Ухвала

від 13.02.2014 по справі 333/58/14-к

КОМУНАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЗАПОРІЖЖЯ

Справа №333/58/14-к

Пр. 1-КП/333/100/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2014 року м.Запоріжжя

Комунарський районний суд м. Запоріжжя у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора прокуратури Комунарського району м.Запоріжжя про звільнення від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №420130040000040 від 10.09.2013 року щодо обвинуваченої ОСОБА_4 у вчинені злочину, передбаченого п.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Комунарського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання прокурора прокуратури Комунарського району м.Запоріжжя ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №420130040000040 від 10.09.2013 року щодо обвинуваченої ОСОБА_4 у вчинені злочину, передбаченого п.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до клопотання, прокурором встановлено, в листопаді 2010 року, в невстановлений досудовим розслідуванням день та час ОСОБА_4 отримала від невстановленої слідством особи пропозицію у перереєстрації на її прізвище підприємства за обіцяну грошову винагороду у розмірі 2000 гривень, повідомивши при цьому, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ОСОБА_4 не буде мати ніякого відношення.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй невстановленою особою дій, як майбутнього власника підприємства, достовірно знаючи, що товариство реєструється на її імя з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, ОСОБА_4 погодилась на вказану пропозицію.

25.11.2010 року ОСОБА_4 , перебуваючи у м. Львів придбала субєкт підприємницької діяльності - юридичну особу ПП Шафран-плюс (ЄДРПОУ 33805796) на прохання невстановленої особи для прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, що не відповідає меті підприємства - досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутків, яка полягає у підробленні документів, їх використанні, а також пособництві іншим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків, підписавши при цьому договір купівлі продажу. Далі, реалізовуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 з використанням печатки ПП Шафран-плюс підписала наказ № 1 -к від 25.11.2010 року про прийняття обовязків директора вказаного підприємства на підставі рішення засновника підприємства № 02/10 від 25.11.2010 року та нову редакцію статуту ПП Шафран-плюс. Підпис на зазначеному статуті посвідчено приватним нотаріусом та зареєстровано в реєстрі № 14151050007007337 Виконавчого комітету Львівської міської ради.

Після чого ОСОБА_4 отримала від невстановленої слідством особи грошову винагороду у розмірі 1000 гривень.

17.01.2011 року ОСОБА_4 , на прохання невстановленої особи, для прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, що не відповідає меті підприємства - досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутків, яка полягає у підробленні документів, їх використанні, а також пособництві іншим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків, поставила на облік ПП Шафран-Плюс в ДПІ у Оріхівському районі Запорізької області по місцю свого мешкання.

В період часу з 25.11.2010 року по 09.04.2011 року до ДПІ у Оріхівському районі Запорізької області, за місцем обліку ПП Шафран-Плюс надавалися документи податкової звітності з анкетними даними і підписами ОСОБА_4 з використанням печатки підприємства, для прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, що не відповідає меті підприємства та послугувало порушенню п. 184.7 ст. 184 Податкового кодексу України (в редакції 02.12.2010 року), в результаті чого підприємством ПП Шафран-Плюс занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 376 101 гривень 40 копійок.

09.04.2011 року ОСОБА_4 реалізувала субєкт господарювання ПП Шафран-Плюс гр.. ОСОБА_5 відповідно до договору купівлі продажу посвідчений нотаріусом та зареєстровано в реєстрі № 806 та 12.04.2011 року підприємство ПП Шафран-Плюс взято на облік у ДПІ Комунарського району м. Запоріжжя.

Такі дії ОСОБА_4 , а саме придбання субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи ПП Шафран-плюс (ЄДРПОУ 33805796) для прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, що не відповідає меті підприємства - досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутків, яка полягає у підробленні документів, їх використанні, а також пособництві іншим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків, дали можливість невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, використовуючи фіктивну юридичну особу - ПП Шафран-Плюс і прикривати незаконну фінансово-господарську діяльність інших субєктів підприємницької діяльності.

ОСОБА_4 обвинувачується у скоєні злочину, передбаченого п.5 ст.27 ч. 1 ст. 205 КК України, який кваліфікується як пособництво фіктивному підприємництву, тобто придбання субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Прокурор, обвинувачена в підготовчому судовому засідання просили суд задовольнити клопотання та звільнити обвинувачену ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні.

Суд, вислухавши думку учасників судового провадження, вивчивши клопотання прокурора прокуратури Комунарського району м.Запоріжжя про звільнення від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №420130040000040 від 10.09.2013 року щодо обвинуваченої ОСОБА_4 у вчинені злочину, передбаченого п.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України встановив наступні обставини.

Відповідно до п.4 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право направити обвинувальний акт, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру до відповідного суду для визначення підсудності у випадку встановлення непідсудності кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.32 КПК України, кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено кримінальне правопорушення. У разі якщо було вчинено кілька кримінальних правопорушень, кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено більш тяжке правопорушення, а якщо вони були однаковими за тяжкістю, - суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено останнє за часом кримінальне правопорушення. Якщо місце вчинення кримінального правопорушення встановити неможливо, кримінальне провадження здійснюється судом, у межах територіальної юрисдикції якого закінчено досудове розслідування.

Згідно розяснень п.17 Постанови Пленуму Верховного суду України № 3 від 25.07.2003 року Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності, під незаконною діяльністю, про яку йдеться у ст. 205 КК ( 2341-14 ), слід розуміти такі види діяльності, які особа або не має права здійснювати взагалі, або ж, маючи право на це за певних умов чи з дотриманням певного порядку, здійснює з їх порушенням. На наявність мети - прикриття незаконної підприємницької діяльності або здійснення її видів, щодо яких є заборона (фіктивного підприємництва), - може вказувати використання викрадених, знайдених, підроблених, позичених паспортів або тих, що належали померлим громадянам, а також документів осіб, які дали згоду зареєструвати юридичну особу на своє ім`я. Такий злочин вважається закінченим з моменту державної реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) або набуття права власності на нього.

Враховуючи, що підозрюваною по даному кримінальному провадженню є ОСОБА_4 , в клопотанні зазначено, що ОСОБА_4 придбала ПП Шафран-Плюс у м.Львові, поставила на облік ПП Шафран-Плюс в ДПІ у Оріхівському районі Запорізької області по місцю свого мешкання та враховуючи, що обєктивною стороною злочину, передбаченого ст.205 КК України, є створення юридичної особи будь-якої організаційно-правової форми субєкта підприємницької діяльності або придбання такої юридичної особи або придбання такої юридичної особи, суд вважає, що дане клопотання не відповідає вимогам КПК та підлягає направленню до апеляційної інстанції для вирішення питання підсудності.

Керуючись статтями 32, 314 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора прокуратури Комунарського району м.Запоріжжя про звільнення від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №420130040000040 від 10.09.2013 року щодо обвинуваченої ОСОБА_4 у вчинені злочину, передбаченого п.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України направити до апеляційного суду Запорізької області для вирішення питання підсудності.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Комунарського районного суду

м. Запоріжжя ОСОБА_1