Ухвала

від 31.12.2013 по справі 522/31080/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

31.12.2013

Справа № 522/31080/13-к

Провадження № 1-КС/522/14199/13

У Х В А Л А

31 грудня 2013 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, представника заявника ТОВ «ОСОБА_3 Україна» ОСОБА_4 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Сарою О.В., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000031 від 05.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

30 грудня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про арешт майна.

Як вбачається з клопотання слідчого, в період з 10.03.2010 по 31.12.2011 посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 4 470 623 грн. та податку додану вартість у розмірі 3 576 500 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що в період з 10.03.2010 по 31.12.2011 посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з метою умисного ухилення від сплати податків використавши реквізити та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» з ознаками фіктивності, які начебто реалізували товари на загальну суму 17 882 492 грн.

Насправді операції по взаємовідносинам ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» носили безтоварний характер.

Встановлено, що ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» мають ознаки фіктивного підприємства: відсутні основні фонди та виробничі потужності, технічний та управлінський персонал, виробничі активи складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за місцем знаходження.

У зв'язку з викладеним 23.12.2013 було розпочато проведення обшуку за адресою: м.Одеса, вул.Балтська дорога, 51, складських приміщень, які відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно інд.номер 12419035 від 07.11.2013 належать ТОВ «МАКС» (ЄДРПОУ 32901478), яке є пов'язаним підприємством з ТОВ «СТК-Україна».

