуговування на об'єктах інформаційної діяльності комплексів (систем) технічного захисту інформації, носіями якої є акустичні поля, надання консультативних послуг; розроблення, впровадження, дослідження ефективності, обслуговування на об'єктах інформаційної діяльності комплексів (систем) технічного захисту інформації, носіями якої є електромагнітні поля та електричні сигнали, надання консультативних послуг; розроблення, виробництво, впровадження, дослідження ефективності, супроводження засобів та комплексів технічного захисту інформації в інформаційних системах, інформаційних технологій із захистом інформації від несанкціонованого доступу, надання консультативних послуг; виявлення та блокування витоку мовної та видової інформації через закладні пристрої на об'єктах інформаційної діяльності, надання консультативних послуг. Згідно Закону України «Про судову експертизу»: ч. 1 ст. 10 - судовими експертами можуть бути особи, які мають необхідні знання для надання висновку з досліджуваних питань; ч. 3 ст. 10 - до проведення судових експертиз, крім тих, що проводяться виключно державними спеціалізованими установами, можуть залучатися також судові експерти, які не є працівниками цих установ, за умови, що вони мають відповідну вищу освіту, освітньо-кваліфікаційний рівень не нижче спеціаліста, пройшли відповідну підготовку в державних спеціалізованих установах Міністерства юстиції України, атестовані та отримали кваліфікацію судового експерта з певної спеціальності у порядку, передбаченому цим Законом; ч. 6 ст. 15 - державні спеціалізовані установи, а також фахівці, що не є працівниками цих установ, зазначені у статті 7 цього Закону, виконують інші роботи на договірних засадах; ч. 2 ст. 17 - порядок присвоєння кваліфікації судового експерта фахівцям чи позбавлення кваліфікації судового експерта фахівців, які не є працівниками державних спеціалізованих установ, визначається Міністерством юстиції України. Будь-якої інформації про правомірність проведення зазначеним спеціалістом будь-яких експертиз від імені ВАТ «Укртелеком» не має. Крім того, дана особа підписалась під висновком експертизи, не як експерт, а як фізична особа, без зазначення своєї посади та відповідних повноважень.
Зокрема, в наявному висновку ним не надано відповіді на більшість поставлених слідчим питань та не зазначено про причини їх відсутності. Жодних висновків про втручання, внесення змін до файлів, а саме - ким вчинено такі дії, експертом не зроблено.
Таким чином, підтверджується помилковість досудового слідства в цій частині та неповнота досудового слідства, оскільки інших доказів винуватості ОСОБА_23 у вчиненні злочину передбаченого ч.1 статті 366 КК України у кримінальній справі не здобуто та в обвинуваченні не наведено.
Крім того, судом у ході судового слідства з'ясовано грубе порушення органом досудового слідства норм кримінально-процесуального законодавства, яке не може бути усунуте в суді, при проведенні певних слідчих. Так, відповідно до протоколу огляду від 05 серпня 2010 року старшим слідчим в ОВС слідчого відділу СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_44 з 18 год. 05 хв. до 18 год. 20 хв. за участю понятих ОСОБА_54, ОСОБА_55 проводився огляд документів, на підставі яких у ВАТ «ТММ-Банк» розрахункового рахунку на ім'я ОСОБА_56, а також інших документів щодо стану та руху коштів на ньому, вилучених 23 липня 2009 року (т. 15 а.с. 25). Однак, у цьому ж томі на а.с. 25 міститься також протокол огляду від 05 серпня 2010 року документів, на підставі яких у ВАТ «ТММ-Банк» здійснювалися надходження грошових коштів від власників рахунків « 2600» та фізичних осіб - власників рахунків « 2620» в період з 9 червня 2009 року по 04 липня 2009 року. Дана слідча дія проводилася одним і тим же слідчим, за участю одних і тих же понятих у період з 18 год. 10 хв. до 18 год. 05 хв. Тобто, одним і тим же слідчим, в один і той же день та час проводилися дві процесуальні дії, одна з яких розпочата о 18 год. 10 хв., а закінчена чомусь взагалі о 18 год. 05 хв.
Крім того, сторона захисту зазначила про те, що на порушення вимог ст. 218 КПК України матеріали досудового слідства були пред'явлені для ознайомлення обвинуваченням захисту без складання внутрішніх описів у кожному томі справи та з подвійною нумерацією. Додаткове ознайомлення з матеріалами кримінальної справи та порівняння їх з матеріалами вказаної вище кримінальної справи, з якими захист знайомився раніше виявило: перешиті аркуші справи; змінену нумерацію аркушів справи; заміну подвійної нумерації аркушів справи. Так, при ознайомленні з матеріалами справи тому № 1 виявлено, що в справі міститься два різні а.с. 130, за ними слідує а.с. 132, відсутній а.с. 131, також містяться два різні а.с. 230, за ними слідує а.с. 232, відсутній а.с. 231. Після ознайомлення з матеріалами справи тому № 3 виявлено, що аркуші справи змінено місцями, внаслідок чого змінилась їх нумерація. Так, а.с. 123 і а.с. 124 змінено на а.с. 125 та а.с. 126, у свою чергу, аркуші, які раніше мали нумерацію 125 та 126 змінено на а.с. 123 та відповідно 124. Такі порушення органом досудового слідства стороною захисту зазначені і в томах № 7, 10, 12, 14, 16, 17, 23, 26 та на підтвердження цього надали копії матеріалів, на які посилаються, та які долучені до матеріалів справи.
Таким чином в ході досудового слідства було допущено ряд грубих порушень кримінально-процесуального закону, неповнота та однобічність досудового слідства, яка не може бути усунута в судовому засіданні та зачіпає законні права й інтереси підсудних.
Крім зазначено вище, при проведені додаткового розслідування необхідно встановити злочинні зв'язки за межами України, зокрема у Республіці Естонія та інших країнах, з якими, відповідно до обвинувального висновку, контактували невстановлені слідством особи. Які кримінально-карані дії вчинені злочинними зв'язками невстановлених осіб. Встановити коли до створеної організованої злочинної групи увійшов кожний з підсудних у цій справі. Зокрема, зовсім не встановлено попередньої змови підсудних, коли і де вона відбулась. Всі підсудні заперечують участь в організованій злочинній групі, наявність змови на вчинення будь-яких злочинів. У той же час між ними очні ставки не проводились, під час допитів питання щодо участі в організованій групі та питання, які б дозволяли встановити невстановлених осіб, не ставились. Підсудний ОСОБА_22 на досудовому слідстві впізнав на пред'явлених йому фотознімках ОСОБА_46 (т. 4 а.с. 108-110) і ОСОБА_45 (т. 4 а.с. 111-113), за дорученням яких, згідно його показів (т. 4 а.с. 101-107), він підшукував осіб для реєстрації юридичних осіб, реєстрував та відкривав рахунки в банках та вчиняв інші дії, які досудовим слідством інкримінуються невстановленим особам.
Але, підсудним ОСОБА_20, ОСОБА_19, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 фотознімки ОСОБА_45 і ОСОБА_46 для впізнання не пред'являлись, зв'язок між ними не перевірявся. У судовому засіданні вони такий зв'язок заперечують.
З матеріалів кримінальної справи вбачається, що досудовому слідству особи ОСОБА_46 та ОСОБА_45 були відомі ще до того, як про них повідомив ОСОБА_22, оскільки ОСОБА_22 під час допиту 10.03.2010 року з 11 год. 55 хв. по 13 год. 20 хв. (т. 4 а.с. 101-107) назвав лише відомі йому ім'я цих осіб ОСОБА_46 та ОСОБА_45, але одразу після допиту йому пред'явили для впізнання фотографії, на яких він впізнав ОСОБА_46 (протокол від 10.03.2010 року з 13 год. 30 хв. по 13 год. 40 хв. т. 4 а.с. 108-109) і ОСОБА_45 (протокол від 10.03.2010 року з 13 год. 45 хв. по 13 год. 55 хв. т. 4 а.с. 111-112), які згідно довідок до протоколів, складених слідчим ОСОБА_44, містять зображення ОСОБА_46 (т. 4 а.с. 110) та ОСОБА_45 (т. 4 а.с. 113). У той же час, в кримінальній справі відсутні докази такої обізнаності досудового слідства, не відомо яким чином було встановлено особи ОСОБА_46, ОСОБА_57, їх прізвища та по батькові, звідки досудове слідство отримало їх фотокартки, де ці докази знаходяться, чому не долучені до кримінальної справи.
