Вирок
від 19.12.2007 по справі 1-1142/07
МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело 1-1142/07

ПРИГОВОР

именем Украины

19 декабря 2007 года город Одесса

Малиновский районный суд города Одессы в составе:

председательствующего судьи: - Полищук И.А.

при секретаре: - Зазулинской А.А.

с участием государственного обвинителя: - Бершавского Р.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Одессе уголовное дело по

обвинению:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, по национальности украинца, образование неполное среднее, работающего разнорабочим на продовольственном рынке, холостого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч.2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Примерно летом 2005 года, точное время следствием не установлено, ОСОБА_4, встретившись с ОСОБА_5, заключил устный договор между собой о создании субъекта предпринимательской деятельности, по условиям которого ОСОБА_4 выступает учредителем и директором юридического лица, без последующего осуществления финансово-хозяйственной деятельности. За что при передаче всего пакета учредительных документов созданного им предприятия ОСОБА_5, получает от последнего денежное вознаграждение.

Так, заключив упомянутый договор, ОСОБА_4 за денежное вознаграждение в размере 1000 гривен создает субъект предпринимательской деятельности ЧП «Меггарон-Юг», изначально не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия и руководить им. С этой целью, по указанию ОСОБА_5, 20 июля 2005 года он выносит решение о создании частного предприятия «Меггарон-Юг» в городе Одессе, с местонахождением по адресу: ул. Тираспольское шоссе, 19, составляет устав ЧП «Меггарон-Юг», возлагая обязанности директора на себя. Подписывает данное решение и устав, начинает осуществление регистрации юридического лица.

21 июля 2005 года ОСОБА_4 по указанию ОСОБА_5, предоставил в отдел Государственных регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского совета вышеуказанное решение о создании ЧП «Меггарон-Юг», а также устав данного предприятия, подписанный им же. По представленным ОСОБА_4 документа, отдел Государственных регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского совета 21 июля 2005 года зарегистрировал ЧП «Меггарон-Юг» за № 15561020000009750 по юридическому адресу: г. Одесса, Тираспольское шоссе, 19. О чем было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АОО № 259722 от 21.07.2005 года, код ОКПО 33569042.

2

26 июля 2005 года, после государственной регистрации предприятия, ОСОБА_4 получил в Главном Управлении статистики в Одесской области справку № 7106 о включении ЧП «Меггарон-Юг» в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, директором, которого указан он же (ОСОБА_4).

28 июля 2005 года ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_5, предоставил в ГНИ Малиновского района города Одессы подписанное им решение о создании ЧП «Меггарон-Юг», устав предприятия, копию своего паспорта, а также другие регистрационные документы, что послужило основанием ГНИ Малиновского района г. Одессы взять ЧП «Меггарон-Юг» на учет как плательщика налогов, о чем была произведена регистрационная запись за № 5798, и выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № НОМЕР_1 серии НБ № 408543.

Не имея заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственной операции ЧП «Меггарон-Юг», но с целью предоставления этой возможности посторонним лицам, ОСОБА_4 3 августа 2005 года открыл в Киевском отделении Одесского областного филиала АКБ «Укрсоцбанк» города Одессы расчетный счет № 26008670667381, предоставив подписанные им вышеуказанные регистрационные документы.

Создав таким образом субъект предпринимательской деятельности и имея на руках весь пакет учредительных документов ЧП «Меггарон-Юг», ОСОБА_4 передал за денежное вознаграждение в размере 100 гривен, все учредительные документы предприятия гражданину ОСОБА_5, официально не уполномочивая его от своего имени осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

ОСОБА_5 в свою очередь передал пакет учредительных документов ЧП «Меггарон-Юг», гражданам ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые фактически вели незаконную финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Которая выразилась в том, что они от имени ОСОБА_4 совершали операции по купле-продаже оборудования, строительных материалов, оказания услуг по расчетному счету открытому ОСОБА_8 в Киевском отделении Одесского областного филиала АКБ «Украсоцбанк». После чего использовали данные наличные средства по своему усмотрению, не имея на это от него полномочий.