Під час обшуку, проведення якого було зупинене 27.12.2013 було знайдено та вилучено: системні блоки без серійного номера та назви з яких було вилучено жорсткі диски у кількості 2 шт., журнал обліку автотранспорту - 1 шт., елементи живлення «ОСОБА_3 KOCR 142BL» - 30 коробок, в яких знаходяться 2166 (дві тисячі сто шістдесят шість) блистерів, в кожному з яких запаковано 2 (дві) батарейки, елементи живлення «ОСОБА_3 KOCR 202B2» - 53 коробок, в яких знаходяться 5088 (п'ять тисяч вісімдесят вісімь) блистерів, в кожному з яких запаковано 2 (дві) батарейки, елементи живлення «ОСОБА_3 KOCLR 14BС» - 77 коробок, в яких знаходяться 11088 (одинадцять тисяч вісімдесят вісім) блистерів, в кожному з яких запаковано 4 (чотири) батарейки, елементи живлення «ОСОБА_3 KOCLR 032 BL» - 9 коробок, в яких знаходяться 1320 (одна тисяча триста двадцять) блистерів, в кожному з яких запаковано 2 (дві) батарейки, елементи живлення «ОСОБА_3 KOC R 03» - 411 коробок, в яких знаходяться 61650 (шістдесят одна тисяча шістсот п'ятдесят) блистерів, в кожному з яких запаковано 4 (чотире) батарейки, елементи живлення «ОСОБА_3 LR 034 BL» - 274 коробок, в яких знаходяться 39 456 (тридцять девять тисяч чотириста п'ятдесят шість) блистерів, в кожному з яких запаковано 4 (чотире) батарейки, садово-паркові лихтарі «ОСОБА_3 PD Q 058» - 710 коробок, в яких знаходяться 17 040 (сімнадцять тисяч сорок) ліхтариків, лампа «Економка LED 8 10 W» - 66 коробок, в яких знаходиться 1650 (тисяча шістсот п'ятдесят) шт., лампа «Економка LED 13 W Е2740» - 225 коробок, в яких знаходиться 6750 (шість тисяч сімсот п'ятдесят) шт., лампа «Економка LED 7 W Е2740» - 74 коробки, в яких знаходиться 2220 (дві тисячі двісті двадцять) шт., лампа «Економка LED 5 W MR16» - 155 коробок, в яких знаходиться 4629 (чотире тисячі шістсот двадцять девять) шт., лампа «Економка LED 10 W» - 187 коробок, в яких знаходиться 5610 (п'ять тисяч шістсот десять) шт., лампа «Економка Т2 9W Е1424» - 49 коробок, в яких знаходиться 2940 (дві тисячі дев'ятсот сорок) шт., лампа «Економка Т2 13W Е2427» - 77 коробок, - 513 коробок, в яких знаходиться 15390 (п'ятнадцять тисяч триста девяносто) шт., лампа «Економка SPC 25 W Е2742» - 249 коробок, в яких знаходиться 7470 (сімь тисяч чотириста сімдесят) шт., лампа «Економка SPC 250 W Е2727» - 282 коробки, в яких знаходиться 8460 (вісімь тисяч чотиреста шістдесят) шт., лампа «Економка SPC 20 W Е2727» - 297 коробок, в яких знаходиться 8910 (вісім тисяч девятсот десять) шт., лампа «Економка SPC 15 W Е2742» - 197 коробок, в яких знаходиться 5910 (п'ять тисяч дев'ятсот десять) шт., лампа «Економка SPC 13 W Е2742» - 308 коробок, в яких знаходиться 9240 (девять тисяч двісті сорок) шт., лампа «Економка SPC 13 W Е2727» - 249 коробок, в яких знаходиться 7470 (сімь тисяч чотириста сімдесят) шт., лампа «Економка 13 W Е1427» - 221 коробка, в яких знаходиться 6630 (шість тисяч шістсот тридцять) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 25 W Е2727» - 284 коробки, в яких знаходиться 20448 (двадцять тисяч чотириста сорок вісімь) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 25 W Е2742» - 279 коробок, в яких знаходиться 20088 (двадцять тисяч вісімдесят вісімь) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 25 W Е2742» - 279 коробок, в яких знаходиться 20088 (двадцять тисяч вісімдесят вісімь) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 15 W Е2727» - 540 коробок, в яких знаходиться 38880 (тридцять вісімь тисяч вісімсот вісімдесят) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 20 W Е2742» - 134 коробки, в яких знаходиться 9648 (девять тисяч шістсот сорок вісімь) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 15 W Е2742» - 782 коробки, в яких знаходиться 56304 (п'ятдесят шість тисяч триста чотире) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 15 W Е2727» - 168 коробок, в яких знаходиться 12096 (дванадцять тисяч дев'яносто шість) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 15 W Е2742» - 336 коробок, в яких знаходиться 24192 (двадцять чотире тисячі сто дев'яносто дві) шт., лампа «Економка (3 штуки в упаковці) SPC 25 W Е2742» - 378 коробок, в яких знаходиться 27216 (двадцять сімЕ2427» - 77 коробок, в яких знаходиться 4620 (чотире тисячі шістсот двадцять) шт., лампа «Економка Т2 9 W Е1442» - 102 коробки, в яких знаходиться 6120 (шість тисяч сто двадцять) шт., лампа «Економка Т2 13 W Е1442» - 59 коробок, в яких знаходиться 3540 (три тисячі п'ятсот сорок) шт., лампа «Економка Т2 9 W Е2727» - 104 коробки, в яких знаходиться 6240 (шість тисяч двісті сорок) шт., лампа «Економка Т2 13 W Е2727» - 92 коробки, в яких знаходиться 5520 (п'ять тисяч п'ятсот двадцять) шт., лампа «Економка Т2 9 W Е2742» - 64 коробки, в яких знаходиться 3840 (три тисячі вісімсот сорок) шт., лампа «Економка Т2 15 W Е1427» - 102 коробки, в яких знаходиться 6120 (шість тисяч сто двадцять) шт., лампа «Економка Т2 15 W Е1442» - 114 коробок, в яких знаходиться 6840 (шість тисяч вісімсот сорок) шт., лампа «Економка Т2 15 W Е2727» - 120 коробок, в яких знаходиться 7200 (сімь тисяч двісті) шт., лампа «Економка Т2 15 W Е2742» - 157 коробок, в яких знаходиться 9420 (девять тисяч чотириста двадцять) шт., лампа «Економка Т2 20 W Е2742» - 65 коробок, в яких знаходиться 3900 (три тисячі дев'ятсот) шт., лампа «Економка Т2 20 W Е2727» - 110 коробок, в яких знаходиться 6600 (шість тисяч шістсот) шт., лампа «Економка Т2 23 W Е2742» - 28 коробок, в яких знаходиться 1680 (тисяча шістсот вісімдесят) шт., лампа «Економка Т2 25 W Е2727» - 14 коробок, в яких знаходиться 840 (вісімсот сорок) шт., елементи живлення «ОСОБА_3 КОС 23А5 BL» - 51 коробка, в яких знаходяться 4896 (чотире тисячі вісімсот дев'яносто шість) шт., елементи живлення «ОСОБА_3 КОС 27А5 BL» - 66 коробок, в яких знаходяться 6336 (шість тисяч триста тридцять шість) шт., елементи живлення «ОСОБА_3 КОССR 2016 5 BL» - 4 коробки, в яких знаходяться 480 (чотириста вісімдесят) шт., елементи живлення «ОСОБА_3 КОССR 2025 5 BL» - 1 коробка, в якій знаходиться 120 (сто двадцять) шт., елементи живлення «ОСОБА_3 КОС LR 0340ВОХ» - 56 коробок, в яких знаходиться 896 (вісімсот дев'яносто шість) шт., лампа «Економка SPC 20 W Е2742» - 342 коробки, в яких знаходиться 10260 (десять тисяч двісті шістдес