Окрім показів ОСОБА_46 (т. 6 а.с. 219-222) та ОСОБА_57 (т. 6 а.с. 195-210) у матеріалах кримінальної справи не має доказів їх непричетності до дій, інкримінованих підсудним та невстановленим слідством особам. Не проведено жодних слідчих дій, які б дозволяли про це стверджувати. Не проведені обшуки за місцями роботи, проживання, в автомашинах, не проведений огляд телефонів, не встановлено коло їх спілкування, не отримані трафіки телефонних з'єднань, не перевірено, чи є вони власниками рухомого та нерухомого майна, яке б підтверджувало або спростовувало причетність до вчинення дій, інкримінованих невстановленим особам.
За клопотанням захисту до матеріалів кримінальної справи долучені витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, які разом з показами підсудного ОСОБА_22 свідчать про можливу причетність ОСОБА_46 до діяльності, пов'язаної зі створенням (реєстрацію) юридичних осіб, і що він може мати безпосереднє відношення до реєстрації юридичних осіб на громадян, за обставин, на які вказує ОСОБА_22, які допитані в якості свідків у даній кримінальній справі, та інших пов'язаних з ними осіб, витяги щодо яких наявні в матеріалах справи. Відповідно до цих матеріалів, ОСОБА_46 у 2006 році мав відношення до створення 4-х юридичних осіб зі статутних капіталом 175 млн. грн. кожна. Зазначені обставини потребують перевірки.
Не проведені аналогічні слідчі дії (обшуки, огляди та інші) відносно підсудних ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_26, ОСОБА_25, свідків ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_58 та інших, які фігурують у даній кримінальній справі, для виявлення доказів вчинення ними інкримінованих дій або доказів невинуватості.
Крім показів ОСОБА_29 у матеріалах кримінальної справи відсутні докази того, що ОСОБА_29 не відвідувала банк самостійно та не знімала кошти. Досудовим слідством до матеріалів кримінальної справи не долучені докази того, що ОСОБА_29 не має нерухомого або рухомого майна, яке б підтверджувало її непричетність до зняття коштів з її рахунку у ВАТ «ТММ-Банк». Однак, суд за клопотанням захисту долучив до матеріалів справи докази того, що ОСОБА_29 є засновником та керівником приватного підприємства «Новий час Україна» із статутним фондом в 29 690 411, 40 грн., який сформовано в червні 2009 року після відкриття нею рахунку в «ТММ-Банк», надходження на нього коштів та їх зняття.
Зазначене підтверджено також листом Голосіївської районної в м. Києві Державної адміністрації із додатками (т. 31 а.с. 119-126) та листом Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м. Києва (т. 31 а.с. 127-132), до якого додані копії декларацій з податку на прибуток підприємства «Новий час Україна» з прізвищем ОСОБА_29 в графі «керівник підприємства».
Також в судовому засіданні 10.03.2011 року встановлено, що ОСОБА_29 за пропозицією ОСОБА_22 займалась пошуком осіб для реєстрації трьох дачно-будівельних кооперативів (протокол допиту - т.4 а.с. 114-116, протокол судового засідання - т. 31 а.с. 3-14). З приводу порушень під час виділення цим кооперативам земельних ділянок в м. Севастополі ОСОБА_22 і ОСОБА_29 допитувались працівниками Управління СБ України в м. Севастополі та проходять у кримінальній справі в якості свідків. Згідно показів ОСОБА_22 у цій же справі проходить і ОСОБА_45.
За клопотанням захисту до матеріалів справи долучено докази, які не було здобуто досудовим слідством внаслідок його неповноти щодо реєстрації на свідків у даній справі, їх родичів та інших осіб відкритих акціонерних товариств із статутними фондами по 30 млн. грн. кожний, зокрема: 12.02.2009 року зареєстровано ВАТ «ЗАХІДАГРОБУДПОСТАЧАННЯ» (ЄДРПОУ-36280311), місцезнаходження - пр-т. Незалежності, 3-А, м. Долина, Долинський р-н, І-Франківська обл., контактний тел.(097) 968-57-87, керівник та єдиний засновник - ОСОБА_58 (свідок у даній кримінальній справі). Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_58 заявив, що не причетний до створення вказаного товариства і про його існування йому не відомо; 13.02.2009 року зареєстровано ВАТ «ЗАХІДСПЕЦТРАНСМЕХАНІКА» (ЄДРПОУ-36322621), місцезнаходження - площа І.Франка, 8, м. Болехів, І-Франківська обл., керівник та єдиний засновник - ОСОБА_48 (у суд на допит не з'явився); 05.12.2008 року зареєстровано ВАТ «СІЛЬГОСППРОЕКТБУД» (ЄДРПОУ-36280241), місцезнаходження - вул. Д. Галицького, 63, смт Вигода, Долинський р-н, Івано-Франківська обл., тел.(097) 968-57-87, керівник та єдиний засновник - ОСОБА_60. Допитана в судовому засіданні ОСОБА_34 заявила, що її сестра ОСОБА_60 до створення вказаного товариства не причетна і про його існування їй нічого не відомо; 05.12.2008 року зареєстровано ВАТ «НАФТОГАЗПРОЕКТ» (ЄДРПОУ-36280257), місцезнаходження - вул. Д. Галицького, 63, смт Вигода, Долинський р-н, Івано-Франківська обл., тел.(097) 968-57-87, керівник та єдиний засновник - ОСОБА_61. Дата і місце реєстрації, адреса місцезнаходження, розмір статутного фонду даної юридичної особи ідентичні даним щодо ВАТ «СІЛЬГОСПРОЕКТБУД», зареєстрованого на ОСОБА_60; 05.12.2008 року зареєстровано ВАТ «БУДТЕХПОСТАЧ» (ЄДРПОУ-36280236), місцезнаходження - вул. Д. Галицького, 63, смт Вигода, Долинський р-н, Івано-Франківська обл., тел.(097) 968-57-87, керівник та єдиний засновник - ОСОБА_62. Дата і місце реєстрації, адреса місцезнаходження, розмір статутного фонду даної юридичної особи ідентичні даним щодо ВАТ «СІЛЬГОСПРОЕКТБУД», зареєстрованого на ОСОБА_60. Всі п'ять перерахованих організацій припинено постановами Івано-Франківського окружного адміністративного суду, інформація про що міститься в Єдиному реєстрі судових рішень. Не встановлено, хто був ініціатором припинення діяльності цих організацій, створених можливо за рахунок коштів, які мають відношення до даної кримінальної справи.
Під час допиту свідок ОСОБА_34 повідомляла досудовому слідству (т. 6 а.с. 136-151), що з ОСОБА_22 її познайомив чоловік доньки ОСОБА_30 і за проханням ОСОБА_22 фірми на себе відкрили також її дочка ОСОБА_63, сестра ОСОБА_60, знайома ОСОБА_36. У той же час, в матеріалах справи не має доказів перевірки показів ОСОБА_34 щодо ОСОБА_30, ОСОБА_63, ОСОБА_60
Досудовим слідством не встановлено місце проживання та не допитано в якості свідка ОСОБА_48, який згідно показів обвинуваченого ОСОБА_22 (т. 4 а.с. 144-149, протоколи судового засідання від 10 та 17 березня 2011 року т. 31 а.с. 3-14. 23-44) супроводжував ОСОБА_29 під час закриття нею у листопаді 2009 року рахунку в «ТММ-Банк» і міг би дати показання щодо обставин справи в тому числі закриття рахунку ОСОБА_29, отримання коштів з нього та подальшого розпорядження ними. Потрібно усунути за рахунок допиту вказаного свідка сумніви, хто і на якій підставі надав ОСОБА_29 таку можливість після порушення кримінальної справи.
Під час розгляду справи у суді органом досудового слідства не виконано доручення суду щодо примусової доставки для допиту в судове засідання свідків ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_64, ОСОБА_65, ОСОБА_30, ОСОБА_63, ОСОБА_48 що унеможливило усунення частини недоліків досудового слідства в судовому засіданні та не дозволяє ухвалити у справі рішення.