ОСОБА_4, не принимая решения об увольнении с должности директора ЧП «Меггарон-Юг», фактически не участвуя в деятельности предприятия, способствовал незаконной деятельности в создании ЧП «Меггарон-Юг», в результате которой ОСОБА_6 и ОСОБА_7, получая доход от хозяйственной деятельности, уклонились от уплаты в государственный бюджет установленным законом налогов.

В нарушение п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» З 168/97-ВР от 03.04.1997 года, предприятием ЧП «Меггарон-Юг», учредителем и директором, которого юридически являлся ОСОБА_4, в период сентября 2005 года по апрель 2006 года не был уплачен налог на добавленную стоимость в сумму 1 750 929 гривен. Что в более чем в тысячу раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

ОСОБА_4 своими умышленными действиями, выразившимися в пособничестве при создании фиктивного предприятия, способствовал ОСОБА_6, ОСОБА_7 использовать ЧП «Меггарон-Юг» для осуществления незаконной финансово-хозяйственной деятельности и уклониться от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость на вышеуказанную стоимость.

В судебном заседании определен объем доказательств, подлежащих исследованию и порядок их исследования в соответствии со ст. 299 УПК Украины, подсудимый,

3

прокурор не возражали против проведения сокращенной процедуры судебного разбирательства.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_4 виновным себя в предъявленном ему обвинении признал полностью, подтвердив суду, обстоятельства совершенного им преступления и согласился на сокращенную форму судебного разбирательства, предусмотренную ст. 299 УПК Украины, последствия применения которой, ему были разъяснены. У подсудимого выяснен вопрос, относительно правильного понимания содержания этих обстоятельств, добровольности и истинности своих позиций. Подсудимому также разъяснено, что в случае применения указанной процедуры он будет лишен права оспаривать фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.

Кроме полного признания подсудимого, его виновность в совершении указанного преступления подтверждается следующими материалами:

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: банковскими документами ЧП «Меггарон-Юг», изъятыми в Киевском

отделении ООФ АКБ «Украсоцбанк», которыми подтвержден факт финансовой

деятельности предприятия;

л.д. 29-56;

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: налоговыми и юридическими делами ЧП «Меггарон-Юг», из которых следует,

что директором и учредителем предприятия является ОСОБА_4;

л.д. 58-79, 81-110;

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: учредительными документами ЧП «Меггарон-Юг», изъятыми в отделе

государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского

совета, где подтверждено, что именно ОСОБА_4 создал, зарегистрировал

предприятие и является его директором;

л.д. 112-126;

- Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами,

а именно: заверенными копиями выписок из реестров частного нотариуса ОСОБА_9,

которым подтверждается факт, что ОСОБА_4 прибыл в нотариальную контору

совместно с ОСОБА_5;

л.д. 136-137, 139-142;

- Протоколом опознания по фотоснимкам от 20.07.2007 года, согласно которого

ОСОБА_4 был опознан ОСОБА_5 как лицо, предложившее ему создать ЧП

«Меггатрон-Юг»;

л.д. 145-146;

- Заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 2161/02 от 11.05.2007 года,

согласно которой:

1. Рукописные записи:

- «ОСОБА_4 25.07.2005 года» на последнем листе регистрационной карточки от

21.07.2005 года;

- «Стоянов» в уведомлении от плательщика налогов об открытии счета в

финансовом учреждении от 08.08.2005 года;

- «ОСОБА_4 12.08.2005 года» в свидетельстве № НОМЕР_1 от 12.08.2005 года о

регистрации плательщика налога на добавленную стоимость

исполнены ОСОБА_4. 2. Подписи от имени ОСОБА_4 в:

· регистрационной карточке от 21.07.2005 года (в подписей);

· свидетельстве № НОМЕР_1 от 12.08.2005 года о регистрации плательщика НДС;

- уведомлении от плательщика налогов об открытии счета в финансовом

учреждении от 08.08.2005 года;

- решении гражданина Украины о создании частного предприятия от 20.07.2005

года;

4

- устав, дата регистрации 21.07.2005 года исполнены самим ОСОБА_4;

л.д. 184-191;

- Заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 2162/02 от 10.05.2007 года,

согласно которой:

1. Рукописные записи:

· декларация по налогу на прибыль предприятия № 23734 от 14.04.2006 года, № 21573 от 18.12.2005 года, № 91716 от 18.10.2006 года;