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали подане слідчим клопотання про накладення арешту на вылучені документи, та стверджував, що вилучені предмети, документи та товаро-матеріальні цінності (комп'ютерна техніка та ін.) мають відношення до скоєного правопорушення службовими особами ТОВ «СТК Україна», а також мають важливе значення для якнайшвидшого встановлення істини та проведення об'єктивного досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, можуть бути використанні для погашення завданих Державі збитків. Вищезазначене майно має важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, на підставі викладеного та просили накласти арешт на майно, яке було знайдене та описане у протоколі обшуку.

Представник ТОВ «ОСОБА_3 України» ОСОБА_4 просила в задоволенні клопотання відмовити, посилаючись на те, що вилучене під час обшуку майно зберігалось на складі ТОВ «Макс», з яким укладено договір аренди складского приміщення по вул. Балківський 51 в м. Одесі, а належить воно ТОВ «ОСОБА_3 України», де вона працює бухгалтером.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що кримінальне провадження відкрито відносно посадових осіб «СТК Україна», його директора то головного бухгалтера. Однак жодного з них про підозру не повідомлено. Матеріалів, що свідчили б про відкриття кримінального провадження відносно посадових осіб ТОВ «Макс» або ТОВ «ОСОБА_3 Україна» надані суду матеріали не містять.

Крім того, надані суду матеріали також не містять даних про те, що вилучене під час обшуку майно належить ТОВ «СТК-Україна», щодо посадових осіб якого відкрито кримінальне провадження.

В матеріалах провадження відсутній цивільний позов на можливість заявлення якого вказує слідчий в своєму клопотанні про накладення арешту.

Також відсутня оцінка, вартість майна, про необхідність арешту якого просить слідчий з метою забезпечення цивільного позову. До того ж ця вартість повинна бути співмірною із розміром шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Крім того, слідчий, в порушення ст, 167 п. 3,4 КПК України, не навів відповідних доказів про те, що вилучене під час обшуку майно є предметом кримінального правопорушення та набуто в результаті його вчинення.

Всупереч вимог вказаної слідчий у своєму клопотанні не вказано жодної підстави, яка обгрунтовано свідчила про те, що зазначене майно може бути втрачено, пошкоджено чи використано таким чином, що може перешкодити кримінальному провадженню та не обґрунтував необхідність накладання арешту на вилучене майно.

За таких обставин, зважаючи на те, що з наданих представником ТОВ «ОСОБА_3 Україна» вбачається, що майно, вилучене під час общуку належить зазначеному ТОВ, керуючись ст. ст. 170 - 173 КПК Країни, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Сарою О.В. про арешт майна, яке було знайдене та описане під час проведення обшуку за адресою: за адресою: м. Одеса, вул. Балтська дорога, 51, складських приміщень які відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно інд.номер 12419035 від 07.11.2013 належить ТОВ «МАКС» (ЄДРПОУ 32901478) яке є пов'язаним підприємством з ТОВ «СТК-Україна» по кримінальному провадженню за №3201317000000031 від 05.01.2013 за ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Майно, вилучене під час обшуку 23 - 27 грудня 2013 року за адресою м. Одеса, вул. Балтська дорога, 51 - негайно повернути ТОВ «ОСОБА_3 Україна».

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п'яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_5