Постанова

від 05.03.2014 по справі 1-92/13

ВИШГОРОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

"05" березня 2014 р. Справа № 1-92/13

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

5 березня 2014 рокум.Вишгород

Вишгородський районний суд Київської області в складі:

Головуючого судді ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши кримінальну справу за звинуваченням

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, не одруженого,пенсіонера,освіта середня, раніше судимого,

за ч.5 ст.27ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Органом досудового слідства ОСОБА_4 пред`явлено обвинувачення в в тому, що він, на прохання невстановленої слідством особи, за грошову винагороду не маючи наміру здійснювати діяльність пов`язану з виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності надав згоду на реєстрацію на своє ім`я ТОВ «Мега - Сет» (код 37721191), чим порушив закони України.

Так, в липні 2010 року, за попередньою змовою з невстановленою досудовим слідством особою, створив суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Мега - Сет» (код 37721191) без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, чим порушив вимоги наступних нормативних актів України:

Стаття 56. «Господарського кодексу України» № 436-IV від 11.01.2003 р., де вказано: «Утворення суб`єкта господарювання: « 1. Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

Стаття 65. Управління підприємством 1. Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

Стаття 58. «Державна реєстрація суб`єкта господарювання» 1. Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом;

Стаття 19. «Державний контроль та нагляд за господарською діяльністю. Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

Стаття 81 Цивільного кодексу України, згідно якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України.

Стаття 87 Цивільного кодексу України встановлено:

Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження.

Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом.

7. Стаття 89 Цивільного кодексу України встановлено:

Юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення.

Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається.

Стаття 56 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна (засновника) або уповноваженого ним органу.

Стаття 57 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом.

Стаття 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

Стаття 8 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" № 755-ІУ від 15.05.2003 року, якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості передбачені законом.

17. Стаття 24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" № 755-IV від 15.05.2003 року, якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.

Незважаючи на те, що вказане підприємство зареєстровано в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_4 взяв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, як це передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності, як пособник.

Для досягнення злочиної мети, направленої на здійснення фіктивного підприємництва ОСОБА_4 12 липня 2010 року, погодившись на пропозицію невстановленої слідством особи створити, суб`єкт підприємницької діяльності за грошову винагороду на своє ім`я, не маючи наміру здійснювати в подальшому фінансово - господарської діяльності, переслідуючи свої корисливі мотиви надав невстановленій слідством особі копію свого паспорта та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру для оформлення реєстраційних, установчих та статутних документів ТОВ «Мега - Сет» (код 36833145).

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутньому власнику та керівнику підприємства, що виникало з небажання невстановленої слідством особи реєструвати підприємство на власне ім`я, ОСОБА_4 , з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію.

Так, в подальшому ОСОБА_4 перебуваючи в м. Вишневому Київської області по вулиці Ломоносова, буд. 34, біля приміщення ДПІ Києво - Святошинського району Київської області, 15 липня 2010 року, попередньо домовившись з невстановленою слідством особою про зустріч, зустрівся та підписав вже підготовлені документи з реквізитами ТОВ «Мега - Сет», які необхідні для створення та реєстрації вказаного підприємства в органах державної влади, а саме:протокол №1 Установчих (загальних) зборів

засновника (Учасника) ТОВ «Мега - Сет» від 12.07.2010, Акт оцінки та прийому- передачі майна учасника до статутного (складеного) капіталу ТОВ «Мега - Сет» від 12.07.2010, статут ТОВ «Мега - Сет».

В подальшому, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, ОСОБА_4 , діючи згідно попередньої домовленості, спільно з невстановленою слідством особою, 15 липня 2010 року, в денний час направився до приміщення приватного нотаріуса Вишгородського районного нотаріального округу Київської обл. ОСОБА_5 за адресою: Київська обл. Вишгородський р-н., м. Вишгород, вул. Шолуденка 6-в, прим. 12, де підписав раніше підготовлений статут ТОВ «Мега - Сет» в редакції від 12.07.2010.

Після виконання вказаних дій ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі вказані документи, протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Мега - Сет» від 12.07.2010 року, Акт оцінки та прийому-передачі майна учасника до статунго (складеного) капіталу ТОВ «Мега - Сет» від 12.07.2010, статут ТОВ «Мега - Сет» в редакції від 12.07.2010 засвідченого приватним нотаріусом Вишгородського районного нотаріального округу Київської обл.

