Ухвала

від 05.12.2013 по справі 522/30307/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/30307/13-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/12932/13

УХВАЛА

Іменем України

05 грудня 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю слідчого Вдовиченко Д.М., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 2 відділення КР СУ ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС 2 відділення КР СУ ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за гр. ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення:

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Прогресс Ойл» (ЄДРПОУ 35051001), ПП «Центуріон Ойл» (ЄДРПОУ 35657486), ТОВ «Бест Фьюел», ПП «Ітек-Трейд», ПП «Пейд», ТОВ «Логос Ойл» (код 37784466), ТОВ «ОСОБА_4 - 2010» (код 37123821), ТОВ «Агроскепітал» (код 38222820), ТОВ «Вестерн - Групп» (код 38425914), ТОВ «ПКФ «Пласт Бак» (код 33089473) та ін.;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, накопичувачів інформації), яка використовувалася для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

- інших знарядь вчинення кримінального правопорушення.

СУ ГУ Міндоходів в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №32012170000000024 (в т.ч. КП 32013170000000118 та №32013170000000119) 22.11.2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що впродовж 2008 - 2012 років ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, шляхом реєстрації і перереєстрації в державних органах влади як суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), створили і придбали біля 50 підконтрольних собі підприємств, серед яких також ПП «Кліпертон» (ЄДРПОУ 37114639), ПП «Південь - Агросервіс» (ЄДРПОУ 37009585), ПП «Агростар Юг» (ЄДРПОУ 36502724) та інші, які оформили на підставних осіб, що дали свою згоду за грошову винагороду бути засновниками і керівниками створених суб’єктів підприємницької діяльності не маючи при цьому на меті здійснювати статутну діяльність таких підприємств.

Створивши і придбавши вищезгадані підприємства, заволодівши їх печатками і установчими документами, призначивши на посади їх керівників підставних осіб, ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм суб’єкти підприємницької діяльності - юридичні особи - не здійснюватимуть статутну діяльність, переслідував при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного переведення їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, в мінімізації зобов’язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що одними з підприємств «реального» сектору економіки, які скористались послугами конвертаційного центру є ТОВ «Прогресс Ойл» (ЄДРПОУ 35051001) та ПП «Центуріон Ойл» (ЄДРПОУ 35657486).

СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000118 від « 25» січня 2013 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Прогресс Ойл» (ЄДРПОУ 35051001), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а також №32013170000000119 від « 25» січня 2013 року, за ознаками правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Центуріон Ойл» (ЄДРПОУ 35657486).

На даний час кримінальні провадження №32013170000000118 та №32013170000000119 об’єднані з кримінальним провадженням №32012170000000024, під останнім номером.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Прогресс Ойл» (ЄДРПОУ 35051001) в порушення вимог податкового законодавства, у період 2009 - 2010 років, у м. Білгород - Дністровський, подали до ДПІ податкові декларації з ПДВ в яких відобразили безтоварні фінансово - господарські операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з: ПП «Кліпертон» (ЄДРПОУ 37114639), ПП «Південь - Агросервіс» (ЄДРПОУ 37009585), ПП «Преміум - 2010» (ЄДРПОУ 36653990) та ПП «Агростар Юг» (ЄДРПОУ 36502724), за рахунок яких незаконно сформовано податковий кредит всього у сумі 2 504 675 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПП «Центуріон Ойл» (ЄДРПОУ 35657486) в порушення вимог податкового законодавства, у період 2009 - 2010 років, у м. Білгород - Дністровський, подали до ДПІ податкові декларації з ПДВ в яких відобразили безтоварні фінансово - господарські операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з: ПП «Кліпертон» (ЄДРПОУ 37114639), ПП «Південь - Агросервіс» (ЄДРПОУ 37009585) та ПП «Агростар Юг» (ЄДРПОУ 36502724), за рахунок яких незаконно сформували податковий кредит всього у сумі 1 497 079 грн.

Насправді, операції по взаємовідносинам ТОВ «Прогресс Ойл» та ПП «Центуріон Ойл» з вказаними підприємствами - контрагентами носили безтоварний характер.

Основним видом діяльності ТОВ «Прогресс Ойл» та ПП «Центуріон Ойл» є оптова торгівля паливом. Проведеними слідчими діями та оперативно - розшуковими заходами встановлено, що фактичне керівництво діяльністю вказаних підприємств здійснював ОСОБА_4

Встановлено, що ПП «Преміум - 2010» (ЄДРПОУ 36653990) має ознаки фіктивного підприємства: підприємство відсутнє за місцезнаходженням та його оголошено у розшук, у вказаного підприємства не має виробничих потужностей та працівників для надання послуг підприємствам - контрагентам.