Досудовим слідством не усунуті протиріччя в показах ОСОБА_22 (прокол допиту від 02.03.2010 року т. 4 а.с. 55-62) та свідка ОСОБА_46 щодо реєстрації підприємства на підставних осіб за грошову винагороду та неперевірені дані щодо ОСОБА_46, який у цей період часу мав відношення до створення чотирьох юридичних осіб зі статутним капіталом 175 млн. грн. кожна. Досудовим слідством не встановлено місце проживання та не допитана свідок ОСОБА_63, яка згідно з показів свідка ОСОБА_34 (т. 6 а.с. 136-151) володіє важливою для вирішення справи інформацією щодо обставин створення фірм та причетних до цього осіб. Також слідством не перевірена інформація і не проводилось будь-якого розслідування з приводу закриття ОСОБА_29 05.11.2009 року рахунку у ВАТ "ТММ-Банк" і заволодіння коштами. При цьому слідство не перевіряло куди ці кошти пішли і чи ухилялась ОСОБА_29 від виконання обов'язків перед бюджетом.
Досудовим слідством не перевірені покази ОСОБА_28 щодо його виїзду лише до Російської Федерації, для якого наявність закордонного паспорту взагалі не обов'язкова. Не встановлена відсутність фактів перетинання ОСОБА_28 кордону з Естонією та іншими країнами, які він міг відвідувати під час створення та функціонування компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED" (Гонконг, Китай).
З приводу відкриття рахунку компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED" в AS Sampo Pank (Таллінн, Естонія) не допитані працівники цього банку. Не проведено жодних слідчих дій для встановлення осіб, які могли використовувати паспорт ОСОБА_28 при відкритті рахунку, перерахуванні коштів. Не підтверджено доказами, що банк в Естонії не відвідував особисто ОСОБА_28 Під час допитів на досудовому слідстві свідки ОСОБА_28 (т. 6 а.с. 223-227), ОСОБА_66 (т. 6 а.с. 244-247), ОСОБА_67 (т. 6 а.с. 248-251) підтвердили, що на копії паспорту серії НОМЕР_6 у місці, де вклеюється фотокартка особи, якій видано паспорт, зображений саме ОСОБА_28
Наявні в справі копії документів, щодо створення, діяльності, відкриття рахунку компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED" в AS Sampo Pank (Таллінн, Естонія) та здійснення по ньому операцій(т. 26 а.с. 101-168) не завірені належним чином і є роздруківкою файлів з компакт-диску КД № 259/400ДСК_0234/2010/ДСК, наданого органу досудового слідства Державним комітетом фінансового моніторингу України з листом від 07.04.2010 року та грифом ДСК (т.26 а.с. 85, 98). У листі зазначено, що зміст доданих матеріалів містить банківську та комерційну таємницю, яка надана ПФР Латвії та ПФР Естонії, призначена тільки для проведення розслідування СБ України і не може бути передана та розголошена третім особам, або використана як доказ у суді без попередньої письмової згоди ПФР Латвії та ПФР Естонії. Відповідаючи на запит, прокуратура Республіки Латвія також попередила (т. 26 а.с. 139), що надана інформація не може бути передана та розголошена третім особам, включаючи правоохоронні органи сторони, що запитує, без попереднього письмового дозволу ПФР Латвії.
Не зважаючи на вказані застереження, досудовим слідством без дозволу підрозділів фінансової розвідки Латвії та Естонії розповсюджено інформацію для службового користування без відповідного письмового дозволу. І на даний час в справі не має офіційного підтвердження цієї оперативної інформації.
Відповідно до рішення Конституційного Суду України № 12-рп/2011 від 20 жовтня 2011 року «У справі за Конституційним поданням Служби безпеки України щодо офіційного тлумачення положення частини третьої статті 62 Конституції України», обвинувачення у вчиненні злочину не може ґрунтуватися на фактичних даних, одержаних у результаті оперативно-розшукової діяльності уповноваженою на те особою без дотримання конституційних положень або з порушенням порядку, встановленого законом.
Досудове слідство достовірно не підтвердило оперативну інформацію, надану підрозділами фінансової розвідки Латвії та Естонії, не встановило незаконність створення та функціонування компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED" відкриття нею рахунку в AS Sampo Pank (Таллінн, Естонія) та здійснення по ньому перерахунку коштів.
Відповідно до роздруківки проведених операцій по рахунку компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED" в AS Sampo Pank (т.26 а.с. 141-168), після заявленого припинення співробітниками СБ України 2 липня 2009 року незаконних дій, діяльність цієї компанії не припинена (в роздруківці зафіксовано перерахування коштів в період до 19.01.2010 року).
Не встановлено досудовим слідством походження коштів, які надходили в Україну з рахунку компанії "WALLTOWN VENTURES LIMITED", їх дійсний власник та відправник. Досудове слідство не скористалось у цій частині допомогою правоохоронних органів інших країн.
Вказана вище неповнота досудового слідства не може бути усунута в судовому засіданні.
Також у справі має бути призначена додаткова судово-бухгалтерська економічна експертиза за результатами якої має бути встановлено: чи є кошти, перераховані на рахунок ОСОБА_29 у ВАТ "ТММ-Банк" в сумі 174 6857,57 дол. США та 19633894,97 євроіноземним доходам, які підлягають оподаткуванню з доходів фізичних осіб? Чи були підстави у ВАТ "ТММ-Банк" отримувати та перераховувати до бюджету України податок з доходів фізичних осіб за іноземними доходами отриманими його клієнтами? Операція з зняття готівки з поточного рахунку ОСОБА_29 (видачі готівки з банківського рахунку) передбачає виникнення доходу у цієї особи та відповідно чи утворює об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб? Чи є заяви ОСОБА_29 на видачу готівки документами на переказ? Чи відноситься до посадових обов'язків головного бухгалтера ВАТ "ТММ-Банк" ОСОБА_23 контроль за відкриттям будь-яких рахунків, як клієнтами банку, так і іншими особами в будь-яких банках? Чи є обов'язком посадових осіб ВАТ "ТММ-Банк" повідомлення державної податкової адміністрації про отримання прибутку будь-якою фізичною особою, в тому числі, ОСОБА_29 коштів на поточний рахунок відкритий в ВАТ "ТММ-Банк" та про рух коштів по даному поточному рахунку?
Призначення такої експертизи в судовому засіданні не видається за можливе,оскільки до її призначення необхідно провести слідчі дії (у тому числі допити службових осіб ВАТ "ТММ-Банк") та інші дії, як наприклад - долучення до матеріалів справи численних бухгалтерських та банківських документів, що мають бути знайдені у відповідних установах.
Досудовим слідством не встановлено, які дії з інкримінованих у справі, вчинені кожним з підсудних окремо. Обвинувачення щодо кожного підсудного є неконкретним та незрозумілим, необґрунтованим доказами та матеріалами справи, що не дозволяє особам, які притягуються до кримінальної відповідальності зрозуміти його суть і мати можливість обрати адекватний спосіб захисту. Як наслідок, це грубе порушення ст. ст. 94, 98, 130, 131, 132, 142 КПК України.
При проведенні досудового слідства необхідно перевірити та усунути помилки при пред'явленні ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, за наявності на те підстав, обвинувачення в скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України. В обвинуваченні має бути детальний опис конкретних дій підсудних виходячи з об'єктивної сторони злочину та вказаний об'єкт злочину, має бути встановлено яким чином та в який спосіб були підроблені документи на переказ та в чому проявились дії службових осіб, начебто пов'язані з підробленням заяв на видачу готівки та вказаний спосіб такого підроблення.
Також мають бути перевірені доводи сторони захисту в частині застосування вимог ч. 1 ст. 32 КК України і виключення повторності злочину, при цьому досудове слідство має звернути увагу на текст обвинувачення, так як наприклад у абз. 2 арк. 140 обвинувального висновку, слідчий зазначає про «єдиний кримінально-карний умисел».
Ті ж самі помилки досудового слідства та його неповнота (складання та опис обвинувачення) при кваліфікації дій ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 за ч. 3 ст. 28 ст. 212 КК України та їх обвинувачення за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України і ОСОБА_23 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України мають бути виправлені та усунуті в процесі додаткового розслідування.
Так само, за наявності на те підстав, обвинувачення має містити детальний опис дій осіб, які притягуються до кримінальної відповідальності, мають бути вказані об'єкти злочину, предмет злочину, об'єктивна сторона, а також приведені належні докази. Окрім того, мають бути встановлені об'єкти оподаткування та долучені докази того, що службові особі ВАТ "ТММ-Банк" є суб'єктами злочину, передбаченого ст. 212 КК України.