ОСОБА_5 за №1405 від 15.07.2010. За надання згоди на реєстрацію на своє ім`я ТОВ «Мега - Сет» ОСОБА_4 отримав від невстановленої слідством особи грошову винагороду в розмірі 1600 грн.

В подальшому ОСОБА_4 продовжуючи свої злочинні дії, направлені на прикриття незаконної діяльності ТОВ «Мега - Сет», підприємницьку діяльність самостійно не здійснював, угод фінансового та господарського характеру не укладав та не підписував, печаткою підприємства не користувався, податкову звітність до ДПІ не подавав, що надало змогу невстановленим слідством особам ставити підписи на документах податкової звітності ТОВ «Мега - Сет», що свідчать про ведення незаконної діяльності, яка була прикрита з зовнішнього боку легальними діями по створенню суб`єкта підприємницької діяльності.

Відповідно до висновку складеного відділом перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПС у Київській області складено аналітичну довідку «Про аналіз фінансових операцій ТОВ «Мега - Сет» з ТОВ «Ікстрейд Компані Груп» №9/16-021/36833145 від 10.04.2012. відповідно до висновку вказаної аналітичної довідки встановлено, не відповідність вимогам пп.135.5.11 п. 135.5, п. 135.1, ст. 135, п. 149, п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 із змінами та доповненнями.

Так, різниця між задекларованою ТОВ «Мега - Сет», сумою податку на прибуток, нарахованою за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду, та визначеною аналізом, за звітний період - рік 2011 становить 2 997 935, 00 грн., що відповідно впливає на суму податку на прибуток, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет.

Вищевказані дії ОСОБА_6 надали можливість невстановленим слідством особам в повному обсязі реалізувати свою мету спрямовану на прикриття незаконної діяльності підприємством ТОВ «Мега - Сет», що призвело до порушення законів України та Господарського кодексу України та заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковано як умисні,як такі, що наданням засобів та знарядь, усуненням перешкод за попередньою змовою з невстановленою слідством особою створив суб`єкти підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, органом досудового слідства пред`явлено обвинувачення ОСОБА_4 в тому, що він, переслідуючи свою мету незаконного збагачення, передав невстановленій слідством особі копію свого паспорту громадянина України та довідку про присвоєння індифікаційного персонального номеру, які необхідні для складання статутних, реєстраційних та установчих документів підприємства, при цьому достовірно знаючи, що не здійснюватиме внески у статутний фонди підприємства, як засновник, і не збирався, як вказано у цих документах займатись підприємницькою діяльністю та виконувати обов`язки директора підприємства, а також усвідомлюючи, що в подальшому установчі та реєстраційні документи підприємства: ТОВ «Мега - Сет» (код 37721191), які надають права на створення підприємства, проведення підприємницької діяльності та отримання від неї прибутку, будуть використані іншими особами шляхом подання у відповідні державні органи.

Таким чином, 12 липня 2010 року, в денний час, знаходячись в м. Вишневому Київської області по вулиці Ломоносова 34, біля приміщення ДПІ у Києво - Святошинському районі, попередньо домовившись з невстановленою слідством особою підробив, тобто підписав та збув невстановленій слідством особі документи в які були внесені завідомо неправдиві дані, а саме:

протокол №1 Установчих (загальних) зборів засновника (Учасника) ТОВ «Мега - Сет» від 12.07.2010, в який внесені завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_4 вирішив створити вказане товариство та сформувати статутний капітал зі своєю часткою в розмірі 2 000 грн. 00 коп. призначити себе директором вказаного товариства;

Акт оцінки та прийому-передачі майна учасника до статунго (складеного) капіталу ТОВ «Мега - Сет» від 12.07.2010, в який внесені завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_4 передав майновий вклад з подальшим відображенням на балансі Товариства, оскільки фактично ОСОБА_4 ніяких коштів та майна для створення статутного капіталу підприємства не надавав.