· декларациях по налогу на добавленную стоимость № 40455 от 15.06.2006, № 34800 от 18.05.2006 года, № 20061 от 17.04.2006 года, № 8393 от 15.03.2006 года, № 2078 от 13.02.2006 года, № 121920 от 18.01.2006 года, № 109208 от 19.12.2005 года, № 103081 от 16.11.2005 года, № 85604 от 18.10.2005 года, № 74089 от 16.09.2005 года;

· доверенности серии ЯИФ № 475285Б/Д;

· заявление о выдаче лицензии № 34333 от 13.08.2005 года;

исполнены ОСОБА_7. ...4. Подписи от имени ОСОБА_10 в:

· декларациях по налогу на прибыль предприятия № 91716 от 18.10.2006 года;

· декларациях по налогу на добавленную стоимость № 103081 от 16.11.2005 года, № 85604 от 18.10.2005 года, № 74089 от 16.09.2005 года

· исполнены не ОСОБА_4, а иным лицом с подорожанием подписям ОСОБА_4;

· .. .5. Подписи от имени ОСОБА_4 в:

· декларациях по налогу на прибыль предприятия № 23734 от 17.04.2006 года, № 126573 от 18.01.2006 года;

· декларациях по налогу на добавленную стоимость № 40455 от 15.06.2006 года, № 34800 от 18.05.2006 года, № 20061 от 17.04.2006 года, № 8393 от 15.03.2006 года, № 2078 от 13.02.2006 года, № 121920 от 18.01.2006 года, № 199208 от 19.12.2005 года

исполнены не ОСОБА_4, а иным лицом;

л.д. 195-200;

- Заключением судебно-экономической экспертизы № 578/579 от 13.02.2007 года,

согласно которой проведенными исследованиями представленных в материалах дела

документов с учетом доказательств, установленных в ходе следствия по настоящему

уголовному делу..., вывод проверки от 22.12.2006 года финансово-хозяйственной

деятельности ЧП «Меггарон-Юг» за период с сентября 2005 года по апрель 2006 года,

проведенной бухгалтером ОСОБА_11, в части доначисления и недопоступления в

бюджет НДС подтверждается в сумме 1 750 929 гривен,

л.д. 211-216.

Таким образом, суд приходит к обоснованному выводу о доказанности виновности ОСОБА_4 в совершении преступления предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины, в связи с чем, квалифицирует его действия как пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничестве в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, повлекшее крупный материальный ущерб государству.

При определении меры наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание подсудимому, личность виновного.

К обстоятельствам смягчающим наказание подсудимому суд относит чистосердечное раскаяние, активное содействие по раскрытию преступления, совершение преступления вследствие тяжелых материальных обстоятельств.

Обстоятельств отягчающих наказание судом не выявлено.

Как личность ОСОБА_4 характеризуется положительно, ранее к уголовной ответственности не привлекался, в связи с чем суд считает, что его перевоспитание и исправление возможно в условиях не связанных с изоляцией от общества.

5

Гражданский иск по делу не заявлен. Руководствуясь ст. ст. ст. 323, 324, 333-335 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_4 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины и назначить ему наказание в виде 3 (три) года ограничения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_4 от отбывания назначенного наказания, установив испытание сроком на 1 (один) год, если он в течение этого срока не совершит нового преступления.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ОСОБА_4 оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Взыскать с судебные издержки (л.д. 183) в размере 464, 96 гривен (четыреста шестьдесят четыре гривны 96 коп.).

Вещественные доказательства по делу (л.д. 56, 79, 110, 126, 137, 142) - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован участниками процесса в апелляционный суд Одесской области в течение пятнадцати дней с момента его провозглашения, а подсудимым в течение пятнадцати суток с момента вручения ему копии приговора.

СудМалиновський районний суд м.Одеси
Дата ухвалення рішення19.12.2007
Оприлюднено13.12.2022
Номер документу3975545
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —1-1142/07

Вирок від 19.12.2007

Кримінальне

Малиновський районний суд м.Одеси

Поліщук І.О.

Вирок від 19.12.2007

Кримінальне

Малиновський районний суд м.Одеси

Поліщук І.О.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні