Постанова
від 21.07.2014 по справі 199/9012/13-к
АМУР-НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 199/9012/13-к

(1/199/6/14)

ПОСТАНОВА

іменем України

18 липня 2014 року Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Дніпропетровську кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_6 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Запоріжжя, громадянина України, українця, освіта середня спеціальна, одруженого, маючого на утриманні доньку-інваліда І групи - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не працюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчинені злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001),

ОСОБА_8 ,

ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженки сел. Чаплине Васильківського району Дніпропетровської області, громадянки України, українки, освіта неповна вища, одруженої, маючої на утриманні малолітніх дітей: ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , перебуваючої у декретній відпустці, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_2 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

ВСТАНОВИВ:

Згідно постанови прокурора про зміну обвинувачення в суді від 14.07.2014 підсудним ОСОБА_6 та ОСОБА_8 пред`явлено обвинувачення в тому, що, приступаючи до реалізації свого злочинного наміру та усвідомлюючи злочинний характер своїх діянь, бажаючи уникнути настання можливої ??в майбутньому кримінальної відповідальності, співучасники злочину ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою між собою, при невстановлених обставинах незаконно заволоділи раніше загубленим паспортом громадянина України на ім`я ОСОБА_11 і привласнили його собі.

·Так, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та ОСОБА_8 , бажаючи перешкодити можливій в майбутньому ідентифікації їх як осіб, винних у вчиненні злочину, за невстановлених обставин, з невстановленого джерела придбали раніше загублений паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий 20.08.1997 Гуляйпільським РВ УМВС України в Запорожскской області на ім`я ОСОБА_11 та, достовірно знаючи, що відповідно до вимог Положення «Про паспорт громадянина України», затвердженого Постановою Верховної Ради України 02.09.1993:

·- паспорт громадянина України є документом, що засвідчує особу його власника та підтверджує громадянство України;

·- вносити до паспорта записи, не передбачені Положенням або законодавчими актами України, забороняється;

·- записи, вклеювання фотографій та відмітки в паспорт вносяться паспортною службою;

·- громадянин зобов`язаний надійно берегти паспорт;

·- забороняється вилучення у громадянина паспорта, крім випадків, передбачених законодавством України, зокрема забороняється взяття паспорта в заставу, проте, діючи умисно, в порушення вимог вищевказаних норм права, паспорт на ім`я ОСОБА_11 ні в правоохоронні органи, ні фактичному власнику не повернули і, тим самим заволоділи ним.

·Таким чином, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та ОСОБА_8 незаконно заволоділи паспортом громадянина України.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та ОСОБА_8 , здійснили підробку паспорта громадянина України на ім`я ОСОБА_11 , яким вони незаконно заволоділи і який є посвідченням особи, що видається паспортною службою у встановленому законом порядку, що надає права, з метою його використання, а також використовували даний підроблений документ.

Так, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , реалізуючи свій злочинний умисел і бажаючи перешкодити можливій в майбутньому ідентифікації їх як осіб, винних у вчиненні злочину, достовірно знаючи, що відповідно до вимог Положення «Про паспорт громадянина України», затвердженого Постановою Верховної Ради України від 02.09.1993:

- паспорт громадянина України є документом, що засвідчує особу його власника та підтверджує громадянство України. Паспорт дійсний для укладання цивільно-правових угод, здійснення банківських операцій, оформлення доручень іншим особам для представництва перед третьою особою;

- вносити до паспорта записи, не передбачені Положенням або законодавчими актами України, забороняється;

- записи, вклеювання фотографій та відмітки в паспорт вносяться паспортною службою, тим не менш, в порушення вимог вищевказаних норм права, при невстановлених обставинах, в паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий 20.08.1997 Гуляйпільським РВ УМВС України в Запорізькій області на ім`я ОСОБА_11 , яким вони раніше незаконно заволоділи, вклеїли фотографію співучасника злочину у відношенні якого кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), тобто, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, підробили документ, що видається паспортною службою у встановленому законом порядку, що надає права, з метою його подальшого використання і використовували даний підроблений документ шляхом його пред`явлення: 28.02.2008 приватному нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 для здійснення нотаріальних дій з установчими документами ПП «ДЄ.ВІН»; 06.03.2008 до виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новостворених шляхом заснування юридичної особи», яким є ПП «ДЄ.ВІН»; 07.03.2008 в ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська, для реєстрації ПП «ДЄ.ВІН» як платника податків; 16.04.2008 у відділення № 2 ДОД «Райффайзен банк Аваль» для відкриття поточних рахунків ПП «ДЄ.ВІН».

Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку документа, що видається державною установою, надає права і звільняє від обов`язків, з метою його використання і використовували даний завідомо підроблений документ.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та ОСОБА_8 , створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), яким є Приватне підприємство «ДЄ.ВІН» (ПП«ДЄ.ВІН»), без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використанні тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків різними підприємствами та наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит тобто з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, 28.02.2008 співучасник злочину ОСОБА_8 , яка, маючи економічну освіту за спеціальністю «Бухгалтер», а також будучи приватним підприємцем, яка здійснює свою підприємницьку діяльність у сфері надання послуг з реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, має достатній досвід роботи і знання у цій сфері, а також особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , в денний час прибули в службове приміщення приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , де, незаконно використовуючи підроблений паспорт НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_11 , в який раніше ними була вклеєна фотографія співучасника злочину - особи, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та надали приватному нотаріусу ОСОБА_12 наступні підроблені документи ПП «ДЄ.ВІН», незаконно оформлені від імені ОСОБА_11 : рішення власника (учасника) ПП «ДЄ.ВІН» від 26.02.2008; статут ПП «ДЄ.ВІН» від 26.02.2008; довіреність, що уповноважує ОСОБА_8 на державну реєстрацію ПП «ДЄ.ВІН» від 28.02.2008, для здійснення нотаріальних дій, які, після їх перевірки, були нотаріально завірені.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_8 і особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , з метою державної реєстрації ПП «ДЄ.ВІН» як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), 06.03.2008 в денний час прибули до Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровської міської ради, розташоване за адресою: АДРЕСА_4 , де, використовуючи підроблений паспорт серії НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_11 , в який раніше ними була вклеєна фотографія особи, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та надали завідомо для них підроблені: копію рішення власника (учасника) ПП «ДЄ.ВІН» від 26.02.2008; копію Статуту ПП «ДЄ.ВІН» від 26.02.2008; копію довіреності, що уповноважує ОСОБА_8 на державну реєстрацію ПП «ДЄ.ВІН» від 28.02.2008; копію паспорта НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_11 , на підставі яких ПП «ДЄ.ВІН» було зареєстровано у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), про що зроблено відповідний запис за № 12241020000041717 та даному підприємству було присвоєно ідентифікаційний № НОМЕР_2 , під яким воно і було включено до єдиного реєстру підприємств та організацій України.

Надалі, зазначені протиправні дії співучасників злочину дозволили їм в період часу з 18.04.2008 по 28.08.2009 шляхом використання реквізитів фіктивного ПП «ДЄ.ВІН», легалізувати (відмити) шляхом переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит через поточні рахунки ПП «ДЄ.ВІН» в банках, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, у розмірі 775067, 12 гривень, тобто заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , створили фіктивне підприємство, тобто суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків різними підприємствами та наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит тобто з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на суму 775067,12 гривень.

Далі, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел та усвідомлюючи, що для здійснення цього умислу, створеному ними фіктивному підприємству ПП «ДЄ.ВІН» необхідні всі реквізити, у тому числі і печатка, дозвіл на виготовлення якої видається структурними підрозділами МВС України, побоюючись викриття працівниками правоохоронних органів, так як ПП «ДЄ.ВІН» створено на підставну особу, за раніше загубленим паспортом, в який незаконно була вклеєна фотографія співучасника злочину - особи, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), в порушення вимог: ЗУ «Про внесення змін до ЗУ «Про підприємництво» № 762/97-ВР від 23.12.1997; Постанови КМУ «Про затвердження Положення «Про дозвільну систем»; Інструкції «Про порядок видачі міністерствам та іншим центральним органам виконавчої влади, підприємствам, установам, організаціям, господарським об`єднанням та громадянами дозволів на право відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів, а також порядок видачі дозволів на оформлення замовлень на виготовлення печаток і штампів та затвердження Умов і правил провадження діяльності з відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів», затвердженої Наказом МВС України № 17 від 11.01.1999 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України за № 264/3557 від 28.04.1999, за дозволом на виготовлення печатки в установленому Законом порядку до органів дозвільної системи не звернулися і, при невстановлених обставинах незаконно, умисно виготовили печатку ПП «ДЄ.ВІН», з метою подальшого її використання при здійсненні своєї протиправної діяльності.

Далі, ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, і, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення це умислу, а також з метою приховування своєї злочинної діяльності, створеному ними фіктивному підприємству ПП «ДЄ.ВІН» по закінченню кожного з податкових періодів необхідно надавати до органу державної податкової служби за місцем реєстрації документи податкової звітності, в період часу з 01.03.2008 по 20.12.2008 надавали свідомо для них неправдиві податкові декларації з податку на прибуток підприємства, вносячи в них невідповідну дійсності інформацію про результати фінансово-господарської діяльності ПП «ДЄ.ВІН», запевняючи відбитком незаконно виготовленої печатки цього фіктивного підприємства і скріплюючи підробленої підписом від імені уявного директора ПП «ДЄ.ВІН» ОСОБА_11 , після чого видавали дані завідомо неправдиві для них офіційні документи до ДПІ у Красногвардійському районі мыста Дніпропетровська.

