Постанова

від 29.05.2009 по справі 4-111/2009

СВІТЛОВОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

       29 травня 2009 року суддя Світловодського міськрайсуду Регеша В.О., з участю прокурора Баранчука Ю.В., розглянувши  подання слідчого СВ Світловодського МВ УМВС України  у Кіровоградській області

ОСОБА_1

 про надання дозволу на проведення обшуку домоволодіння, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Світловодського МВ УМВС України  

ОСОБА_1

  звернувся до суду з поданням  про надання дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому володінні

ОСОБА_2

 за адресою м. Кіровоград,  

АДРЕСА_1

, на предмет виявлення та вилучення знаряддя скоєння злочину, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які можуть мати значення для встановлення істини по справі та забезпечення цивільного позову, в т.ч. договірних, первинних документів, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку і звітності, книг Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), договорів, специфікацій, сертифікатів якості, книг обліку договорів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, печаток і штампів суб'єктів господарювання, комп'ютерної техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов'язаної із злочинними діяннями спрямованими на умисне ухилення від сплати податків, а також інших предметів і цінностей, що мають значення по справі.

  В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, здійснили перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, залучивши для цієї мети малоімущого громадянина

ОСОБА_3

, який за грошову винагороду та іншу особисту зацікавленість дав свою згоду на перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, при цьому, не маючи наміру здійснювати його фінансово-господарську.

Так,  в грудні 2005 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, організували перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу

ОСОБА_3

Маючи умисел на організацію і створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували

ОСОБА_3

 за грошову винагороду перереєструвати на ім'я останнього ТОВ „Дезинсекційний союз”.

ОСОБА_3

, в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному становищі, не

маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився.          

З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб,

ОСОБА_3

 підписав зміни до статуту ТОВ „Дезинсекційний союз”, які 16.12.2005 року були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 22.12.2005 року вказане товариство було поставлено на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда.

Після перереєстрації, статутні документи ТОВ „Дезинсекційний союз” та печатку підприємств

ОСОБА_3

 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово- господарську діяльність вказаного підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

Банківські розрахункові рахунки суб'єкта фіктивного підприємництва ТОВ „Дезинсекційний союз”, які відкриті в Кіровоградській обласній дирекції АППБ „Аваль” та Кіровоградській філії КБ „Новий” протягом 2005-2009рр.

використовувались невстановленими особами за пособництва

ОСОБА_3

 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693).

Згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433) формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2007 році з ТОВ „Дезинсекційний союз” на загальну суму понад 10 млн. гривень.    

        Згідно поданих ТОВ „Дезинсекційний союз” декларації з ПДВ за 2007 рік його загальний обсяг поставки товарів становить лише 4,4 млн. гривень.

        За юридичною адресою м. Кіровоград, вул. Дзержинського, 96Б кв. 6 ТОВ „Дезинсекційний союз” не знаходиться.

Світловодські підприємства ПКФ „Каскад” (код ЄДРПОУ 13757383), ПП „Славнафта” (код ЄДРПОУ 35038001), ТОВ Компанія „Нафтатрейд” (код ЄДРОПОУ 30078626) згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2008 році з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433), ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35084189) на загальну суму понад 5 млн. гривень.

Фактично зазначені підприємства проводили безтоварні фінансово-господарські операції з метою конвертації грошових коштів у готівку.

Зазначені грошові кошти були перераховані на розрахункові рахунки ПП „Тарон-Кір”, ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград”, останніми в подальшому на розрахункові рахунки ТОВ „Дезинсекційний союз”.

В подальшому грошові кошти знімались готівкою та передавались службовим особам вищезазначених підприємств-контрагентів.

По даному факту Світловодською міжрайонною прокуратурою 29 травня 2009 року порушена кримінальна справа № 71-558 за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками передбаченого ч.2 ст.205   КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що громадянка

ОСОБА_2

 причетна до перереєстрації ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу

ОСОБА_3

  та здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків.

Також,

ОСОБА_2

 здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ „Дезинсекційний союз”, ПП „Грандстрой”, ПП „Україна-Спецагро”, ПП „Тарон-Кір”, ПП „Століття плюс Кіровоград”, ПП „Авіта-Х”, ПП „Сільгоспнафтотрейд Кіровоград”, ПП „Украгроспецтех”, які створені з метою здійснення фіктивного підприємництва, прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків.

З метою виявлення документів, які свідчать про незаконну діяльність

ОСОБА_2

, знарядь скоєння злочину, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом, печаток та документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ „Дезинсекційний союз”, ПП „Тарон-Кір”, ПП „Грандстрой”, ПП „Україна-Спецагро”, ПП „Сільгоспнафтотрейд Кіровоград”, ПП „Авіта-Х”, ПП „Століття плюс Кіровоград”, ПП „Украгроспецтех” інших предметів та документів, які можуть мати значення для встановлення істини по справі, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: м. Кіровоград,

АДРЕСА_1

.

Відповідно до відомостей Кіровоградського обласного об”єднаного бюро  технічної інвентаризації квартира

АДРЕСА_1

 належить на праві приватної власності

ОСОБА_2

, згідно договору дарування 15.12.2004 року № 2949 (довідка № 36939/745-3 від 22.05.2009р.).

Беручи до уваги те, що факти, викладені у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання на проведення обшуку за адресою м. Кіровоград,

АДРЕСА_1

, керуючись ч. 2,5 ст. 177 КПК України,  

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні

ОСОБА_2

 за адресою м. Кіровоград,  

АДРЕСА_1

, на предмет виявлення та вилучення знаряддя скоєння злочину, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які можуть мати значення для встановлення істини по справі та забезпечення цивільного позову, в т.ч. договірних, первинних документів, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку і звітності, книг Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання),

договорів, специфікацій, сертифікатів якості, книг обліку договорів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, печаток і штампів суб'єктів господарювання, комп'ютерної техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов'язаної із злочинними діяннями спрямованими на умисне ухилення від сплати податків, а також інших предметів і цінностей, що мають значення по справі.

Суддя

Світловодського міськрайсуду                                                                 В.О. Регеша