При кваліфікації дій цих службових осіб за ст. 364 КК України мають бути встановлені й приведені в обвинуваченні в їх сукупності: використанні службовою особи влади чи службового становища всупереч інтересам служби; вчинення такого діяння з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах, або в інтересах третіх осіб, заподіяння такими діями істотної шкоди охоронюваним законом правам та інтересам окремих громадян або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб.
Відповідно до матеріалів справи, відносно ОСОБА_20 органом досудового слідства тричі порушувалась кримінальна справа за фактом вчинення одних і тих же дій. 15 лютого 2010 року відносно нього порушено справу за ч. 2 ст. 205 КК України (т.1 а.с. 6-7), а 3 серпня 2010 року за ч. 1 ст. 205 КК України (т. 1 а.с. 28-30) із одночасним закриттям раніше порушеної справи на підставі п. 2 ст. 6 КПК України. У той же день 3 серпня 2010 року відносно ОСОБА_20 за фактом вчинення тих самих дій порушено справу за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України (т. 1 а.с. 33-53).
Аналогічно двічі порушувались справи відносно ОСОБА_19 і ОСОБА_22 за вчинення одних й тих самих дій. 3 липня 2009 року відносно ОСОБА_19 (т.1 а.с. 5) та 02 березня 2010 року відносно ОСОБА_22 (т. 1 а.с. 13-14) порушено кримінальні справи за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. А 03 серпня 2010 року відносно тих же осіб за фактом вчинення тих самих дій повторно порушено кримінальну справу за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України (т. 1 а.с. 33-53).
Відносно ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 за фактом вчинення одних й тих самих дій, які відповідно до пред'явленого обвинувачення об'єднані одним умислом, порушено дві кримінальні справи за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України 18 серпня 2010 року (т. 1 а.с. 77-82) та 27 вересня 2010 року (т. 1 а.с. 86-88).
Мають місце численні помилки з боку досудового слідства при виконанні вимог ст. 218 КПК України, складенні обвинувального висновку, посиланні на матеріали справи, оформленні нумерації сторінок томів кримінальної справи. Як приклад, в томі № 16 не має аркушів 80-89.
Описані вище недоліки та неповнота досудового слідства мають системний характер та такий, що не може бути усунутий в процесі судового розгляду справи.
Органом досудового слідства допущенні суттєві неповнота та однобічність досудового слідства, що не можуть бути усунуті в судовому засіданні з урахуванням вимог ст. 16-1 КПК України (у редакції 1960 року), відповідно до яких, функція суду розглядати справи та забороняється перекладати на суд функції, притаманні слідчим органам.
При проведенні додаткового розслідування органу досудового слідства необхідно виконати вимоги вказані в постанові суду, при необхідності провести інші слідчі дії, ретельно дослідити усі докази, після чого визначитись із наявністю чи відсутністю в діях обвинувачених ознак злочину, а також відповідно здобутим доказами та закону кваліфікувати їх дії. При цьому органи досудового слідства зобов'язані забезпечити дотримання вимог закону стосовно конкретності обвинувачення, як гарантії дотримання права на захист.
З урахуванням наведеного та керуючись ст. ст. 22, 64, 132, 281 КПК України (у редакції 1960 року), суд, -
П О С Т А Н О В И В:
Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358 КК України, ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_7, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_10, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_15, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України, ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_18, у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_26, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч .2 ст. 364 КК України, ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_22, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України, направити до Генеральної прокуратури України для проведення додаткового розслідування.
Запобіжний захід, обраний ОСОБА_19 до набрання постанови законної сили залишити без змін - у виді застави в розмірі 50000 гривень (т. 2 а.с. 176-178, 180).
Запобіжний захід ОСОБА_20 до набрання постанови законної сили залишити без змін - у виді застави в розмірі 30 000 гривень (т. 3 а.с. 79-80, 83-83).
Запобіжний захід ОСОБА_23 до набрання постанови законної сили залишити без змін - у виді застави в розмірі 100 000 гривень (т. 4 а.с. 169-171).
Запобіжний захід ОСОБА_24 до набрання постанови законної сили залишити без змін - у виді застави в розмірі 30 000 гривень (т. 5 а.с. 32-33, 36-37).
Запобіжний захід ОСОБА_26 до набрання постанови законної сили залишити без змін - у виді застави в розмірі 30 000 гривень (т. 5 а.с. 155-157).
Запобіжний захід ОСОБА_25 до набрання постанови законної сили залишити без змін - у виді підписки про невиїзд (т. 5 а.с. 238-239).
Запобіжний захід ОСОБА_22 до набрання постанови законної сили залишити без змін - у виді застави в розмірі 30000 гривень (т. 31 а.с. 211-214).
Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її винесення.
Суддя
| Суд | Дніпровський районний суд міста Києва |
| Дата ухвалення рішення | 07.11.2013 |
| Оприлюднено | 26.11.2013 |
| Номер документу | 35478296 |
| Судочинство | Кримінальне |
Судовий реєстр по справі —1-141/2011
Постанова від 07.11.2013
Кримінальне
Дніпровський районний суд міста Києва
Метелешко О. В.
'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c-.52 0-.43-.19-.61-.69l-1.53-5.01 11.74-6.96' fill='%23c8daea'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c.4 0 .57-.18.8-.4.14-.13.85-.83 2.13-2.07l-2.66-1.61' fill='%23a9c9dd'/%3e%3cpath d='M13.34 19.25c3.87 2.86 6.02 4.45 6.45 4.77.73.4 1.26.19 1.45-.68.26-1.24 2.36-11.14 2.62-12.37.27-1.08-.41-1.57-1.11-1.25-1.54.59-13.87 5.35-15.42 5.94-1.05.43-1.04 1.01-.19 1.27.27.09 1.59.5 3.96 1.24 5.49-3.47 8.54-5.39 9.15-5.78.44-.26.83-.12.51.17' fill='url(%23b)'/%3e%3c/svg%3e){kind=small}
 --%3e%3c!DOCTYPE svg PUBLIC '-//W3C//DTD SVG 1.1//EN' 'http://www.w3.org/Graphics/SVG/1.1/DTD/svg11.dtd'%3e%3csvg version='1.1' id='US_UK_Download_on_the' xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' xmlns:xlink='http://www.w3.org/1999/xlink' x='0px' y='0px' width='135px' height='40px' viewBox='0 0 135 40' enable-background='new 0 0 135 40' xml:space='preserve'%3e%3cg%3e %3cpath fill='%23A6A6A6' d='M130.197%2c40H4.729C2.122%2c40%2c0%2c37.872%2c0%2c35.267V4.726C0%2c2.12%2c2.122%2c0%2c4.729%2c0h125.468 C132.803%2c0%2c135%2c2.12%2c135%2c4.726v30.541C135%2c37.872%2c132.803%2c40%2c130.197%2c40L130.197%2c40z'/%3e %3cpath d='M134.032%2c35.268c0%2c2.116-1.714%2c3.83-3.834%2c3.83H4.729c-2.119%2c0-3.839-1.714-3.839-3.83V4.725 c0-2.115%2c1.72-3.835%2c3.839-3.835h125.468c2.121%2c0%2c3.834%2c1.72%2c3.834%2c3.835L134.032%2c35.268L134.032%2c35.268z'/%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M30.128%2c19.784c-0.029-3.223%2c2.639-4.791%2c2.761-4.864c-1.511-2.203-3.853-2.504-4.676-2.528 c-1.967-0.207-3.875%2c1.177-4.877%2c1.177c-1.022%2c0-2.565-1.157-4.228-1.123c-2.14%2c0.033-4.142%2c1.272-5.24%2c3.196 c-2.266%2c3.923-0.576%2c9.688%2c1.595%2c12.859c1.086%2c1.553%2c2.355%2c3.287%2c4.016%2c3.226c1.625-0.067%2c2.232-1.036%2c4.193-1.036 c1.943%2c0%2c2.513%2c1.036%2c4.207%2c0.997c1.744-0.028%2c2.842-1.56%2c3.89-3.127c1.255-1.78%2c1.759-3.533%2c1.779-3.623 C33.507%2c24.924%2c30.161%2c23.647%2c30.128%2c19.784z'/%3e %3cpath fill='white' d='M26.928%2c10.306c0.874-1.093%2c1.472-2.58%2c1.306-4.089c-1.265%2c0.056-2.847%2c0.875-3.758%2c1.944 c-0.806%2c0.942-1.526%2c2.486-1.34%2c3.938C24.557%2c12.205%2c26.016%2c11.382%2c26.928%2c10.306z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M53.645%2c31.504h-2.271l-1.244-3.909h-4.324l-1.185%2c3.909h-2.211l4.284-13.308h2.646L53.645%2c31.504z M49.755%2c25.955L48.63%2c22.48c-0.119-0.355-0.342-1.191-0.671-2.507h-0.04c-0.131%2c0.566-0.342%2c1.402-0.632%2c2.507l-1.105%2c3.475 H49.755z'/%3e %3cpath fill='white' d='M64.662%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.323%2c3.869c-0.79%2c0.843-1.771%2c1.264-2.942%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.725-1.362h-0.04v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.711-1.146%2c1.79-1.718%2c3.238-1.718c1.132%2c0%2c2.077%2c0.447%2c2.833%2c1.342C64.284%2c23.949%2c64.662%2c25.127%2c64.662%2c26.588z M62.49%2c26.666 c0-0.934-0.21-1.704-0.632-2.31c-0.461-0.632-1.08-0.948-1.856-0.948c-0.526%2c0-1.004%2c0.176-1.431%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.708%2c0.807-0.839%2c1.373c-0.066%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.642%2c1.768 s0.984%2c0.721%2c1.668%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C62.266%2c28.496%2c62.49%2c27.68%2c62.49%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M75.699%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.324%2c3.869c-0.789%2c0.843-1.77%2c1.264-2.941%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.724-1.362H68.67v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.71-1.146%2c1.789-1.718%2c3.238-1.718c1.131%2c0%2c2.076%2c0.447%2c2.834%2c1.342C75.32%2c23.949%2c75.699%2c25.127%2c75.699%2c26.588z M73.527%2c26.666 c0-0.934-0.211-1.704-0.633-2.31c-0.461-0.632-1.078-0.948-1.855-0.948c-0.527%2c0-1.004%2c0.176-1.432%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.707%2c0.807-0.838%2c1.373c-0.065%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.64%2c1.768 c0.428%2c0.48%2c0.984%2c0.721%2c1.67%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C73.303%2c28.496%2c73.527%2c27.68%2c73.527%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.039%2c27.772c0%2c1.132-0.393%2c2.053-1.182%2c2.764c-0.867%2c0.777-2.074%2c1.165-3.625%2c1.165 c-1.432%2c0-2.58-0.276-3.449-0.829l0.494-1.777c0.936%2c0.566%2c1.963%2c0.85%2c3.082%2c0.85c0.803%2c0%2c1.428-0.182%2c1.877-0.544 c0.447-0.362%2c0.67-0.848%2c0.67-1.454c0-0.54-0.184-0.995-0.553-1.364c-0.367-0.369-0.98-0.712-1.836-1.029 c-2.33-0.869-3.494-2.142-3.494-3.816c0-1.094%2c0.408-1.991%2c1.225-2.689c0.814-0.699%2c1.9-1.048%2c3.258-1.048 c1.211%2c0%2c2.217%2c0.211%2c3.02%2c0.632l-0.533%2c1.738c-0.75-0.408-1.598-0.612-2.547-0.612c-0.75%2c0-1.336%2c0.185-1.756%2c0.553 c-0.355%2c0.329-0.533%2c0.73-0.533%2c1.205c0%2c0.526%2c0.203%2c0.961%2c0.611%2c1.303c0.355%2c0.316%2c1%2c0.658%2c1.936%2c1.027 c1.145%2c0.461%2c1.986%2c1%2c2.527%2c1.618C87.77%2c26.081%2c88.039%2c26.852%2c88.039%2c27.772z'/%3e %3cpath fill='white' d='M95.088%2c23.508h-2.35v4.659c0%2c1.185%2c0.414%2c1.777%2c1.244%2c1.777c0.381%2c0%2c0.697-0.033%2c0.947-0.099l0.059%2c1.619 c-0.42%2c0.157-0.973%2c0.236-1.658%2c0.236c-0.842%2c0-1.5-0.257-1.975-0.77c-0.473-0.514-0.711-1.376-0.711-2.587v-4.837h-1.4v-1.6h1.4 v-1.757l2.094-0.632v2.389h2.35V23.508z'/%3e %3cpath fill='white' d='M105.691%2c26.627c0%2c1.475-0.422%2c2.686-1.264%2c3.633c-0.883%2c0.975-2.055%2c1.461-3.516%2c1.461 c-1.408%2c0-2.529-0.467-3.365-1.401s-1.254-2.113-1.254-3.534c0-1.487%2c0.43-2.705%2c1.293-3.652c0.861-0.948%2c2.023-1.422%2c3.484-1.422 c1.408%2c0%2c2.541%2c0.467%2c3.396%2c1.402C105.283%2c24.021%2c105.691%2c25.192%2c105.691%2c26.627z M103.479%2c26.696 c0-0.885-0.189-1.644-0.572-2.277c-0.447-0.766-1.086-1.148-1.914-1.148c-0.857%2c0-1.508%2c0.383-1.955%2c1.148 c-0.383%2c0.634-0.572%2c1.405-0.572%2c2.317c0%2c0.885%2c0.189%2c1.644%2c0.572%2c2.276c0.461%2c0.766%2c1.105%2c1.148%2c1.936%2c1.148 c0.814%2c0%2c1.453-0.39%2c1.914-1.168C103.281%2c28.347%2c103.479%2c27.58%2c103.479%2c26.696z'/%3e %3cpath fill='white' d='M112.621%2c23.783c-0.211-0.039-0.436-0.059-0.672-0.059c-0.75%2c0-1.33%2c0.283-1.738%2c0.85 c-0.355%2c0.5-0.533%2c1.132-0.533%2c1.895v5.035h-2.131l0.02-6.574c0-1.106-0.027-2.113-0.08-3.021h1.857l0.078%2c1.836h0.059 c0.225-0.631%2c0.58-1.139%2c1.066-1.52c0.475-0.343%2c0.988-0.514%2c1.541-0.514c0.197%2c0%2c0.375%2c0.014%2c0.533%2c0.039V23.783z'/%3e %3cpath fill='white' d='M122.156%2c26.252c0%2c0.382-0.025%2c0.704-0.078%2c0.967h-6.396c0.025%2c0.948%2c0.334%2c1.673%2c0.928%2c2.173 c0.539%2c0.447%2c1.236%2c0.671%2c2.092%2c0.671c0.947%2c0%2c1.811-0.151%2c2.588-0.454l0.334%2c1.48c-0.908%2c0.396-1.98%2c0.593-3.217%2c0.593 c-1.488%2c0-2.656-0.438-3.506-1.313c-0.848-0.875-1.273-2.05-1.273-3.524c0-1.447%2c0.395-2.652%2c1.186-3.613 c0.828-1.026%2c1.947-1.539%2c3.355-1.539c1.383%2c0%2c2.43%2c0.513%2c3.141%2c1.539C121.873%2c24.047%2c122.156%2c25.055%2c122.156%2c26.252z M120.123%2c25.699c0.014-0.632-0.125-1.178-0.414-1.639c-0.369-0.593-0.936-0.889-1.699-0.889c-0.697%2c0-1.264%2c0.289-1.697%2c0.869 c-0.355%2c0.461-0.566%2c1.014-0.631%2c1.658H120.123z'/%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M49.05%2c10.009c0%2c1.177-0.353%2c2.063-1.058%2c2.658c-0.653%2c0.549-1.581%2c0.824-2.783%2c0.824 c-0.596%2c0-1.106-0.026-1.533-0.078V6.982c0.557-0.09%2c1.157-0.136%2c1.805-0.136c1.145%2c0%2c2.008%2c0.249%2c2.59%2c0.747 C48.723%2c8.156%2c49.05%2c8.961%2c49.05%2c10.009z M47.945%2c10.038c0-0.763-0.202-1.348-0.606-1.756c-0.404-0.407-0.994-0.611-1.771-0.611 c-0.33%2c0-0.611%2c0.022-0.844%2c0.068v4.889c0.129%2c0.02%2c0.365%2c0.029%2c0.708%2c0.029c0.802%2c0%2c1.421-0.223%2c1.857-0.669 S47.945%2c10.892%2c47.945%2c10.038z'/%3e %3cpath fill='white' d='M54.909%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.009%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.692%2c0-1.243-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.712-0.698 c0.692%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.669%2c0.688C54.708%2c9.757%2c54.909%2c10.333%2c54.909%2c11.037z M53.822%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.22-0.376-0.533-0.564-0.94-0.564c-0.421%2c0-0.741%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.714-0.191%2c0.94-0.574 C53.725%2c11.882%2c53.822%2c11.506%2c53.822%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M62.765%2c8.719l-1.475%2c4.714h-0.96l-0.611-2.047c-0.155-0.511-0.281-1.019-0.379-1.523h-0.019 c-0.091%2c0.518-0.217%2c1.025-0.379%2c1.523l-0.649%2c2.047h-0.971l-1.387-4.714h1.077l0.533%2c2.241c0.129%2c0.53%2c0.235%2c1.035%2c0.32%2c1.513 h0.019c0.078-0.394%2c0.207-0.896%2c0.389-1.503l0.669-2.25h0.854l0.641%2c2.202c0.155%2c0.537%2c0.281%2c1.054%2c0.378%2c1.552h0.029 c0.071-0.485%2c0.178-1.002%2c0.32-1.552l0.572-2.202H62.765z'/%3e %3cpath fill='white' d='M68.198%2c13.433H67.15v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.95-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.757%2c0.343 c-0.193%2c0.229-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.048v-3.366c0-0.414-0.013-0.863-0.038-1.349h0.921l0.049%2c0.737h0.029 c0.122-0.229%2c0.304-0.418%2c0.543-0.569c0.284-0.176%2c0.602-0.265%2c0.95-0.265c0.44%2c0%2c0.806%2c0.142%2c1.097%2c0.427 c0.362%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M71.088%2c13.433h-1.047V6.556h1.047V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M77.258%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.01%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.693%2c0-1.244-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.711-0.698 c0.693%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.67%2c0.688C77.057%2c9.757%2c77.258%2c10.333%2c77.258%2c11.037z M76.17%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.219-0.376-0.533-0.564-0.939-0.564c-0.422%2c0-0.742%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.713-0.191%2c0.939-0.574 C76.074%2c11.882%2c76.17%2c11.506%2c76.17%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M82.33%2c13.433h-0.941l-0.078-0.543h-0.029c-0.322%2c0.433-0.781%2c0.65-1.377%2c0.65 c-0.445%2c0-0.805-0.143-1.076-0.427c-0.246-0.258-0.369-0.579-0.369-0.96c0-0.576%2c0.24-1.015%2c0.723-1.319 c0.482-0.304%2c1.16-0.453%2c2.033-0.446V10.3c0-0.621-0.326-0.931-0.979-0.931c-0.465%2c0-0.875%2c0.117-1.229%2c0.349l-0.213-0.688 c0.438-0.271%2c0.979-0.407%2c1.617-0.407c1.232%2c0%2c1.85%2c0.65%2c1.85%2c1.95v1.736C82.262%2c12.78%2c82.285%2c13.155%2c82.33%2c13.433z M81.242%2c11.813v-0.727c-1.156-0.02-1.734%2c0.297-1.734%2c0.95c0%2c0.246%2c0.066%2c0.43%2c0.201%2c0.553c0.135%2c0.123%2c0.307%2c0.184%2c0.512%2c0.184 c0.23%2c0%2c0.445-0.073%2c0.641-0.218c0.197-0.146%2c0.318-0.331%2c0.363-0.558C81.236%2c11.946%2c81.242%2c11.884%2c81.242%2c11.813z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.285%2c13.433h-0.93l-0.049-0.757h-0.029c-0.297%2c0.576-0.803%2c0.864-1.514%2c0.864 c-0.568%2c0-1.041-0.223-1.416-0.669s-0.562-1.025-0.562-1.736c0-0.763%2c0.203-1.381%2c0.611-1.853c0.395-0.44%2c0.879-0.66%2c1.455-0.66 c0.633%2c0%2c1.076%2c0.213%2c1.328%2c0.64h0.02V6.556h1.049v5.607C88.248%2c12.622%2c88.26%2c13.045%2c88.285%2c13.433z M87.199%2c11.445v-0.786 c0-0.136-0.01-0.246-0.029-0.33c-0.059-0.252-0.186-0.464-0.379-0.635c-0.195-0.171-0.43-0.257-0.701-0.257 c-0.391%2c0-0.697%2c0.155-0.922%2c0.466c-0.223%2c0.311-0.336%2c0.708-0.336%2c1.193c0%2c0.466%2c0.107%2c0.844%2c0.322%2c1.135 c0.227%2c0.31%2c0.533%2c0.465%2c0.916%2c0.465c0.344%2c0%2c0.619-0.129%2c0.828-0.388C87.1%2c12.069%2c87.199%2c11.781%2c87.199%2c11.445z'/%3e %3cpath fill='white' d='M97.248%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.008%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.691%2c0-1.242-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.713-0.698 c0.691%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.668%2c0.688C97.047%2c9.757%2c97.248%2c10.333%2c97.248%2c11.037z M96.162%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.221-0.376-0.533-0.564-0.941-0.564c-0.42%2c0-0.74%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.715-0.191%2c0.941-0.574 C96.064%2c11.882%2c96.162%2c11.506%2c96.162%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M102.883%2c13.433h-1.047v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.951-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.756%2c0.343 s-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.049v-3.366c0-0.414-0.012-0.863-0.037-1.349h0.92l0.049%2c0.737h0.029 c0.123-0.229%2c0.305-0.418%2c0.543-0.569c0.285-0.176%2c0.602-0.265%2c0.951-0.265c0.439%2c0%2c0.805%2c0.142%2c1.096%2c0.427 c0.363%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M109.936%2c9.504h-1.154v2.29c0%2c0.582%2c0.205%2c0.873%2c0.611%2c0.873c0.188%2c0%2c0.344-0.016%2c0.467-0.049 l0.027%2c0.795c-0.207%2c0.078-0.479%2c0.117-0.814%2c0.117c-0.414%2c0-0.736-0.126-0.969-0.378c-0.234-0.252-0.35-0.676-0.35-1.271V9.504 h-0.689V8.719h0.689V7.855l1.027-0.31v1.173h1.154V9.504z'/%3e %3cpath fill='white' d='M115.484%2c13.433h-1.049v-2.68c0-0.845-0.316-1.268-0.949-1.268c-0.486%2c0-0.818%2c0.245-1%2c0.735 c-0.031%2c0.103-0.049%2c0.229-0.049%2c0.377v2.835h-1.047V6.556h1.047v2.841h0.02c0.33-0.517%2c0.803-0.775%2c1.416-0.775 c0.434%2c0%2c0.793%2c0.142%2c1.078%2c0.427c0.355%2c0.355%2c0.533%2c0.883%2c0.533%2c1.581V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M121.207%2c10.853c0%2c0.188-0.014%2c0.346-0.039%2c0.475h-3.143c0.014%2c0.466%2c0.164%2c0.821%2c0.455%2c1.067 c0.266%2c0.22%2c0.609%2c0.33%2c1.029%2c0.33c0.465%2c0%2c0.889-0.074%2c1.271-0.223l0.164%2c0.728c-0.447%2c0.194-0.973%2c0.291-1.582%2c0.291 c-0.73%2c0-1.305-0.215-1.721-0.645c-0.418-0.43-0.625-1.007-0.625-1.731c0-0.711%2c0.193-1.303%2c0.582-1.775 c0.406-0.504%2c0.955-0.756%2c1.648-0.756c0.678%2c0%2c1.193%2c0.252%2c1.541%2c0.756C121.068%2c9.77%2c121.207%2c10.265%2c121.207%2c10.853z M120.207%2c10.582c0.008-0.311-0.061-0.579-0.203-0.805c-0.182-0.291-0.459-0.437-0.834-0.437c-0.342%2c0-0.621%2c0.142-0.834%2c0.427 c-0.174%2c0.227-0.277%2c0.498-0.311%2c0.815H120.207z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
' spreadMethod='pad' id='linearGradient50'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a0ff' offset='0' id='stop52' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a1ff' offset='0.0066' id='stop54' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300beff' offset='0.2601' id='stop56' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300d2ff' offset='0.5122' id='stop58' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300dfff' offset='0.7604' id='stop60' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300e3ff' offset='1' id='stop62' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='43.8344' y1='171.9986' x2='19.637501' y2='171.9986' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient68'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffe000' offset='0' id='stop70' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffbd00' offset='0.4087' id='stop72' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:orange' offset='0.7754' id='stop74' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff9c00' offset='1' id='stop76' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='34.827' y1='169.7039' x2='12.0687' y2='146.9456' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient82'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff3a44' offset='0' id='stop84' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23c31162' offset='1' id='stop86' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='17.2973' y1='191.82381' x2='27.4599' y2='181.6613' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient92'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2332a071' offset='0' id='stop94' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%232da771' offset='0.0685' id='stop96' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2315cf74' offset='0.4762' id='stop98' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2306e775' offset='0.8009' id='stop100' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300f076' offset='1' id='stop102' /%3e%3c/linearGradient%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath110'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path112' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask114'%3e%3cg id='g116'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath110)' id='g118'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.2%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path120' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath126'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path128' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath130'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path132' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern134'%3e%3cg id='g136' /%3e%3cg id='g138'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath130)' id='g140'%3e%3cg