Так, з метою приховування факту незаконної діяльності тобто використання тільки реквізитів підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків різними підприємствами та наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит тобто з метою прикриття незаконної діяльності, раніше створеного ними фіктивного підприємства ПП «ДЄ.ВІН», ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснюючи підробку, в кінці кожного звітного періоду становили завідомо неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на прибуток ПП «ДЄ.ВІН», в рядки якої вони навмисне, повторно вносили завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ПП «ДЄ.ВІН» ОСОБА_11 , після чого видавали зазначені завідомо для них неправдиві офіційні документи за місцем реєстрації - до ДПІ в Красногвардійському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Театральний, 1-а, де вони були зареєстровані за наступними номерами: за півріччя 2008 - № 30303 від 25.07.2008; за 3-й квартал НОМЕР_4 - № 47082 про 27.10.2008; за 11 місяців 2008 - № 55813 від 17.12.2008.

Таким чином ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , в період часу з 01.03.2008 по 20.12.2008 підробили документи даного підприємства, якими є декларації з податку на прибуток, що видаються в державні контролюючі органи, надає права і звільняє від обов`язків, з метою їх використання і надалі використовували їх, видавши в ДПІ у Красногвардійському районі міста Дніпропетровська, що, надалі, дозволило їм незаконно легалізувати (відмити) кошти здобуті злочинним шляхом, у розмірі 775067,12 гривень.

Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку документів, що видаються підприємствами, що надають права і звільняють від обов`язків, з метою їх використання і використовували їх.

Далі, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, і, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення це умислу створеному ними фіктивному підприємству ПП «ДЄ.ВІН» необхідна можливість перерахування грошових коштів, шляхом використання завідомо неправдивих документів і печатки ПП « ДЄ.ВІН », в порушення вимог:

- ЗУ «Про Національний банк України» № 679 -XIV від 20.05.1999 (із змінами і доповненнями;

- ЗУ «Про банки і банківську діяльність» № 872 -XII від 20.03.1991 (із змінами і доповненнями;

- ЗУ «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» № 2346- III від 05.04.2001 (із змінами і доповненнями;

- Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валюті (із змінами і доповненнями, внесеними Постановою Національного банку України від 04 квітня 2005 року № 110);

- Положення «Про введення пластикових карток, міжнародних платіжних систем при розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівкових грошових коштів», затверджених постановою № 37 Правління НБУ від 24.02.1997, незаконно відкрили в Кіровському відділенні ДОД «Райффайзен банк Аваль» поточні рахунки, які, згодом, використовували шляхом підробки і використання документів на переказ грошових коштів.

Так, співучасник злочину ОСОБА_8 , яка, маючи економічну освіту за спеціальністю «Бухгалтер», будучи приватним підприємцем, які здійснюють свою підприємницьку діяльність у сфері надання послуг з реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, має достатній досвід роботи і знання у цій сфері підприємницької діяльності, а також особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , в денний час 16.04.2008 прибутку у відділення № 2 ДОД «Райффайзен банк Аваль», розташоване за адресою: АДРЕСА_4 , куди надали завідомо підроблені: копію Рішення власника (учасника) ПП «ДЄ.ВІН» від 26.02.2008; копію Статуту ПП «ДЄ.ВІН» від 26.02.2008; копію довіреності, уповноважує ОСОБА_8 на державну реєстрацію ПП «ДЄ.ВІН», від 28.02.2008; копію паспорта серії НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_11 , а також від імені уявного директора ПП «ДЄ.ВІН» ОСОБА_11 незаконно оформили: заяву ПП «ДЄ.ВІН» про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_5 у Дніпропетровській обласній дирекції «Райффайзен Банк Аваль»; заяву ПП «ДЄ.ВІН» про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_6 в Дніпропетровській обласній дирекції «Райффайзен Банк Аваль»; договір на здійснення розрахунково - касового обслуговування № 03/12/491 від 16.04.2008; договір б/н з юридичною особою - власником карткового рахунку від 16.04.2008; анкету ПП «ДЄ.ВІН» від 16.04.2008; заяву на відкриття карткового рахунку та випуск корпоративних платіжних карток на ім`я довірених осіб компанії від 16.04.2008; картку із зразками підписів і відбитком печатки ПП «ДЄ.ВІН» від 16.04.2008, тим самим умисно, повторно внісши в офіційні документи завідомо неправдиву інформацію про створення ПП «ДЄ.ВІН», склад його засновників, посадових осіб, після чого підписали їх, скріпили відбитком незаконно виготовленої печатки ПП «ДЄ.ВІН» і видали в банківську установу, тим самим умисно склавши і використавши завідомо підроблені документи, на підставі яких в ДОД «Райффайзен банк Аваль» (МФО - 305653) були відкриті, і отриманий доступ до них за допомогою пластикової електронної платіжної карти № НОМЕР_7 на ім`я ОСОБА_11 , поточні рахунки ПП «ДЄ.ВІН»: № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 , які в подальшому використовувалися ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 з метою надання реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит тобто легалізації грошових коштів, здобутих злочинним шляхом для особистого збагачення та в інтересах різних суб`єктів підприємницької діяльності при нижченаведених обставин.

У період часу з 21.05.2008 по 28.08.2009, на протязі банківського дня, співучасники злочину ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), ОСОБА_8 , а також невстановлені слідством особи, яких співучасники злочину використовували для участі в злочинній діяльності на окремих етапах здійснення злочину без посвячення в свій умисел, діючи умисно, повторно, маючи незаконний доступ до поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритому ПП «ДЄ.ВІН» в ДОД «Райффайзен банк Аваль», здійснили фінансові операції з грошовими коштами з переведення безготівкових грошових коштів у готівку на загальну суму 190041,62 гривень.

Крім того, в період часу з 18.04.2008 по 16.04.2009, на протязі банківського дня, ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), ОСОБА_8 , а також невстановлені слідством особи, яких співучасники злочину використовували для участі в злочинній діяльності на окремих етапах здійснення злочину без посвячення в свій злочинний умисел, діючи умисно, повторно, маючи незаконний доступ до поточного рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ПП «ДЄ.ВІН» в ДОД «Райффайзен банк Аваль», здійснили фінансові операції з грошовими коштами з переведення безготівкових грошових коштів у готівку на загальну суму 585025,50 гривень.

Загальна сума коштів, з якими співучасники злочину ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 здійснили фінансові операції з переведення безготівкових грошових коштів у готівку в інтересах реально діючих суб`єктів підприємницької діяльності, а також для особистого збагачення, склала 775067,12 гривень.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, при цьому усвідомлюючи злочинний характер своїх діянь і бажаючи уникнути настання можливої ??в майбутньому кримінальної відповідальності, співучасники злочину ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб між собою, при невстановлених слідством обставин незаконно заволоділи раніше загубленим паспортом громадянина України на ім`я ОСОБА_13 і привласнили його собі.

Таким чином ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 незаконно заволоділи паспортом громадянина України.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку паспорта громадянина України на ім`я ОСОБА_13 , яким вони незаконно заволоділи і який є посвідченням особи, що видаються паспортною службою у встановленому законом порядку, що надають права, з метою його використання, а також використовували даний підроблений документ.

Так, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , реалізуючи свій злочинний умисел і бажаючи перешкодити можливій в майбутньому ідентифікації їх як осіб, винних у вчиненні злочину, достовірно знаючи, що відповідно до вимог Положення «Про паспорт громадянина України», затвердженого Постановою Верховної Ради України від 02.09.1993: паспорт громадянина України є документом, що засвідчує особу його власника та підтверджує громадянство України. Паспорт дійсний для укладання цивільно- правових угод, здійснення банківських операцій, оформлення доручень іншим особам для представництва перед третьою особою; вносити до паспорта записи, не передбачені Положенням або законодавчими актами України, забороняється; записи, вклеювання фотографій та відмітки в паспорт вносяться паспортною службою, проте, в порушення вимог вищевказаних норм права, при невстановлених обставинах, в паспорт громадянина України серії НОМЕР_8 , виданий 09.11.2001 Синельниківського РВ УМВС України в Дніпропетровській області на ім`я ОСОБА_14 , яким вони раніше незаконно заволоділи, вклеїли фотографію невстановленої слідством особи, якого співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі, без посвячення в свій злочинний умисел, тобто, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб, підробили документ, що видаються паспортною службою у встановленому законом порядку, що надає права, з метою його подальшого використання і повторно використовували даний підроблений документ шляхом його пред`явлення: 31.03.2008 - приватному нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 для здійснення нотаріальних дій з установчими документами ПП «Курара Плюс»; 10.04.2008 - у виконавчий комітет Дніпропетровської міської ради для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новостворених шляхом заснування юридичної особи», яким є ПП «Курара Плюс»; 11.04.2008 - до ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, для реєстрації ПП «Курара Плюс» як платника податків; 17.04.2008 - в Кіровське відділення ДОД «Райффайзен банк Аваль» для відкриття поточних рахунків ПП «Курара Плюс».

Таким чином, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку документа, що видається державною установою, що надає права, з метою його використання і повторно використовували даний завідомо підроблений документ.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), яким є Приватне підприємство «Курара Плюс», без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використанні тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків різними підприємствами та наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит тобто з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, 31.03.2008 співучасник злочину ОСОБА_8 , яка, маючи економічну освіту за спеціальністю «Бухгалтер», а також будучи приватним підприємцем, які здійснюють свою підприємницьку діяльність у сфері надання послуг з реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, має достатній досвід роботи і пізнання в даній сфері, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), в денний час прибули в службове приміщення приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , де, спільно з невстановленою слідством особою, якого співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі без посвячення в свій злочинний умисел, фотографія якого була незаконно вклеєна в паспорт громадянина України серії НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_13 і, який, використовуючи даний завідомо підроблений документ, незаконно видавав себе за останнього, надали приватному нотаріусу ОСОБА_12 наступні документи ПП «Курара Плюс», незаконно оформлені від імені ОСОБА_13 : рішення власника (учасника) ПП «Курара Плюс» від 31.03.2008; статут ПП «Курара Плюс» від 28.03.2008, для здійснення нотаріальних дій.

Того ж дня, 31.03.2008 приватний нотаріус ОСОБА_12 , якій не було відомо про злочинні наміри співучасників злочину, нотаріально запевнила підписи вищевказаного невстановленої особи, незаконно використовує завідомо підроблений паспорт серії НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_13 , на копії Рішення власника (учасника) ПП «Курара Плюс» від 31.03.2008 і Статуті ПП «Курара Плюс» від 28.03.2008 як підписи ОСОБА_13 .

