Постанова

від 02.06.2009 по справі 4-104/2009

СВІТЛОВОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

       2 червня 2009 року суддя Світловодського міськрайсуду Регеша В.О., з участю прокурора Баранчука Ю.В., розглянувши  подання слідчого СВ Світловодського МВ УМВС України  у Кіровоградській області

ОСОБА_1

 про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Світловодського МВ УМВС України  

ОСОБА_1

 звернувся до суду з поданням  про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку

НОМЕР_1

, який належить ПП „Грандстрой” (код 36390430) відкритий в Кіровоградському відділенні КБ “Новий” МФО 305062.  

Подання мотивоване тим, що 29 травня 2009 року Світловодською міжрайонною прокуратурою порушена кримінальна справа №71-558 за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205  КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, здійснили перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, залучивши для цієї мети малоімущого громадянина

ОСОБА_2

, який за грошову винагороду та іншу особисту зацікавленість дав свою згоду на перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, при цьому, не маючи наміру здійснювати його фінансово-господарську діяльність.

Так,  в грудні 2005 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, організували перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу

ОСОБА_2

Маючи умисел на організацію і створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували

ОСОБА_2

 за грошову винагороду перереєструвати на ім'я останнього ТОВ „Дезинсекційний союз”.

ОСОБА_2

, в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився.          

З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб,

ОСОБА_2

 підписав зміни до статуту ТОВ „Дезинсекційний союз”, які 16.12.2005 року були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 22.12.2005 року вказане товариство було поставлено на     податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда.

Після перереєстрації, статутні документи ТОВ „Дезинсекційний союз” та печатку підприємств

ОСОБА_2

 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово- господарську діяльність вказаного підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

 Банківські розрахункові рахунки суб'єкта фіктивного підприємництва ТОВ „Дезинсекційний союз”, які відкриті в Кіровоградській обласній дирекції АППБ „Аваль” та Кіровоградській філії КБ „Новий” протягом 2005-2009рр. икористовувались невстановленими особами за пособництва

ОСОБА_2

 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693).

 Згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433) формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2007 році з ТОВ „Дезинсекційний союз” на загальну суму понад 10 млн. гривень.    

  Згідно поданих ТОВ „Дезинсекційний союз” декларації з ПДВ за 2007 рік його загальний обсяг поставки товарів становить лише 4,4 млн. гривень.

  За юридичною адресою м. Кіровоград,

АДРЕСА_1

 ТОВ „Дезинсекційний союз” не знаходиться.

  Світловодські підприємства ПКФ „Каскад” (код ЄДРПОУ 13757383), ПП „Славнафта” (код ЄДРПОУ 35038001), ТОВ Компанія „Нафтатрейд” (код ЄДРОПОУ 30078626) згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2008 році з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433), ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35084189) на загальну суму понад 5 млн. гривень.

  Фактично зазначені підприємства проводили безтоварні фінансово-господарські операції з метою конвертації грошових коштів у готівку.

  Зазначені грошові кошти були перераховані на розрахункові рахунки ПП „Тарон-Кір”, ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград”, останніми в подальшому на розрахункові рахунки ТОВ „Дезинсекційний союз”.

  В подальшому грошові кошти знімались готівкою та передавались службовим особам вищезазначених підприємств-контрагентів.

   В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що громадянини      

ОСОБА_3

,

ОСОБА_4

,

ОСОБА_5

ОСОБА_6

 причетні до перереєстрації ТОВ„Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу

ОСОБА_2

 та здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків.

Згідно проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що безпосередньо

ОСОБА_3

,

ОСОБА_4

,

ОСОБА_5

 та

ОСОБА_6

 є організаторами злочинної групи, яка спеціалізується  на незаконному переведенні безготівкових грошових коштів в готівку СПД-контрагентам за винагороду. Встановлено, що саме вони надавали іншим суб'єктам підприємницької діяльності послуги з необґрунтованого завищення валових витрат і незаконного формування податкового кредиту з ПДВ. Переведення безготівкових коштів у готівку зазначеними особами проводиться з використанням розрахункових рахунків наступних підприємств: ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРПОУ 31203733), ПП „Грандстрой” (код ЄДРПОУ 36390430), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 3328566), ПП „Століття плюс Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35192709), ПП „Авіта-Х” (код ЄДРПОУ 35561768), ПП „Сільгоспнафтотрейд Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35084189), ПП „Украгроспецтех” (код ЄДРПОУ 35451255).

За таких обставин у слідства є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які надходили та надходитимуть на розрахункові рахунки вищезазначених підприємств  фактично належать

ОСОБА_3

,

ОСОБА_4

,

ОСОБА_5

,

ОСОБА_6

 та здобуті злочинним шляхом.

Враховуючи, що грошові кошти здобуті злочинним шляхом громадянами

ОСОБА_3

,

ОСОБА_4

,

ОСОБА_5

,

ОСОБА_6

 підлягають поверненню до держбюджету, на підставі ст.1172 ГК України, керуючись ст.ст.29, 114, 125, 126, 130 КПК України, а також ст. 59-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст.1074 ЦПК України,-

ПОСТАНОВИВ :

Надати дозвіл на накладення арешту

на видаткову частину рахунку

НОМЕР_1

, який належить ПП „Грандстрой” (код 36390430) відкритий в Кіровоградському відділенні КБ “Новий” МФО 305062.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Світловодського міськрайсуду                                                      В.О. Регеша