id='g142'%3e%3cpath d='M 29.625%2c20.695 18.012%2c14.098 C 17.363%2c13.727 16.781%2c13.754 16.406%2c14.09 l -0.058%2c-0.063 0.058%2c-0.058 c 0.375%2c-0.336 0.957%2c-0.36 1.606%2c0.011 l 11.687%2c6.641 -0.074%2c0.074 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path144' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath158'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path160' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask162'%3e%3cg id='g164'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath158)' id='g166'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path168' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath174'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path176' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath178'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path180' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern182'%3e%3cg id='g184' /%3e%3cg id='g186'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath178)' id='g188'%3e%3cg id='g190'%3e%3cpath d='m 16.348%2c14.145 c -0.235%2c0.246 -0.371%2c0.628 -0.371%2c1.125 l 0%2c-0.118 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c0.063 -0.058%2c0.055 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path192' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath206'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path208' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask210'%3e%3cg id='g212'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath206)' id='g214'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path216' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath222'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path224' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath226'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path228' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern230'%3e%3cg id='g232' /%3e%3cg id='g234'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath226)' id='g236'%3e%3cg id='g238'%3e%3cpath d='m 33.613%2c22.961 -3.988%2c-2.266 0.074%2c-0.074 3.914%2c2.223 c 0.559%2c0.316 0.836%2c0.734 0.836%2c1.156 -0.047%2c-0.379 -0.332%2c-0.75 -0.836%2c-1.039 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path240' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath254'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path256' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask258'%3e%3cg id='g260'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath254)' id='g262'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.25%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path264' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath270'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path272' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath274'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path276' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern278'%3e%3cg id='g280' /%3e%3cg id='g282'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath274)' id='g284'%3e%3cg id='g286'%3e%3cpath d='m 18.012%2c33.902 15.601%2c-8.863 c 0.508%2c-0.289 0.789%2c-0.66 0.836%2c-1.039 0%2c0.418 -0.277%2c0.836 -0.836%2c1.156 L 18.012%2c34.02 c -1.117%2c0.632 -2.035%2c0.105 -2.035%2c-1.176 l 0%2c-0.114 c 0%2c1.278 0.918%2c1.805 2.035%2c1.172 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path288' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3c/defs%3e%3csodipodi:namedview pagecolor='white' bordercolor='%23666666' borderopacity='1' objecttolerance='10' gridtolerance='10' guidetolerance='10' inkscape:pageopacity='0' inkscape:pageshadow='2' inkscape:window-width='1366' inkscape:window-height='705' id='namedview4' showgrid='false' inkscape:zoom='7.6276974' inkscape:cx='93.965168' inkscape:cy='29.61582' inkscape:window-x='-8' inkscape:window-y='-8' inkscape:window-maximized='1' inkscape:current-layer='g10' /%3e%3cg id='g10' inkscape:groupmode='layer' inkscape:label='google-play-badge' transform='matrix(1.25%2c0%2c0%2c-1.25%2c-9.4247625%2c49.85025)'%3e%3cg id='g12' transform='matrix(1.0023923%2c0%2c0%2c0.99072975%2c-0.29664807%2c0)'%3e%3cpath d='M 112%2c8 12%2c8 C 9.801%2c8 8%2c9.801 8%2c12 l 0%2c24 c 0%2c2.199 1.801%2c4 4%2c4 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c-1.801 4%2c-4 l 0%2c-24 c 0%2c-2.199 -1.801%2c-4 -4%2c-4 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path14' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cpath d='m 112%2c39.359 c 1.852%2c0 3.359%2c-1.507 3.359%2c-3.359 l 0%2c-24 c 0%2c-1.852 -1.507%2c-3.359 -3.359%2c-3.359 l -100%2c0 c -1.852%2c0 -3.359%2c1.507 -3.359%2c3.359 l 0%2c24 c 0%2c1.852 1.507%2c3.359 3.359%2c3.359 l 100%2c0 M 112%2c40 12%2c40 C 9.801%2c40 8%2c38.199 8%2c36 L 8%2c12 C 8%2c9.801 9.801%2c8 12%2c8 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c1.801 4%2c4 l 0%2c24 c 0%2c2.199 -1.801%2c4 -4%2c4 z' style='fill:%23a6a6a6%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path16' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g18' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 45.934%2c16.195 c 0%2c0.668 -0.2%2c1.203 -0.594%2c1.602 -0.453%2c0.473 -1.043%2c0.711 -1.766%2c0.711 -0.691%2c0 -1.281%2c-0.242 -1.765%2c-0.719 -0.485%2c-0.484 -0.727%2c-1.078 -0.727%2c-1.789 0%2c-0.711 0.242%2c-1.305 0.727%2c-1.785 0.484%2c-0.481 1.074%2c-0.723 1.765%2c-0.723 0.344%2c0 0.672%2c0.071 0.985%2c0.203 0.312%2c0.133 0.566%2c0.313 0.75%2c0.535 l -0.418%2c0.422 c -0.321%2c-0.379 -0.758%2c-0.566 -1.317%2c-0.566 -0.504%2c0 -0.941%2c0.176 -1.312%2c0.531 -0.367%2c0.356 -0.551%2c0.817 -0.551%2c1.383 0%2c0.566 0.184%2c1.031 0.551%2c1.387 0.371%2c0.351 0.808%2c0.531 1.312%2c0.531 0.535%2c0 0.985%2c-0.18 1.34%2c-0.535 0.234%2c-0.235 0.367%2c-0.559 0.402%2c-0.973 l -1.742%2c0 0%2c-0.578 2.324%2c0 c 0.028%2c0.125 0.036%2c0.246 0.036%2c0.363 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path20' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g22' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 49.621%2c14.191 -2.183%2c0 0%2c1.52 1.968%2c0 0%2c0.578 -1.968%2c0 0%2c1.52 2.183%2c0 0%2c0.589 -2.801%2c0 0%2c-4.796 2.801%2c0 0%2c0.589 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path24' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g26' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 52.223%2c18.398 -0.618%2c0 0%2c-4.207 -1.339%2c0 0%2c-0.589 3.297%2c0 0%2c0.589 -1.34%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path28' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g30' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 55.949%2c18.398 0%2c-4.796 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.617%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path32' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g34' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 59.301%2c18.398 -0.613%2c0 0%2c-4.207 -1.344%2c0 0%2c-0.589 3.301%2c0 0%2c0.589 -1.344%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path36' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g38' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 66.887%2c17.781 c -0.473%2c0.485 -1.059%2c0.727 -1.758%2c0.727 -0.703%2c0 -1.289%2c-0.242 -1.762%2c-0.727 C 62.895%2c17.297 62.66%2c16.703 62.66%2c16 c 0%2c-0.703 0.235%2c-1.297 0.707%2c-1.781 0.473%2c-0.485 1.059%2c-0.727 1.762%2c-0.727 0.695%2c0 1.281%2c0.242 