Крім того, в той же день, 31.03.2008 ОСОБА_8 і вищевказане невстановлена ??особа, незаконно використовує завідомо підроблений паспорт серії НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_13 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, перебуваючи у приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , якій не було відомо про їх злочинні наміри і яка була введена в оману наданими їй підробленим паспортом, від імені ОСОБА_13 нотаріально оформили довіреність, яка надає співучаснику злочину ОСОБА_8 здійснювати реєстрацію ПП «Курара Плюс» в державних контролюючих органах.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), з метою державної реєстрації ПП «Курара Плюс» як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), 10.04.2008 в денний час прибула в Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, розташоване за адресою: місто Дніпропетровськ, п газети «Правда», 42, де, спільно з невстановленою особою, фотографія якого незаконно вклеєна в паспорт громадянина України серії НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_13 , повторно надали завідомо для них підроблені: копію Статуту ПП «Курара Плюс» від 28.03.2008; копію Рішення власника (учасника) ПП «Курара Плюс» від 31.03.2008; копію довіреності ОСОБА_13 на ім`я ОСОБА_8 від 31.03.2008, на підставі яких ПП «Курара Плюс» було зареєстровано у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), про що зроблено відповідний запис за № 12241020000042217 та даному підприємству було присвоєно ідентифікаційний № ?? НОМЕР_9 , під яким воно і було включено до єдиного реєстру підприємств та організацій України.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), 11.04.2008 в денний час прибула в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, куди, спільно з невстановленою особою, фотографія якого незаконно вклеєна в паспорт громадянина України серії НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_13 , повторно надали повний пакет свідомо для них неправдивих установчих документів ПП «Курара Плюс», на підставі яких, в той же день зазначений фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності був зареєстрований як платник податків за № НОМЕР_10 , про що видана відповідна довідка № 6905 від 11.04.2008, а надалі - 07.05.2008 - як платник податку на додану вартість, про що видано відповідне свідоцтво № НОМЕР_11 від 07.05.2008.

Зазначені протиправні дії співучасників злочину ОСОБА_6 , особи, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 дозволили їм в період часу з 01.04.2008 по 20.01.2009 шляхом використання ПП «Курара Плюс», створеного без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використанні тільки реквізитів даного підприємства для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків підприємством ТОВ «Т.Г.К.» незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 470731,84 гривні та валові витрати в розмірі 2353659,20 гривень, тобто заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Таким чином, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 створили фіктивне підприємство, тобто суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Курара Плюс», без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використанні тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків як підприємством ТОВ «Т.Г.К.» так і різними підприємствами, а також наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на вищевказану суму.

Далі, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення умислу, створеному ними фіктивному підприємству ПП «Курара Плюс» необхідні всі реквізити, у тому числі і печатку, дозвіл на виготовлення якої видається структурними підрозділами МВС України, побоюючись викриття працівниками правоохоронних органів, так як ПП «Курара Плюс» створено на підставну особу, за раніше загубленої паспорту, в який незаконно була вклеєна фотографія невстановленої особи, в порушення вимог: ЗУ «Про внесення змін до ЗУ «Про підприємництво» № 762/97-ВР від 23.12.1997; Постанови КМУ «Про затвердження Положення «Про дозвільну систему»; Інструкції «Про порядок видачі міністерствам та іншим центральним органам виконавчої влади, підприємствам, установам, організаціям, господарським об`єднанням та громадянам дозволів на право відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів, а також порядок видачі дозволів на оформлення замовлень на виготовлення печаток і штампів та затвердження Умов і правил провадження діяльності з відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів», затвердженої наказом МВС України № 17 від 11.01.1999 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України за № 264/3557 від 28.04.1999, за дозволом на виготовлення печатки в установленому Законом порядку до органів дозвільної системи не звернулися і, при невстановлених обставинах повторно, незаконно, виготовили печатку ПП «Курара Плюс», з метою подальшого її використання при здійсненні своєї протиправної діяльності.

Так, з метою приховування факту незаконної діяльності, що виразилася у використанні тільки реквізитів підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість для підприємства ТОВ «Т.Г.К.», а також наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності раніше створеного ними фіктивного підприємства ПП «Курара Плюс», ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснюючи підробку документів, в кінці кожного звітного періоду становили завідомо неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на додану вартість ПП «Курара Плюс», в рядки якої вносили завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово- господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ПП «Курара Плюс» ОСОБА_13 , після чого, видавали зазначені завідомо для них неправдиві офіційні документи за місцем реєстрації - до ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 , де вони були зареєстровані за наступними номерами: за червень 2008 року - № 44421 від 21.07.2008; за липень 2008 року - № 54212 від 20.08.2008; за серпень 2008 року - № 57933 від 22.09.2008; за вересень 2008 року - не прийнята як податкова звітність у зв`язку з порушенням вимог Порядку заповнення податкової декларації з ПДВ; за жовтень 2008 року - № 80739 від 20.11.2008; за листопад 2008 року - не прийнята як податкова звітність у зв`язку з порушенням вимог Порядку заповнення податкової декларації з ПДВ; за грудень 2008 року - № 97805 від 20.01.2009, що дозволило їм шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 470731,84 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Курара плюс» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, дозволило ТОВ «Т.Г.К.» ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень.

Крім того, з метою приховування факту незаконної діяльності раніше створеного фіктивного підприємства ПП «Курара Плюс» і незаконного формування валових витрат підприємству ТОВ «Т.Г.К.», ОСОБА_6 за попередньою змовою з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , діючи умисно, здійснюючи підробку документів, в кінці кожного звітного періоду повторно складали завідомо неправдиві офіційні документи , якими є податкові декларації з податку на прибуток ПП «Курара Плюс», в рядки якої вони вносили завідомо неправдиві відомості про наявність і результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ПП «Курара Плюс» ОСОБА_13 , після чого видавали зазначені завідомо для них неправдиві офіційні документи за місцем реєстрації - до ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 , де вони були зареєстровані за наступними номерами : за півріччя 2008 року - № 44862 від 22.07.2008; за 3-й квартал 2008 року - № 70632 про 21.10.2008; за 2008 рік - № 97820 від 20.01.2009, що дозволило їм, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» валові витрати в розмірі 2353659,20 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Курара Плюс» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, ухилитися ТОВ «Т.Г.К.» від сплати податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень.

Таким чином, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , в період часу з моменту створення фіктивного ПП «Курара Плюс» з 01.04.2008 по 20.01.2009 підробили документи даного підприємства, якими є декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість, видаються в державні контролюючі органи, і які надають права і звільняють від обов`язків з метою їх використання і використовували їх, видавши в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста.ть Дніпропетровська, тим самим незаконно, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, сформувавши для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 470731,84 гривень та валові витрати в розмірі 2353659,20 гривень, що, в кінцевому підсумку, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, призвело до ухилення від сплати ТОВ «Т.Г.К.» податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень та податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень, а всього на загальну суму 6533116 гривень.

·Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, і, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення цього наміру створеному ними фіктивному підприємству ПП «Курара Плюс» необхідна можливість перерахування грошових коштів, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , шляхом використання завідомо неправдивих документів і печатки ПП «Курара Плюс», в порушення вимог: ЗУ «Про Національний банк України» № 679 -XIV від 20.05.1999 (зі змінами та доповненнями ЗУ «Про банки і банківську діяльність» № 872 -XII від 20.03.1991 (зі змінами та доповненнями ЗУ«Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» № 2346-III від 05.04.2001 (зі змінами та доповненнями; Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валюті (зі змінами та доповненнями, внесеними Постановою Національного банку України від 04 квітня 2005 року № 110); Положення «Про введення пластикових карток, міжнародних платіжних систем при розрахунках за товари, надані послуги і при видачі готівкових грошових коштів», затверджених постановою № 37 Правління НБУ від 24.02.1997, незаконно відкрили в Кіровському відділенні ДОД «Райффайзен банк Аваль» поточні рахунки, які, згодом, повторно використовували шляхом підробки і використання документів на переказ грошових коштів

·Так, співучасник злочину ОСОБА_8 , яка, маючи економічну освіту за спеціальністю «Бухгалтер», а також будучи приватним підприємцем, які здійснюють свою підприємницьку діяльність у сфері надання послуг з реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, має достатній досвід роботи і знання у цій сфері підприємницької діяльності, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) в денний час 17.04.2008 спільно з невстановленою слідством особою, якого співучасники злочину використовували для участі в злочинній діяльності на даному етапі без посвячення в свій злочинний умисел, незаконно використав підроблений паспорт ОСОБА_13 , прибула в Кіровське відділення ДОД «Райффайзен банк Аваль», розташоване за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 78, куди повторно, умисно надала завідомо підроблені: копію Рішення власника (учасника) від 31.03.2008; копію Статуту ПП «Курара Плюс» від 28.03.2008, а також від імені уявного засновника ПП «Курара Плюс» ОСОБА_13 незаконно, умисно заповнила рукописний текст в: заяві про відкриття поточного рахунку ПП «Курара Плюс» в Дніпропетровській обласній дирекції «Райффайзен Банк Аваль»; договорі на здійснення розрахунково-касового обслуговування № 0350/265 від 17.04.2008; додатковій угоді № 1 до договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування № 0350/265 від 17.04.2008; заяві про відкриття поточного рахунку ПП «Курара Плюс» в Дніпропетровській обласній дирекції «Райффайзен Банк Аваль»; заяві на відкриття карткового рахунку та випуск корпоративних платіжних карток на ім`я довірених осіб компанії; договорі № 05329019 від 17.04.2008; картці зі зразками підписів і відбитка печатки ПП «Курара Плюс», тим самим умисно, повторно внісши в офіційні документи завідомо неправдиву інформацію про створення ПП «Курара Плюс», в складі його засновників, посадових осіб, після чого ОСОБА_8 з невстановленою слідством особою, незаконно використав підроблений паспорт на ім`я ОСОБА_13 , скріпили вищевказані завідомо підроблені документи незаконно виготовленою печаткою ПП «Курара Плюс» і повторно видали їх у банківську установу, тим самим умисно використавши завідомо підроблені документи, на підставі яких в банківських установах були відкриті (і отриманий доступ до них) поточні рахунки ПП «Курара Плюс»: № НОМЕР_12 - в ДОД «Райффайзен банк Аваль» (МФО - 305653); № НОМЕР_13 - в «Райффайзен банк Аваль» (МФО - 380805), які в подальшому використовувалися співучасниками злочину ОСОБА_6 , особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 у наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності та підприємству ТОВ «Т.Г.К.» зокрема, умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою легалізації (відмивання) грошових коштів здобутих злочинним шляхом для особистого збагачення і в інтересах різних суб`єктів підприємницької діяльності при нижченаведених обставин.

·При цьому, рукописний текст від імені уявного директора ПП «Курара Плюс» ОСОБА_13 в підроблених співучасниками злочину офіційних документах: заяві про відкриття поточного рахунку ПП «Курара Плюс» в ДОД «Райффайзен банк Аваль» від 21.04.2008; договорі на здійснення розрахунково-касового обслуговування № 0350/265 від 17.04.2008; додатковому угоді № 1 до договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування № 0350/265 від 17.04.2008; заяві про відкриття поточного рахунку ПП «Курара Плюс» в ДОД «Райффайзен банк Аваль» від 21.04.2008; заяві про відкриття карткового рахунку та випуск корпоративних платіжних карток на ім`я довірених осіб компанії ПП «Курара Плюс» в ДОД «Райффайзен банк Аваль» від 22.04.2008; договорі № 05329019 від 17.04.2008; картці зі зразками підписів і відбитка печатки ПП «Курара плюс» виконаний не самим ОСОБА_13 , а співучасником злочину ОСОБА_8 , діючої навмисне, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року).

·У період часу з 18.06.2008 по 06.01.2009, в робочий час, невстановлені слідством особи, яких співучасники злочину ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) та ОСОБА_8 використовували для участі в злочинній діяльності на даному етапі вчинення злочинів без посвячення в свій злочинний умисел, прибували в приміщення Кіровського відділення ДОД «Райффайзен банк Аваль», розташоване за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 78, де, не маючи на те жодних законних підстав, заповнювали грошові чеки на зняття готівкових коштів з поточних рахунків ПП «Курара Плюс», а саме: ЛГ № 8641802 від 18.06.2008 на суму 69 000 гривень; ЛГ № 8641803 від 19.06.2008 на суму 30000 гривень; ЛГ № 8641806 від 23.06.2008 на суму 59000 гривень; ЛГ № 8641808 від 24.06.2008 на суму 49000 гривень; ЛГ № 8641809 від 25.06.2008 на суму 69000 гривень; ЛГ № 8641810 від 27.06.2008 на суму 50000 гривень; ЛГ № 8641813 від 01.07.2008 на суму 40000 гривень; ЛГ № 8641814 від 02.07.2008 на суму 39000 гривень; ЛГ № 8641815 від 03.07.2008 на суму 50000 гривень; ЛГ № 8641816 від 04.07.2008 на суму 35000 гривень; ЛГ № 8641817 від 07.07.2008 на суму 49500 гривень; ЛГ № 8641818 від 09.07.2008 на суму 29500 гривень; ЛГ № 8641819 від 10.07.2008 на суму 39500 гривень; ЛГ № 8641820 від 11.07.2008 на суму 30000 гривень; ЛГ № 8641821 від 14.07.2008 на суму 19800 гривень; ЛГ № 8641822 від 15.07.2008 на суму 49500 гривень; ЛГ № 8641823 від 16.07.2008 на суму 39500 гривень; ЛГ № 8641824 від 17.07.2008 на суму 34500 гривень; ЛГ № 8641825 від 18.07.2008 на суму 20000 гривень; ЛГ № 8642876 від 21.07.2008 на суму 49500 гривень; ЛГ № 8642877 від 22.07.2008 на суму 49500 гривень; ЛГ № 8642878 від 23.07.2008 на суму 49500 гривень; ЛГ № 8642879 від 24.07.2008 на суму 39500 гривень; ЛГ № 8642881 від 25.07.2008 на суму 20000 гривень; ЛГ № 8642882 від 28.07.2008 на суму 59 000 гривень; ЛГ № 8642883 від 29.07.2008 на суму 49900 гривень; ЛГ № 8642884 від 30.07.2008 на суму 39500 гривень; ЛГ № 8642886 від 01.08.2008 на суму 69000 гривень; ЛГ № 8642887 від 04.08.2008 на суму 49500 гривень; ЛГ № 8642888 від 05.08.2008 на суму 30000 гривень; ЛГ № 8642889 від 06.08.2008 на суму 34700 гривень; ЛГ № 8642890 від 07.08.2008 на суму 29700 гривень; ЛГ № 8642891 від 08.08.2008 на суму 49 500 гривень; ЛГ № 8642892 від 11.08.2008 на суму 29700 гривень; ЛГ № 8642893 від 13.08.2008 на суму 29700 гривень; ЛГ № 8642894 від 14.08.2008 на суму 24800 гривень; ЛГ № 8642895 від 15.08.2008 на суму 29700 гривень; ЛГ № 8642896 від 18.08.2008 на суму 49 500 гривень; ЛГ № 8642897 від 19.08.2008 на суму 29700 гривень; ЛГ № 8642898 від 20.08.2008 на суму 9 900 гривень; ЛГ № 8642899 від 21.08.2008 на суму 19800 гривень; ЛГ № 8642900 від 22.08.2008 на суму 34650 гривень; ЛД № 6128726 від 26.08.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128727 від 27.08.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 6128728 від 28.08.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128729 від 29.08.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128730 від 01.09.2008 на суму 39 500 гривень; ЛД № 6128731 від 02.09.2008 на суму 39 500 гривень; ЛД № 6128732 від 03.09.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128733 від 04.09.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128734 від 05.09.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128735 від 09.09.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128736 від 10.09.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128737 від 11.09.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128738 від 12.09.2008 на суму 59600 гривень; ЛД № 6128739 від 15.09.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 6128740 від 16.09.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128741 від 17.09.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128742 від 18.09.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128744 від 19.09.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 6128746 від 22.09.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128747 від 23.09.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 6128748 від 24.09.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128749 від 25.09.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128750 від 26.09.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128501 від 29.09.2008 на суму 49500 гривень; ЛД № 6128502 від 30.09.2008 на суму 59400 гривень; ЛД № 6128503 від 01.10.2008 на суму 49500 гривень; ЛД № 6128504 від 02.10.2008 на суму 59400 гривень; ЛД № 6128505 від 03.10.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128506 від 06.10.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128507 від 07.10.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128508 від 08.10.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 6128509 від 09.10.2008 на суму 128 700 гривень; ЛД № 6128510 від 10.10.2008 на суму 99 000 гривень; ЛД № 6128511 від 13.10.2008 на суму 150 000 гривень; ЛД № 6128512 від 14.10.2008 на суму 38100 гривень; ЛД № 6128513 від 16.10.2008 на суму 29700 гривень; ЛД № 6128514 від 17.10.2008 на суму 170000 гривень; ЛД № 6128515 від 20.10.2008 на суму 87 500 гривень; ЛД № 6128517 від 21.10.2008 на суму 39 500 гривень; ЛД № 6128518 від 22.10.2008 на суму 69300 гривень; ЛД № 6128519 від 23.10.2008 на суму 99 000 гривень; ЛД № 6128521 від 24.10.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 6128522 від 27.10.2008 на суму 148 500 гривень; ЛД № 6128523 від 28.10.2008 на суму 69300 гривень; ЛД № 6128524 від 29.10.2008 на суму 69300 гривень; ЛД № 6128525 від 30.10.2008 на суму 74 000 гривень; ЛД № 5255426 від 31.10.2008 на суму 25 000 гривень; ЛД № 5255427 від 03.11.2008 на суму 173 000 гривень; ЛД № 5255428 від 04.11.2008 на суму 99 000 гривень; ЛД № 5255429 від 05.11.2008 на суму 39600 гривень; ЛД № 5255430 від 06.11.2008 на суму 79200 гривень; ЛД № 5255431 від 07.11.2008 на суму 140 000 гривень; ЛД № 5255432 від 10.11.2008 на суму 43 500 гривень; ЛД № 5255433 від 11.11.2008 на суму 79 000 гривень; ЛД № 5255434 від 12.11.2008 на суму 59400 гривень; ЛД № 5255435 від 13.11.2008 на суму 109 000 гривень; ЛД № 5255436 від 14.11.2008 на суму 89 000 гривень; ЛД № 5255437 від 18.11.2008 на суму 128 500 гривень; ЛД № 5255438 від 19.11.2008 на суму 20 000 гривень; ЛД № 5255439 від 20.11.2008 на суму 34 500 гривень; ЛД № 5255440 від 21.11.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 5255442 від 24.11.2008 на суму 99 000 гривень; ЛД № 5255443 від 25.11.2008 на суму 20 000 гривень; ЛД № 5255444 від 26.11.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 5255445 від 28.11.2008 на суму 50 000 гривень; ЛД № 5255446 від 01.12.2008 на суму 60 000 гривень; ЛД № 5255447 від 02.12.2008 на суму 78 000 гривень; ЛД № 5255448 від 03.12.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 5255449 від 08.12.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 5255450 від 09.12.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 0871026 від 11.12.2008 на суму 30 000 гривень; ЛД № 0871027 від 12.12.2008 на суму 49 500 гривень; ЛД № 0871028 від 15.12.2008 на суму 34650 гривень; ЛД № 0871030 від 06.01.2009 на суму 750 гривень, вказуючи в них завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу, уповноважених на здійснення даних фінансових операціях особах і запевняючи незаконно виготовленою печаткою ПП «Курара Плюс», після чого повторно видавали в вказане банківська установа вищеперелічені підроблені документи на переказ як справжні, здійснюючи фінансові операції з переказу грошових коштів у готівку.