В подальшому ОСОБА_7 переслідуючи свою злочинну мету спрямовану на підробку документів 15 липня 2010 року, в денний час, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою направився до приміщення приватного нотаріуса Вишгородського районного нотаріального округу Київської обл. ОСОБА_5 за адресою: Київська обл. Вишгородський р-н., м. Вишгород, вул. Шолуденка 6-в, прим. 12, в присутності нотаріуса достовірно усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підробв тобто підписав, статут ТОВ «Мега Сет», в який внесені завідомо неправдиві відомості, а саме:

в пункті 1.6 зазначено, що єдиним учасниками Товариства є - громадянин України - ОСОБА_4 , який фактично, наміру бути його учасником не мав і в подальшому, права та обов`язки учасника товариства не використовував;

в статті 2 «Найменування та місцезнаходження товариства», зазначено, що місце знаходження Товариства є - Київська обл., Вишгородський р-н, м. Вишгород, вул. Ватутіна буд. 69, фактично, ТОВ «Мега - Сет» за вказаною адресою не знаходиться;

в статті 5 «Мета та предмет діяльності Товариства» зазначено мету та види діяльності ТОВ «Мега - Сет», які фактично ОСОБА_4 виконувати наміру не мав;

в статті 7 Статутний (складений) капітал товариства. Частки в пункті 7.1 зазначено, що статутний капітал товариства складає 2 000 гривень; в пункті 7.2 зазначено, що статутний капітал складається з вкладу учасника внесеного майном, що має грошову оцінку;

Після чого, ОСОБА_4 продовжуючи свій злочинний намір, в приміщенні приватного нотаріуса Вишгородського районного нотаріального округу Київської обл. ОСОБА_5 за адресою: Київська обл. Вишгородський р-н., м. Вишгород, вул. Шолуденка 6-в, прим. 12, в присутності нотаріуса підписав довіреність від 15 серпня 2010 зареєстровану в реєстрі нотаріальних дій за №1407;

- в другому абзаці Довіреності зазначено, що ОСОБА_4 розуміючи значення своїх дій та їх правові наслідки, за попередньою домовленістю з представниками за цією довіреністю, уповноважує ОСОБА_8 представляти його інтереси в органах державної влади та управління, органах статистики, органах внутрішніх справ, в тому числі в районній державній адміністрації, в державній податковій адміністрації та районній податковій інспекції, пенсійному фонді, державній службі зайнятості, фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві, та професійних захворювань України, фонді соціального страхування від тимчасової втрати працездатності України, фонді соціального страхування на випадок безробіття установах банків та будь-яках інших фондах, установах, організаціях з питань реєстрації установчих документів ТОВ «Мега - Сет», хоча фактичного ніякого наміру на уповноваження вказаної особи щодо реєстрації підприємства не мала.

В подальшому ОСОБА_4 достовірно знаючи, що підписана ним, довіреність від 15 липня 2010 року містить неправдиві дані, передав її невстановленій слідством особі, для подальшої подачі до державних органів влади з метою державної реєстрації підприємства.

Того ж дня, ОСОБА_4 збув підроблений ним статут та інші вищевказані документи ТОВ «Мега - Сет» за грошову винагороду, з метою використання, невстановленій слідством особі, яка використала їх 17.07.2010 року шляхом надання до Вишгородської районної державної адміністрації у Київській обл.

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №684 від 03.09.2012 «підписи від імені ОСОБА_4 в наступних документах ТОВ «Мега - Сет»: Статуті ТОВ «Мега - Сет» від 19.07.2010; протоколі № 3 від 16.01.2012, протоколі № 2 від 11.04.2011, довіреності №1406 від 15.07.2010, акті оцінки та приймання - передачі майна учасника до статутного (складеного) капіталу ТОВ «Мега - Сет» від 12.07.2010, протоколі №1 від 12.07.2010 - виконані ОСОБА_4 .

Ці дії ОСОБА_4 кваліфіковано, як умисні дії, які виразились у підробленні документів, які посвідчуються приватним нотаріусом та видаються чи посвідчуються особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, які надають права, з метою використання їх іншою особою, га збуті таких документів, за попередньою змовою групою осіб, тобто вчинив злочин, передбачений ч. З ст. 358 КК України.

Прокурор в судовому засіданні заявила клопотання про закриття кримінальної справи в зв`язку з тим, що ІНФОРМАЦІЯ_2 Давиденко ОСОБА_9 помер.

Згідно лікарського свідоцтва про смерть №55 від 16 листопада 2013 року ОСОБА_4 помер ІНФОРМАЦІЯ_2 , причина смерті легенева-серцева недостатність.

Суд дані обставини, керуючись ст. 6 п.8 КПК України в редакції 1960 року, суд

П О С Т А Н О В И В :

Закрити кримінальну справу за звинуваченням ОСОБА_4 за ч.5 ст.27ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України в зв`язку зі смертю підсудного.

Постанова на протязі 7 діб може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області шляхом подачі апеляції через Вишгородський районний суд Київської області

Суддя