1.754%2c0.731 0.476%2c0.488 0.711%2c1.078 0.711%2c1.777 0%2c0.703 -0.235%2c1.297 -0.707%2c1.781 z m -3.063%2c-0.402 c 0.356%2c0.359 0.789%2c0.539 1.305%2c0.539 0.512%2c0 0.949%2c-0.18 1.301%2c-0.539 0.355%2c-0.359 0.535%2c-0.82 0.535%2c-1.379 0%2c-0.559 -0.18%2c-1.02 -0.535%2c-1.379 -0.352%2c-0.359 -0.789%2c-0.539 -1.301%2c-0.539 -0.516%2c0 -0.949%2c0.18 -1.305%2c0.539 -0.355%2c0.359 -0.535%2c0.82 -0.535%2c1.379 0%2c0.559 0.18%2c1.02 0.535%2c1.379 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path40' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g42' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 68.461%2c18.398 0%2c-4.796 0.75%2c0 2.332%2c3.73 0.027%2c0 -0.027%2c-0.922 0%2c-2.808 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.644%2c0 -2.442%2c-3.914 -0.027%2c0 0.027%2c0.926 0%2c2.988 -0.613%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path44' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cpath d='m 62.508%2c22.598 c -1.879%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.535%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.883%2c0 3.418%2c1.445 3.418%2c3.402 0%2c1.973 -1.535%2c3.403 -3.418%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.031%2c0 -1.918%2c0.851 -1.918%2c2.062 0%2c1.227 0.887%2c2.063 1.918%2c2.063 1.031%2c0 1.922%2c-0.836 1.922%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.891%2c-2.062 -1.922%2c-2.062 z m -7.449%2c5.465 c -1.883%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.531%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.882%2c0 3.414%2c1.445 3.414%2c3.402 0%2c1.973 -1.532%2c3.403 -3.414%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.032%2c0 -1.922%2c0.851 -1.922%2c2.062 0%2c1.227 0.89%2c2.063 1.922%2c2.063 1.031%2c0 1.918%2c-0.836 1.918%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.887%2c-2.062 -1.918%2c-2.062 z m -8.864%2c4.422 0%2c-1.446 3.453%2c0 c -0.101%2c-0.808 -0.371%2c-1.402 -0.785%2c-1.816 -0.504%2c-0.5 -1.289%2c-1.055 -2.668%2c-1.055 -2.125%2c0 -3.789%2c1.715 -3.789%2c3.84 0%2c2.125 1.664%2c3.84 3.789%2c3.84 1.149%2c0 1.985%2c-0.449 2.602%2c-1.031 l 1.019%2c1.019 c -0.863%2c0.824 -2.011%2c1.457 -3.621%2c1.457 -2.914%2c0 -5.363%2c-2.371 -5.363%2c-5.285 0%2c-2.914 2.449%2c-5.285 5.363%2c-5.285 1.575%2c0 2.758%2c0.516 3.688%2c1.484 0.953%2c0.953 1.25%2c2.293 1.25%2c3.375 0%2c0.336 -0.028%2c0.645 -0.078%2c0.903 l -4.86%2c0 z m 36.246%2c-1.121 c -0.281%2c0.761 -1.148%2c2.164 -2.914%2c2.164 -1.75%2c0 -3.207%2c-1.379 -3.207%2c-3.403 0%2c-1.906 1.442%2c-3.402 3.375%2c-3.402 1.563%2c0 2.465%2c0.953 2.836%2c1.508 l -1.16%2c0.773 c -0.387%2c-0.566 -0.914%2c-0.941 -1.676%2c-0.941 -0.757%2c0 -1.3%2c0.347 -1.648%2c1.031 l 4.551%2c1.883 -0.157%2c0.387 z m -4.64%2c-1.133 c -0.039%2c1.312 1.019%2c1.984 1.777%2c1.984 0.594%2c0 1.098%2c-0.297 1.266%2c-0.722 L 77.801%2c19.301 Z M 74.102%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z m -2.45%2c5.84 -0.05%2c0 c -0.336%2c0.398 -0.977%2c0.758 -1.789%2c0.758 -1.704%2c0 -3.262%2c-1.496 -3.262%2c-3.414 0%2c-1.907 1.558%2c-3.391 3.262%2c-3.391 0.812%2c0 1.453%2c0.363 1.789%2c0.773 l 0.05%2c0 0%2c-0.488 c 0%2c-1.301 -0.695%2c-2 -1.816%2c-2 -0.914%2c0 -1.481%2c0.66 -1.715%2c1.215 L 66.82%2c14.75 c 0.375%2c-0.902 1.368%2c-2.012 3.016%2c-2.012 1.754%2c0 3.234%2c1.032 3.234%2c3.543 l 0%2c6.11 -1.418%2c0 0%2c-0.551 z m -1.711%2c-4.707 c -1.031%2c0 -1.894%2c0.863 -1.894%2c2.051 0%2c1.199 0.863%2c2.074 1.894%2c2.074 1.016%2c0 1.817%2c-0.875 1.817%2c-2.074 0%2c-1.188 -0.801%2c-2.051 -1.817%2c-2.051 z M 89.445%2c26 l -3.578%2c0 0%2c-10 1.492%2c0 0%2c3.789 2.086%2c0 c 1.657%2c0 3.282%2c1.199 3.282%2c3.106 0%2c1.906 -1.629%2c3.105 -3.282%2c3.105 z m 0.039%2c-4.82 -2.125%2c0 0%2c3.429 2.125%2c0 c 1.114%2c0 1.75%2c-0.925 1.75%2c-1.714 0%2c-0.774 -0.636%2c-1.715 -1.75%2c-1.715 z m 9.223%2c1.437 c -1.078%2c0 -2.199%2c-0.476 -2.66%2c-1.531 l 1.324%2c-0.555 c 0.285%2c0.555 0.809%2c0.735 1.363%2c0.735 0.774%2c0 1.559%2c-0.465 1.571%2c-1.286 l 0%2c-0.105 c -0.27%2c0.156 -0.848%2c0.387 -1.559%2c0.387 -1.426%2c0 -2.879%2c-0.785 -2.879%2c-2.25 0%2c-1.34 1.168%2c-2.203 2.481%2c-2.203 1.004%2c0 1.558%2c0.453 1.906%2c0.98 l 0.051%2c0 0%2c-0.773 1.441%2c0 0%2c3.836 c 0%2c1.773 -1.324%2c2.765 -3.039%2c2.765 z m -0.18%2c-5.48 c -0.488%2c0 -1.168%2c0.242 -1.168%2c0.847 0%2c0.774 0.848%2c1.071 1.582%2c1.071 0.657%2c0 0.965%2c-0.145 1.364%2c-0.336 -0.117%2c-0.926 -0.914%2c-1.582 -1.778%2c-1.582 z m 8.469%2c5.261 -1.715%2c-4.335 -0.051%2c0 -1.773%2c4.335 -1.609%2c0 2.664%2c-6.058 -1.52%2c-3.371 1.559%2c0 4.105%2c9.429 -1.66%2c0 z M 93.547%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path46' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g48'%3e%3cpath d='M 16.348%2c33.969 C 16.113%2c33.723 15.977%2c33.34 15.977%2c32.844 l 0%2c-17.692 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c-0.054 9.914%2c9.91 0%2c0.234 -9.914%2c9.91 -0.058%2c-0.058 z' style='fill:url(%23linearGradient50)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path64' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g66'%3e%3cpath d='m 29.621%2c20.578 -3.301%2c3.305 0%2c0.234 3.305%2c3.305 0.074%2c-0.043 3.914%2c-2.227 c 1.117%2c-0.632 1.117%2c-1.672 0%2c-2.308 l -3.914%2c-2.223 -0.078%2c-0.043 z' style='fill:url(%23linearGradient68)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path78' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g80'%3e%3cpath d='M 29.699%2c20.621 26.32%2c24 16.348%2c14.027 c 0.371%2c-0.39 0.976%2c-0.437 1.664%2c-0.047 l 11.687%2c6.641' style='fill:url(%23linearGradient82)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path88' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g90'%3e%3cpath d='M 29.699%2c27.379 18.012%2c34.02 c -0.688%2c0.386 -1.293%2c0.339 -1.664%2c-0.051 L 26.32%2c24 l 3.379%2c3.379 z' style='fill:url(%23linearGradient92)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path104' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g106'%3e%3cg id='g108' /%3e%3cg id='g122' mask='url(%23mask114)'%3e%3cg id='g124' /%3e%3cg id='g146'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath126)' id='g148'%3e%3cg id='g150'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern134)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path152' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g154'%3e%3cg id='g156' /%3e%3cg id='g170' mask='url(%23mask162)'%3e%3cg id='g172' /%3e%3cg id='g194'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath174)' id='g196'%3e%3cg id='g198'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern182)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path200' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g202'%3e%3cg id='g204' /%3e%3cg id='g218' mask='url(%23mask210)'%3e%3cg id='g220' /%3e%3cg id='g242'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath222)' id='g244'%3e%3cg id='g246'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern230)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path248' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g250'%3e%3cg id='g252' /%3e%3cg id='g266' mask='url(%23mask258)'%3e%3cg id='g268' /%3e%3cg id='g290'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath270)' id='g292'%3e%3cg id='g294'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern278)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path296' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні