Постанова

від 25.06.2011 по справі 4-1074/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49Справа № 4-1074/11

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

22 червня 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Семененко В.В., узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1 - про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого відділу перебуває кримінальна справа №11800019, яка порушена відносно службових осіб ПП „Інтер-АльфаВ» за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.15. ч.5 ст.191 КК України.

Згідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що фахівцями Вознесенської ОДПІ проведено позапланову виїзну документальну перевірку ПП „Інтер-АльфаВ» з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за квітень 2010 року, яка виникла за рахунок від’ємного значення з ПДВ, що декларувалось в період з 01.03.10 по 31.03.10. За результатами перевірки складено акт №2150/23/31314134 від 16.07.10. Згідно матеріалів перевірки встановлено, що ПП „Інтер-АльфаВ» в порушення вимог п.1.8 ст.1, п.п.7.2.1 п.7.2. п.п.7.2.3 п.7.2, п.п 7.3.1 п.7.3 п.п.7.4.1 та п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартістьВ» незаконно включено до сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість за березень 2010 р. суму ПДВ фактично сплачену СПД ФОП ОСОБА_2 у якого по ланцюгу постачання встановлені СГД з ознаками „фіктивностіВ» та яка фактично не надійшла до бюджету у сумі 319580 грн. Зазначену суму 319580 грн. службовими особами ПП „Інтер-АльфаВ» незаконно заявлено у квітні 2010 р. на бюджетне відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок підприємства.

При проведенні перевірки по ланцюгам постачання встановлено, що постачальниками ФОП ОСОБА_2 сировини яка поставлялась на ПП „Інтер-АльфаВ» являються ПП „Аркада ЛТДВ» та ТОВ „Гранум-ГрупВ» .

ПП „Аркада ЛТДВ» зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1. Згідно пояснення власника домоволодіння вказане підприємство за вказаною адресою ніколи не знаходилось. Крім того підприємство до органів ветеринарної медицини для отримання свідоцтв та ветеринарних сертифікатів для перевозки сировини тваринного походження не зверталось, що вказує на неможливість постачання в адресу ФОП ОСОБА_2 сировини -шкур ВРХ.

ТОВ „Гранум-ГрупВ» зареєстровано у м.Києві, Узвіз Кловський, б.11. Згідно висновку спеціаліста №0012/2203/36676756 від 30.07.10 встановлено, що ТОВ „Гранум-ГрупВ» отримувались кошти від підприємств без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об’єкту оподаткування, несплати податків.

З метою проведення повного, всебічного та об’єктивного досудового слідства по справі необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта філії „ПівденнеРУВ» АТ "ОСОБА_3 та кредитВ»- фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банкВ» та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів, слідчий просить дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що подання слідчого про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити частково.

Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в філії „ПівденнеРУВ» АТ "ОСОБА_3 та кредитВ» м. Миколаїв, вул. Потьомкінська б.78, МФО банку 326933 наступних документів:

- рух коштів по банківському рахунку фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), № 026000111685980 (код валюти 980), який відкритий в філії „ПівденнеРУВ» АТ "ОСОБА_3 та кредитВ» м. Миколаїв, вул.. Потьомкінська б.78, МФО банку 326933 як на паперових так і електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.10 по 30.04.10 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.О. Рудяк