Також, вироками Приморського районного суду м. Одеси засновника та директора ПП «Кліпертон» (ЄДРПОУ 37114639) ОСОБА_6, засновника та директора ПП «Південь Агросервіс» ОСОБА_7, визнано винними у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Засновник та директор ПП «Агростар - Юг» ОСОБА_8 показала, що створила підприємство без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, в подальшому діяльністю підприємства не керувала, податкову звітність до ДПІ не подавала, ніяких угод з підприємствами контрагентами не укладала та не підписувала. Організатора створення вказаного ФСПД оголошено у розшук.

Встановлено, що ПП «Кліпертон», ПП «Південь Агросервіс», ПП «Агростар - Юг» та ПП «Преміум - 2010» були створені без мети ведення реальної господарської діяльності та використовувалось у злочинній схемі спрямованій на надання послуг з мінімізації податкових зобов’язань підприємствами «реального» сектору економіки, серед яких було ТОВ «Прогресс Ойл».

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані «фіктивні» підприємства входять до складу «конвертаційного центру», а невстановлені особи задіяли їх реквізити у незаконних схемах, та під прикриттям таких підприємств документально оформляли неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» (підприємствам - контрагентам) для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги» контрагенти перераховували на поточні рахунки «фіктивних» підприємств грошові кошти, які в подальшому знімалися готівкою у банківських установах через розрахункові рахунки підприємств «податкових ям» та поверталися клієнтам. Внаслідок вказаних дій невстановлених осіб державному бюджету спричинено матеріальну шкоду в особливо великих розмірах.

Проведеними оперативно - розшуковими заходами по кримінальному провадженню встановлено, що з метою зменшення податкових зобов’язань, а також для обготівковування отриманих від незаконної діяльності грошових коштів, на підконтрольних ОСОБА_4 підприємствах, крім вище названих, використовуються реквізити підприємств - транзитерів, які мають ознаки фіктивних, а саме: ТОВ «Агроскепітал» (код 38222820), ТОВ «Вестерн - Групп» (код 38425914) та ТОВ «ПКФ «Пласт Бак» (код 33089473).

Крім того, проведеними заходами було встановлено, що гр. ОСОБА_4 у своїх незаконних схемах використовує також підприємство ТОВ «Бест Фьюєл» (код ЄДРПОУ 38381144) для придбання паливно-мастильних матеріалів у підприємств «Ітек-Трейд» та «Пейд» за готівкові кошти без відображення зазначених операцій у бухгалтерському обліку в особливо великих розмірах.

Встановлено, що передача готівкових коштів відбувається у офісі підприємств «Ітек-Трейд» та «Пейд» які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об’єкта нерухомого майна встановлено, що об’єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 належить гр. ОСОБА_3.

Крім того, проведеними оперативно - розшуковими заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 на даний час продовжує здійснювати та контролювати незаконну діяльність, що завдає шкоду державним інтересам.

Враховуючи вищевикладене, наявні підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_1 може знаходитися бухгалтерська документація по взаємовідносинах з фіктивними підприємствами, не обліковані згідно чинного законодавства та отримані злочинним шляхом грошові кошти, чорнова бухгалтерська документація, а також інші предмети та речі, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть свідчити про незаконну діяльність ТОВ «Бест Фьюєл», ПП «Ітек-Трейд», ПП «Пейд», ТОВ «Прогрес Ойл», ТОВ «Логос Ойл», ТОВ «ОСОБА_4 - 2010», ТОВ «Агроскепітал», ТОВ «Вестерн - Групп», ТОВ «ПКФ «Пласт Бак» та ін.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання на підставі наданих матеріалів досудового розслідування встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, попередня кваліфікація якого за передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, зазначені у клопотанні особи, речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися у вказаному приміщенні; відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, на надання дозволу на обшук.

Керуючись ст. 234 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС 2 відділення КР СУ ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за гр. ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення:

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Прогресс Ойл» (ЄДРПОУ 35051001), ПП «Центуріон Ойл» (ЄДРПОУ 35657486), ТОВ «Бест Фьюел», ПП «Ітек-Трейд», ПП «Пейд», ТОВ «Логос Ойл» (код 37784466), ТОВ «ОСОБА_4 - 2010» (код 37123821), ТОВ «Агроскепітал» (код 38222820), ТОВ «Вестерн - Групп» (код 38425914), ТОВ «ПКФ «Пласт Бак» (код 33089473) та ін.;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, накопичувачів інформації), яка використовувалася для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

05.12.2013