·Таким чином ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 здійснили підробку документів на переказ грошових коштів та використали їх.

Далі, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел і, при цьому, усвідомлюючи ймовірність перевірок, здійснюваних державними контролюючими органами і необхідність видачі їм документів бухгалтерського та податкового обліків підприємства, щоб уникнути можливої ??в майбутньому кримінальної відповідальності завуалювали злочинний характер своїх дій щодо здійснення безтоварних операцій шляхом використання тільки реквізитів підконтрольного їм ПП «Курара Плюс» і створення документообігу по фактично неіснуючим операціях, уявні результати яких відбивалися в завідомо неправдивих документах податкового обліку та бухгалтерської звітності, у схемі створення умов для ухилення від сплати податків підприємством ТОВ «Т.Г.К.», які ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправність своїх діянь, підписав від імені ТОВ «Т.Г.К.», в якості службової особи даного підприємства.

Так, ОСОБА_6 , будучи директором і співзасновником ТОВ «Т.Г.К.», внаслідок чого він зацікавлений в отриманні найбільших прибутків і мінімізації податків даного підприємства, з метою реалізації цієї зацікавленості, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , достовірно знаючи про фіктивність ПП «Курара Плюс» як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а отже і про відсутність самої можливості здійснення з нею будь-яких правових відносин, проте, в період часу з 01.05.2008 по 27.06.2008, перебуваючи на своєму робочому місці, за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Т.Г.К.» по взаєминам з ПП «Курара Плюс», у тому числі: договір б/н від 01.05.2008; накладну № 2 від 31.05.2008; податкову накладну № 2 від 31.05.2008; податкову накладну № 4 від 30.06.2008; накладну № 4 від 30.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 2 від 06.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 1 від 03.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 14 від 15.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 10 від 12.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 4 від 08.05.2009; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 3 від 07.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 22 від 28.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 21 від 06.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 19 від 21.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 18 від 20.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 31 від 03.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 30 від 02.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 24 від 30.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 23 від 29.05.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 40 від 09.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 36 від 06.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 35 від 05.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 33 від 04.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 45 від 13.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 43 від 12.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 42 від 11.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 41 від 10.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 52 від 20.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 51 від 19.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 49 від 18.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 48 від 17.96.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 59 від 26.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 58 від 25.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 56 від 24.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 55 від 23.06.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 60 від 27.06.2008, які ОСОБА_6 , підписав в якості службової особи - директора ТОВ «Т.Г.К.», а невстановлені особи, яких співучасники злочину використовували для участі в злочинній діяльності на даному етапі без посвячення в свій злочинний умисел, підписали їх від імені директора ПП «Курара Плюс» ОСОБА_13 і запевнили відбитком незаконно виготовленої печатки підприємства.

Згодом, 29.07.2009, в ході проведення працівниками податкової міліції виїмки документів, ОСОБА_6 в якості службової особи підприємства видав вищевказані, завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ «Т.Г.К.», які надають право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства, і отже - що звільняють від обов`язку сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_6 , будучи службовою особою ТОВ «Т.Г.К.», діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили службове підроблення, тобто, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Т.Г.К.» та про відсутність будь-яких договірних відносин з ПП «Курара Плюс», проте, склали завідомо для себе неправдиві офіційні документи, якими є перераховані вище документи бухгалтерського та податкового обліків, після чого видали їх в орган досудового слідства, яким є Слідчий відділ податкової міліції ДПА у Дніпропетровській області, розташований за адресою: місто Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

·Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, при цьому усвідомлюючи злочинний характер своїх діянь і бажаючи уникнути настання можливої ??в майбутньому кримінальної відповідальності , співучасники злочину ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою між собою, при невстановлених обставинах незаконно заволоділи раніше загубленим паспортом громадянина України на ім`я ОСОБА_13 і привласнили його собі.

·Так, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , реалізуючи свій злочинний умисел і бажаючи перешкодити можливій в майбутньому ідентифікації їх як осіб, винних у вчиненні злочину, за невстановлених обставин, з невстановленої слідством джерела придбали раніше загублений паспорт громадянина України серії НОМЕР_14 , виданий 09.03.2005 Рожищенським РВ УМВС України у Волинській області на ім`я ОСОБА_15 і, достовірно знаючи, що відповідно до вимог Положення «Про паспорт громадянина України», затвердженого Постановою Верховної Ради України 02.09.1993:

·- вносити до паспорта записи, не передбачені Положенням або законодавчими актами України, забороняється;

·- записи, вклеювання фотографій та відмітки в паспорт вносяться паспортною службою;

·- громадянин зобов`язаний надійно берегти паспорт;

·- забороняється вилучення у громадянина паспорта, крім випадків, передбачених законодавством України, зокрема забороняється взяття паспорта в заставу, проте, діючи умисно, повторно, в порушення вимог вищевказаних норм права, паспорт на ім`я ОСОБА_15 ні в правоохоронні органи, ні фактичному власнику не повернули і, тим самим, заволоділи ним.

·Таким чином ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , незаконно заволоділи паспортом громадянина України.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку паспорта громадянина України на ім`я ОСОБА_15 , яким вони незаконно заволоділи і який є посвідченням особи, що видаються паспортною службою у встановленому законом порядку і який надає права, з метою його використання, а також використовували даний підроблений документ.

- вносити до паспорта записи, не передбачені Положенням або законодавчими актами України, забороняється;

- записи, вклеювання фотографій та відмітки в паспорт вносяться паспортною службою, проте, у порушення вимог вищевказаних норм права, при невстановлених обставинах, в паспорт громадянина України серії НОМЕР_14 , 09.03.2005 виданий Рожищенським РВ УМВС України у Волинській області на ім`я ОСОБА_15 , яким вони раніше незаконно заволоділи, вклеїли фотографію невстановленої слідством особи, якого співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на окремих етапах здійснення злочину без посвячення в свій злочинний умисел, тобто, діючи умисно, підробили документ, що видаються паспортною службою у встановленому законом порядку, що надає права, з метою його подальшого використання і використовували даний підроблений документ шляхом його пред`явлення: 26.06.2008 приватному нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 для здійснення нотаріальних дій з установчими документами ПП «Це.Рара»; 27.06.2008 до виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоствореної шляхом заснування юридичної особи», яким є ПП «Це.Рара»; 01.07.2008 до ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, для реєстрації ПП «Це.Рара» як платника податків; 07.07.2008 до філії «Дніпропетровського РУ ВАТ «Банк «Фінанси та Кредит» для відкриття поточних рахунків ПП «Це.Рара».

Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку документа, що видається державною установою, що надає права, з метою його використання і використовували даний завідомо підроблений документ.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), яким є ПП «Це.Рара», без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використанні тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків різними підприємствами та наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит тобто з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, 26.06.2008 співучасник злочину ОСОБА_8 спільно з невстановленою особою, яку співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на окремих етапах здійснення злочину без посвячення в свій злочинний умисел, фотографія якої була незаконно вклеєна в паспорт громадянина України серії НОМЕР_14 , 09.03.2005 виданий Рожищенським РВ УМВС України у Волинській області на ім`я ОСОБА_15 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), в денний час прибули в службове приміщення приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , де, використовуючи вищевказаний завідомо підроблений документ невстановлена ??особа, незаконно видала себе за ОСОБА_15 і надала приватному нотаріусу ОСОБА_12 наступні документи ПП «Це.Рара», незаконно оформлені від імені ОСОБА_15 : рішення власника (учасника) ПП «Це.Рара» від 26.06.2008; статут ПП «Це.Рара» від 26.06.2008, для здійснення нотаріальних дій.

Того ж дня, 26.06.2008 приватний нотаріус ОСОБА_12 , якій не було відомо про злочинні наміри співучасників злочину, нотаріально запевнила підписи вищевказаної невстановленої особи, яка незаконно використовувала завідомо підроблений паспорт серії НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_15 , на копії рішення власника (учасника) ПП «Це.Рара» від 26.06.2008 і статуті ПП «Це.Рара» від 26.06.2008 як підписи ОСОБА_15 .

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), з метою державної реєстрації ПП «Це.Рара» як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), 27.06.2008 в денний час прибула в Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, розташоване за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. газети «Правда», 42, куди, спільно з невстановленою особою, фотографія якої була незаконно вклеєна в паспорт громадянина України серії НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_15 , надали завідомо підроблений статут ПП «Це.Рара» від 26.06.2008, на підставі якого ПП «Це.Рара» було зареєстровано у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), про що зроблено відповідний запис за № 12241020000043109 та даному підприємству було присвоєно ідентифікаційний № ?? НОМЕР_15 , під яким воно і було включено в єдиний реєстр підприємств і організацій України.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), 01.07.2008 в денний час прибула в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, куди, спільно з вищевказаною невстановленою особою, яка незаконно використовувала завідомо підроблений паспорт серії НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_15 , надали повний пакет завідомо неправдивих установчих документів ПП «Це.Рара», на підставі яких, в той же день зазначений фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності був зареєстрований як платник податків за № НОМЕР_16 , про що видана відповідна довідка № 6977 від 02.07.2008, а надалі, 10.07.2008, як платник податку на додану вартість, про що видано відповідне свідоцтво № НОМЕР_17 від 10.07.2008, яке 17.07.2008 було отримано ОСОБА_8 в приміщенні ДПІ у Амур-Нижньодніпровського районі міста Дніпропетровська на підставі оформленої від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 завідомо підробленої довіреності від 27.06.2008, в якій підпис від імені ОСОБА_15 виконала сама ОСОБА_8 .

При цьому підписи та рукописна запис від імені директора ПП «Це.Рара» в підроблених співучасниками злочину офіційних документах, якими є: свідоцтво № НОМЕР_17 від 10.07.2008 про реєстрацію ПП «Це.Рара» як платника податку на додану вартість; довіреності від 27.06.2008, виконані не директором ПП «Це.Рара», а співучасником злочину ОСОБА_8 , діючої умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року).

Зазначені протиправні дії співучасників злочину ОСОБА_6 , особи, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 дозволили їм в період часу з 01.04.2008 по 20.01.2009 шляхом використання реквізитів фіктивного ПП «Це.Рара», створеного без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використанні тільки реквізитів даного підприємства для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків підприємством ТОВ «Т.Г.К.», незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 828573,32 гривень та валові витрати в розмірі 5510582,60 гривень, що, в кінцевому підсумку, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, призвело до ухилення від сплати ТОВ «Т.Г.К.» податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень та податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень, а всього на загальну суму 6533116 гривень, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Таким чином, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , створив фіктивне підприємство, тобто суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), без мети ведення фінансово-господарської діяльності та використанні тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків як підприємством ТОВ «Т.Г.К.» так і різними підприємствами, а також наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на вищевказану суму.

Далі, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел і, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення це умислу, створеному ними фіктивному підприємству ПП «Це.Рара» необхідні всі реквізити, у тому числі і печатку, дозвіл на виготовлення якої видається структурними підрозділами МВС України, побоюючись викриття працівниками правоохоронних органів, так як ПП «Це.Рара» створено на підставну особу, в порушення вимог: ЗУ «Про внесення змін до ЗУ «Про підприємництво» № 762/97-ВР від 23.12.1997; постанови КМУ «Про затвердження Положення « Про дозвільну систему»; інструкції «Про порядок видачі міністерствам та іншим центральним органам виконавчої влади, підприємствам, установам, організаціям, господарським об`єднанням та громадянам дозволів на право відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів, а також порядок видачі дозволів на оформлення замовлень на виготовлення печаток і штампів та затвердження Умов і правил провадження діяльності з відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів», затвердженої Наказом МВС України № 17 від 11.01.1999 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України за № 264/3557 від 28.04.1999 за дозволом на виготовлення печатки в установленому Законом порядку до органів дозвільної системи не звернулися і діючи умисно, повторно, за невстановлених обставин незаконно виготовили печатку ПП «Це.Рара», з метою подальшого її використання при здійсненні своєї протиправної діяльності.

Далі, ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, і, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення цього наміру, а також з метою приховування своєї злочинної діяльності, створеному ними фіктивному підприємству ПП «Це.Рара» по закінченню кожного з податкових періодів необхідно надавати до органу державної податкової служби за місцем реєстрації документи податкової звітності, в період часу з 01.08.2008 по 20.01.2009, діючи умисно, повторно, становили свідомо для них неправдиві податкові декларації з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, вносячи в них невідповідну дійсності інформацію про результати фінансово-господарської діяльності ПП «Це.Рара», запевняючи відбитком незаконно виготовленої печатки цього фіктивного підприємства і скріплюючи підробленим підписом від імені уявного директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 , після чого умисно, повторно видавали дані завідомо неправдиві для них офіційні документи до ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська.

Так, з метою приховування факту незаконної діяльності, що виразилася у використанні тільки реквізитів підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість для підприємства ТОВ «Т.Г.К.», а також наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності раніше створеного ними фіктивного підприємства ПП «Це.Рара», і незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на користь ТОВ «Т.Г.К.», ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб з з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, здійснюючи підробку документів, в кінці кожного звітного періоду становили завідомо неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на додану вартість ПП «Це.Рара», в рядки якої вносили завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 , після чого, умисно, повторно видавали зазначені завідомо для них підроблені документи за місцем реєстрації - до ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 , де вони були зареєстровані за наступними номерами: за липень 2008 року - № 54359 від 20.08.2008; за серпень 2008 року - № 57530 від 22.09.2008; за вересень 2008 року - чи не прийнята як податкова звітність у зв`язку з порушенням вимог Порядку заповнення податкової декларації з ПДВ; за жовтень 2008 року - № 79520 від 18.11.2008; за листопад 2008 року - чи не прийнята як податкова звітність у зв`язку з порушенням вимог Порядку заповнення податкової декларації з ПДВ; за грудень 2008 року - чи не прийнята як податкова звітність у зв`язку з порушенням вимог Порядку заповнення податкової декларації з ПДВ, що дозволило їм шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 828573,32 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Це.Рара» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, дозволило ТОВ «Т.Г.К.» ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень. При цьому:

- податкову декларацію з податку на додану вартість за липень 2008 року і розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2008 року від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 підписав співучасник злочину у відношенні якого кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), а в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, вказаний завідомо підроблений документ видала співучасниця злочину ОСОБА_8 , виконавши від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 рукописні записи на конверті з номером « 001 705» і датою « 19 серпня 2008 року»;

- податкову декларацію з податку на додану вартість за серпень 2008 року і розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за серпень 2008 року від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 підписав співучасник злочину у відношенні якого кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року);

- податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2008 року і розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за жовтень 2008 року від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 підписала співучасниця злочину ОСОБА_8 і в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, вказаний завідомо підроблений документ також видала співучасниця злочину ОСОБА_8 , виконавши від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 рукописні записи на конверті з номером « 01982 » і датою « 12 липня 2008 року».

Крім того, з метою приховування факту незаконної діяльності раніше створеного фіктивного підприємства ПП «Це.Рара» і незаконного формування валових витрат підприємству ТОВ «Т.Г.К.», ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб з Особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , діючи умисно, здійснюючи службову підробку, наприкінці 3 кварталу 2008 року склали завідомо неправдивий документ, яким є податкова декларація з податку на прибуток ПП «Це.Рара», в рядки якої внесли завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевнили відбитком незаконно виготовленої печатки та скріпили підробленим підписом від імені мнимого директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 , після чого видали вказаний завідомо підроблений документ за місцем реєстрації в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 , де він був зареєстрований за номером № 70632 від 21.10.2008, що дозволило їм, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» валові витрати в розмірі 5510582,60 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Курара Плюс» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень.

При цьому, вищевказану податкову декларацію з податку на прибуток за 3 квартал 2008 року від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 підписала співучасниця злочину ОСОБА_8 і в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, вказаний завідомо підроблений документ також видала співучасниця злочину ОСОБА_8 , виконавши від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 рукописні записи на конверті з номером « 01985».

Таким чином ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , в період часу з 01.08.2008 по 20.01.2009 підробили документи даного підприємства, якими є декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість, що видаються в державні контролюючі органи, і які надають права і звільняють від обов`язків з метою їх використання і використовували їх, видавши в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, тим самим, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов для ухилення від сплати податків, незаконно сформували для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 828573,32 гривень та валові витрати в розмірі 3424081 гривень, що, в кінцевому підсумку, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, призвело до ухилення від сплати ТОВ «Т.Г.К.» податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень та податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень, а всього на загальну суму 6533116 гривень, тобто завдали великої матеріальної шкоди.

- ЗУ «Про Національний банк України» № 679 -XIV від 20.05.1999 (із змінами і доповненнями;

- ЗУ «Про банки і банківську діяльність» № 872 -XII від 20.03.1991 (із змінами і доповненнями;

- ЗУ «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» № 2346- III від 05.04.2001 (із змінами і доповненнями;

- інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валюті (із змінами і доповненнями, внесеними Постановою Національного банку України від 04 квітня 2005 року № 110);

- Положення «Про введення пластикових карток, міжнародних платіжних систем при розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівкових грошових коштів», затверджених постановою № 37 Правління НБУ від 24.02.1997, незаконно відкрили в: Філіалі «Дніпропетровське РУ» ВАТ «Банк« Фінанси та Кредит» (МФО - 307231 ) та Гуляйпільському відділі Запорізького РУ КБ «ПриватБанк» (МФО - 313399 ) поточні рахунки, які, згодом, використовували шляхом підробки і використання документів на переказ грошових коштів.

Так, ОСОБА_8 , маючи економічну освіту за спеціальністю «Бухгалтер», а також будучи приватним підприємцем, які здійснюють свою підприємницьку діяльність у сфері надання послуг з реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, має достатній досвід роботи і знання у цій сфері підприємницької діяльності, спільно з невстановленою слідством особою, якого співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі вчинення злочину без посвячення в свій злочинний умисел, незаконно використовує завідомо підроблений паспорт серії НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_15 , з вклеєною в нього своєю фотографією, на виконання функцій, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), в денний час 07.07.2008, знаходячись в Філії «Дніпропетровське РУ» ВАТ «Банк «Фінанси та Кредит», розташованій за адресою: місто Дніпропетровськ, вул. Плеханова, 9, куди повторно надали завідомо підроблені: копію Рішення власника (учасника) від 26.06.2008 та копію Статуту ПП «Це.Рара» від 26.06.2008, а також від імені уявного директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 незаконно заповнили рукописний текст в: заяві про відкриття поточного рахунку ПП «Це.Рара»; договорі на здійснення розрахунково-касового обслуговування № 15-17151-08 від 07.07.2008; додатковій угоді № 2 за договором банківського рахунку № 15-17151-08 від 07.07.2008; додатку № 1 до договору банківського рахунку № 15-17151-08 від 07.07.2008; заявці на установку системи «Клієнт-Банк» підприємству ПП «Це.Рара» від 07.07.2008; картку із зразками підписів і відбитком печатки ПП «Це.Рара» від 07.07.2008, тим самим умисно, повторно внісши в офіційні документи завідомо неправдиву інформацію про створення ПП «Це.Рара», складі його засновників, посадових осіб, після чого ОСОБА_8 з невстановленою слідством особою, незаконно використав підроблений паспорт на ім`я ОСОБА_15 , скріпили вищевказані завідомо підроблені документи незаконно виготовленою печаткою ПП «Це.Рара» і видали їх в дана банківська установа, тим самим умисно використавши завідомо підроблені документи, на підставі яких у Філії «Дніпропетровське РУ» ВАТ «Банк« Фінанси та Кредит» (МФО - 307231) був відкритий (і отриманий доступ до нього) поточний рахунок ПП «Це.Рара» № 260071715101.

При цьому рукописні записи від імені директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 в підроблених співучасниками злочину офіційних документах, якими є: додаткова угоду до договорі на здійснення розрахунково-касового обслуговування № 15-17151-08; картка із зразками підписів і відбитка печатки ПП «Це.Рара» від 07.07.2008; картка із зразками підписів і відбитка печатки ПП «Це.Рара» від 16.07.2008; виконані не ОСОБА_15 , а співучасником злочину ОСОБА_8 , діючої навмисне, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року).

Надалі, 16.07.2008 співучасники злочину ОСОБА_8 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і невстановлена ?? особа, незаконно використовуючи підроблений паспорт серії НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_15 , з вклеєною в нього своєю фотографією, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , у денний час прибули в Філію «Дніпропетровське РУ» ВАТ «Банк «Фінанси та Кредит», розташований за адресою: місто Дніпропетровськ, вул. Плеханова, 9, де ОСОБА_8 виконали рукописні записи від імені уявного директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 в банківській картці із зразками підпису та відбитка печатки цього підприємства, після чого невстановлена ??слідством особа підписала її від імені ОСОБА_15 , а особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) підписав цей документ від свого імені.

Зазначені дії співучасників злочину дозволили їм використовувати відкритий у Філії «Дніпропетровське РУ» ВАТ «Банк «Фінанси та Кредит» поточний рахунок ПП «Це.Рара» № 260071715101 в цілях створення умов ТОВ «Т.Г.К.» для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, надання реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності та підприємству ТОВ «Т.Г.К.» зокрема, умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою легалізації (відмивання) грошових коштів здобутих злочинним шляхом для особистого збагачення та в інтересах різних суб`єктів підприємницької діяльності при нижченаведених обставин.

У період часу з 14.07.2008 по 18.12.2008, в робочий час, співучасники злочину у відношенні якого кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), ОСОБА_8 і невстановлена ?? особа, незаконно використовуючи підроблений паспорт серії НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_15 , з вклеєною в нього своєю фотографією, знаходились в приміщення Філії «Дніпропетровське РУ» ВАТ «Банк «Фінанси та Кредит », розташованій за адресою: місто Дніпропетровськ, вул. Плеханова, 9, де, не маючи на те жодних законних підстав, діючи умисно, повторно, заповнювали грошові чеки на зняття готівкових коштів з поточного рахунку ПП «Це.Рара», а саме: ЛД № 4389476 від 14.07.2008 на суму 17 000 гривень; ЛД № 4389477 від 15.07.2008 на суму 20700 гривень; ЛД № 4389479 від 24.07.2008 на суму 25600 гривень; ЛД № 4389482 від 30.07.2008 на суму 21900 гривень; ЛД № 4389483 від 05.08.2008 на суму 24800 гривень; ЛД № 4389485 від 13.08.2008 на суму 24 750 гривень ; ЛД № 4389490 від 14.08.2008 на суму 61650 гривень; ЛД № 4389492 від 27.08.2008 на суму 41 500 гривень; ЛД № 4389497 від 08.09.2008 на суму 68 000 гривень; ЛД № 4389499 від 09.09.2008 на суму 29 000 гривень; ЛД № 4389377 від 18.09.2008 на суму 33700 гривень; ЛД № 4389378 від 29.09.2008 на суму 54 500 гривень ; ЛД № 4389379 від 10.10.2008 на суму 54 900 гривень; ЛД № 4389381 від 20.10.2008 на суму 65300 гривень; ЛД № 4389382 від 29.10.2008 на суму 87100 гривень; ЛД № 4389383 від 17.11.2008 на суму 44 500 гривень; ЛД № 4389384 від 02.12.2008 на суму 64300 гривень; ЛД № 4389386 від 18.12.2008 на суму 58 500 гривень, вказували в них завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу, уповноважених на здійснення даних фінансових операціях особах, підписували їх і запевняли незаконно виготовленою печаткою ПП «Це.Рара», після чого видавали в вказане банківська установа вищеперелічені підроблені документи на переказ як справжні, здійснюючи фінансові операції з переказу грошових коштів у готівку, а всього на загальну суму 797700 гривень.

Крім того, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , в денний час 20.08.2008 прибутку в Гуляйпільське відділення Запорізького РУ КБ «ПриватБанк» (МФО - 313399), куди надали завідомо підроблені: копію рішення власника (учасника) від 26.06.2008; копію Статуту ПП «Це.Рара» від 26.06.2008, а також незаконно оформили: заяву від 20.08.2008 на відкриття поточного рахунку № НОМЕР_18 ; заяву від 20.08.2008 на відкриття поточного рахунку № НОМЕР_19 ; банківський договір банківського рахунку № ZШ2GLL від 20.08.2008 (з додатками до нього), тим самим умисно, повторно, внесши в офіційні документи завідомо неправдиву інформацію про створення ПП «Це.Рара», складі його засновників, посадових осіб, після чого скріпили вищевказані завідомо підроблені документи незаконно виготовленою печаткою ПП «Це.Рара» і видали їх у дане банківська установа, тим самим умисно, повторно використавши завідомо підроблені документи, на підставі яких у Гуляйпільському відділенні Запорізького РУ КБ «ПриватБанк» були відкриті (і отриманий доступ до них) поточні рахунки ПП «Це.Рара» № 26057055702815 та № 26005060234159.

Зазначені дії співучасників злочину дозволили їм використовувати відкриті в Гуляйпільському відділенні Запорізького РУ КБ «ПриватБанк» поточні рахунки ПП «Це.Рара» № 26057055702815 та № 26005060234159 в цілях створення умов ТОВ «Т.Г.К.» для переведення безготівкових грошових коштів у готівку і їх транзит, тобто, для легалізації (відмивання) грошових коштів здобутих злочинним шляхом, для особистого збагачення та в інтересах різних суб`єктів підприємницької діяльності при нижченаведених обставин.

У період часу з 22.08.2008 по 05.09.2008, в робочий час, співучасники злочину прибували в приміщення Гуляйпільського відділення Запорізького РУ КБ «ПриватБанк», де, не маючи на те жодних законних підстав, діючи умисно, повторно, заповнювали грошові чеки на зняття готівкових коштів з поточного рахунку ПП «Це.Рара» № 26005060234159, а саме: ЛВ 5209226 22.08.2008 на суму 70 000 гривень; ЛВ 5209227 28.08.2008 на суму 50 000 гривень; ЛВ 5209229 01.09.2008 на суму 112 000 гривень; ЛВ 5209230 03.09.2008 на суму 80 000 гривень; ЛВ 5209232 05.09.2008 на суму 20000 гривень та вказували в них завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу, уповноважених на здійснення даних фінансових операціях особах, підписували їх і запевняли незаконно виготовленою печаткою ПП «Це.Рара», після чого видавали в вказане банківська установа вищеперелічені підроблені документи на переказ як справжні, здійснюючи фінансові операції з переказу грошових коштів у готівку на загальну суму 332000 гривень.

Крім того, в період часу з 10.09.2008 по 05.02.2009 в робочий час, співучасники злочину, реалізуючи відведені їм в загальному злочинному намірі функції, діючи умисно, повторно, прибували в приміщення Гуляйпільського відділення Запорізького РУ КБ «ПриватБанк», де, не маючи на те жодних законних підстав, шляхом використання пластикової карти № НОМЕР_20 здійснювали зняття грошових коштів з поточного рахунку ПП «Це.Рара» № 26057055702815, в тому числі: у вересні 2008 року на суму 503755 гривень; в жовтні 2008 року на суму 833225 гривень; в листопаді 2008 року на суму 1275750 гривень; в листопаді 2008 року на суму 1292900 гривень; в січні 2009 року на суму 287230 гривень; в лютому 2009 року на суму 1000 гривень, а всього на загальну суму 4193860 гривень.

Далі, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність і, при цьому, усвідомлюючи ймовірність перевірок, здійснюваних державними контролюючими органами і необхідність видачі їм документів бухгалтерського та податкового обліків підприємства, щоб уникнути можливої ??в майбутньому кримінальної відповідальності завуалювали злочинний характер своїх дій щодо здійснення безтоварних операцій, шляхом використання тільки реквізитів підконтрольного їм ПП «Це.Рара» і створення документообігу по фактично неіснуючим операціях, уявні результати яких відбивалися в завідомо неправдивих документах податкового обліку та бухгалтерської звітності, у схемі створення умов для ухилення від сплати податків підприємством ТОВ «Т.Г.К.», які ОСОБА_6 підписав в якості службової особи даного підприємства.

Так, ОСОБА_6 , будучи директором і співзасновником ТОВ «Т.Г.К.», внаслідок чого він зацікавлений в отриманні найбільших прибутків і мінімізації податків даного підприємства, з метою реалізації цієї зацікавленості, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , достовірно знаючи про фіктивність ПП «Це.Рара» як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а отже і про відсутність самої можливості здійснення з нею будь-яких правових відносин, проте, в період часу з 01.07.2008 по 13.08.2008, перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Т.Г.К.» по взаємовідносинах з ПП «Це.Рара», в тому числі: договір б/н від 01.07.2008; податкову накладну № 5 від 31.07.2008; податкову накладну № 3 від 31.08.2008; податкову накладну № 5 від 30.09.2008; податкову накладну № 5 від 31.10.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00145 від 05.09.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0034 від 04.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0031 від 03.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0028 від 02.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0025 від 01.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0052 від 15.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0047 від 10.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0045 від 09.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0039 від 07.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0068 від 21.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0058 від 18.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0056 від 17.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0055 від 16.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0076 від 25.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0075 від 24.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0073 від 23.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0069 від 22.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0098 від 04.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0081 від 30.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0079 від 29.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0078 від 28.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00110 від 11.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00101 від 06.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00105 від 08.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00100 від 05.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00117 від 15.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00115 від 14.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00114 від 13.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00112 від 12.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00125 від 22.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00124 від 21.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00122 від 20.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00119 від 18.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00128 від 27.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00128 від 27.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00127 від 26.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00127 від 26.07.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 0093 від 01.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00132 від 29.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00130 від 28.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00105 від 08.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00100 від 05.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00117 від 15.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00115 від 14.08.2008; квитанцію до прибуткового касового ордеру № 00114 від 13.08.2008, які ОСОБА_6 , підписав в якості службової особи - директора ТОВ «Т.Г.К.», а інші, невстановлені особи, яких співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі, без посвячення в свій злочинний умисел, підписали їх від імені уявного директора ПП «Це.Рара» ОСОБА_15 і запевнили відбитком незаконно виготовленої печатки підприємства.

Згодом, 29.07.2009 в ході проведення працівниками податкової міліції виїмки документів, ОСОБА_6 в якості службової особи підприємства видав вищевказані, складені співучасниками злочину, завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ «Т.Г.К.», які надають право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства, а отже - що звільняють від обов`язку сплати податку.

Таким чином, ОСОБА_6 , будучи службовою особою ТОВ «Т.Г.К.», діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили службову підробку, то тобто, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Т.Г.К.» та про відсутність будь-яких договірних відносин з ПП «Це.Рара», проте, склали завідомо для себе неправдиві офіційні документи, якими є вищеперелічені документи бухгалтерського та податкового обліків, після чого видали їх в орган досудового слідства, яким є Слідчий відділ податкової міліції ДПА у Дніпропетровській області, розташований за адресою: місто Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

·Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, при цьому усвідомлюючи злочинний характер своїх діянь і бажаючи уникнути настання можливої ??в майбутньому кримінальної відповідальності, співучасники злочину ОСОБА_6 , особа, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою між собою, при невстановлених слідством обставин незаконно заволоділи раніше загубленим паспортом громадянина України на ім`я ОСОБА_13 і привласнили його собі.

·Так, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , бажаючи перешкодити можливій в майбутньому ідентифікації їх як осіб, винних у вчиненні злочину, за невстановлених обставин, з невстановленої слідством джерела незаконно придбали раніше загублені паспорти громадян України: НОМЕР_21 , виданий Мелітопольським МВ УМВС України в Запорізькій області на ім`я ОСОБА_16 ; НОМЕР_1 , виданий Гуляйпільським РВ УМВС України в Запорізькій області на ім`я ОСОБА_11 , і, достовірно знаючи, що відповідно до вимог Положення «Про паспорт громадянина України», затвердженого Постановою Верховної Ради України 02.09.1993, проте, діючи умисно, повторно, в порушення вимог вищевказаних норм права, паспорта на ім`я ОСОБА_16 і ОСОБА_11 ні в правоохоронні органи, ні фактичним власникам не повернули і, тим самим, навмисне заволоділи ними.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку паспортів громадян України на ім`я ОСОБА_16 і ОСОБА_11 , якими вони незаконно заволоділи і які є посвідченнями особи, що видаються паспортною службою у встановленому законом порядку, які надають права, з метою їх використання, а також використовували дані підроблені документи.

Так, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , бажаючи перешкодити можливій в майбутньому ідентифікації їх як осіб, винних у вчиненні злочинів, достовірно знаючи, що відповідно до вимог Положення «Про паспорт громадянина України», затвердженого Постановою Верховної Ради України 02.09.1993, проте, у порушення вимог вищевказаних норм права, при невстановлених обставинах, в паспорт громадянина України НОМЕР_21 , виданий Мелітопольським МВ УМВС України в Запорізькій області на ім`я ОСОБА_16 , яким вони раніше незаконно заволоділи, вклеїли фотографію невстановленої особи, якого співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі, без посвячення в свій злочинний умисел, а до паспорта громадянина України НОМЕР_1 , виданий Гуляйпільським РВ УМВС України в Запорізькій області на ім`я ОСОБА_11 , яким вони раніше незаконно заволоділи, вклеїли фотографію співучасника злочину - особи, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), тобто, підробили документи, що видаються паспортною службою у встановленому законом порядку, що надають права, з метою їх подальшого використання у злочинній діяльності та діючи умисно, використовували дані підроблені документи шляхом їх пред`явлення: 19.08.2008 - Приватному нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 для здійснення нотаріальних дій з установчими документами ТОВ «Пал. Лада»; 19.08.2008 - до виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради для проведення реєстраційної дії - Державної реєстрації новоствореного шляхом заснування юридичної особи, яким є ТОВ «Пал. Лада»; 20.08.2008 - у Лівобережній ДПІ міста Дніпропетровська, для реєстрації ТОВ «Пал. Лада» як платника податків; 17.09.2008 - У Філіалі «Дніпропетровського регіонального відділення ВАТ «Банк «Фінанси та кредит» для відкриття поточних рахунків ТОВ «Пал. Лада»; 09.12.2008 - в АКБ «Правекс -Банк» для відкриття поточних рахунків ТОВ «Пал. Лада»; 10.12.2008 - у ВАТ КБ «Надра» для відкриття поточних рахунків ТОВ «Пал. Лада».

Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили підробку документів, які видаються державною установою, що надають права, з метою їх використання і використовували дані завідомо підроблені документи.

Далі, ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), і ОСОБА_8 , створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), яким є Приватне підприємство «Пал.Лада» (ТОВ «Пал. Лада»), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, тобто, з метою використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов для ухилення від сплати податків різними підприємствами та наданні реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, 19.08.2008 співучасник злочину ОСОБА_8 , яка, маючи економічну освіту за спеціальністю «Бухгалтер», а також будучи приватним підприємцем, які здійснюють свою підприємницьку діяльність у сфері надання послуг з реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, має достатній досвід роботи і знання у цій сфері, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), в денний час прибула в службове приміщення приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , де, спільно з невстановленою особою, якого співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі, без посвячення в свій злочинний умисел, фотографія якого була незаконно вклеєна в паспорт громадянина України серії НОМЕР_21 , виданий Мелітопольським МВ УМВС України в Запорізькій області на ім`я ОСОБА_16 і який використовуючи даний завідомо підроблений документ, незаконно видавав себе за останнього, а також з співучасником злочину особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), який використовуючи завідомо підроблений паспорт громадянина України НОМЕР_1 , виданий Гуляйпільським РВ УМВС України в Запорізькій області на ім`я ОСОБА_11 , з незаконно вклеєною в нього своєю фотографією, незаконно видавав себе за останнього, надали приватному нотаріусу ОСОБА_12 наступні документи ТОВ «Пал. Лада», незаконно оформлені від імені ОСОБА_16 і ОСОБА_11 ; Рішення власників від 19.08.2008; статут ТОВ «Пал. Лада» від 19.08.2008, для здійснення нотаріальних дій.

Того ж дня, 19.08.2008 приватний нотаріус ОСОБА_12 , яку не було відомо про злочинні наміри співучасників злочину, нотаріально запевнила підписи вищевказаних осіб, що незаконно використовували завідомо підроблені паспорти на ім`я ОСОБА_16 і ОСОБА_11 в Рішенні власників ТОВ «Пал. Лада» від 19.08.2008 і Статуті ТОВ «Пал. Лада» від 19.08.2008 як підписи ОСОБА_16 і ОСОБА_11 .

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), з метою державної реєстрації ТОВ «Пал. Лада», як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), 19.08.2008 в денний час прибула в Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, яке розташоване за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. газети «Правда», 42, де, спільно з співучасником злочину у відношенні якого кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), фотографія якого незаконно вклеєна в паспорт громадянина України НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_11 , а також спільно з невстановленою особою, якого співучасники злочину використовували на даному етапі, без посвячення в свій злочинний умисел, фотографія якого незаконно вклеєна в паспорт громадянина України серії НОМЕР_21 на ім`я ОСОБА_16 , надали завідомо для них підроблені: Статут ТОВ «Пал. Лада» від 19.08.2008; Рішення власників ТОВ «Пал. Лада» від 19.08.2008, на підставі яких ТОВ «Пал. Лада» було зареєстровано у виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), про що зроблено відповідний запис за № 1224102 0000 043776 та даному підприємству було присвоєно ідентифікаційний № ?? НОМЕР_22 , під яким воно і було включено до єдиного реєстру підприємств та організацій України.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) 20.08.2008 в денний час прибула в Лівобережну ДПІ міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. газети «Правда», 95-а, де, спільно з невстановленою особою, яку співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі, без посвячення в свій злочинний умисел, фотографія якого незаконно вклеєна в паспорт громадянина України на ім`я ОСОБА_16 і співучасником злочину у відношенні якого кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року), фотографія якого незаконно вклеєна в паспорт громадянина України на ім`я ОСОБА_11 , надали повний пакет свідомо для них неправдивих установчих документів ТОВ «Пал. Лада», на підставі яких, в той же день зазначений фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності був зареєстрований як платник податків за № НОМЕР_23 , про що видана відповідна довідка № 10252/10 від 03.09.2008, а надалі 13.11.2008, як платник податку на додану вартість, про що видано відповідне свідоцтво № НОМЕР_24 від 13.11.2008.

Зазначені протиправні дії співучасників злочину дозволили їм в період часу з 19.08.2008 по 27.04.2009, шляхом використання реквізитів фіктивного підприємства ТОВ «Пал. Лада», створеного без мети ведення фінансово-господарської діяльності, тобто, з метою використання тільки реквізитів даного підприємства для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків підприємством ТОВ «Т.Г.К.», незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1375269,19 гривень та валові витрати в розмірі 6876345,95 гривень, що, в кінцевому підсумку, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, призвело до ухилення від сплати ТОВ «Т.Г.К.» податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень та податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень, а всього на загальну суму 6533116 гривень, тобто завдали великої матеріальної шкоди.

Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , створили фіктивне підприємство ТОВ «Пал. Лада», тобто суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, але з метою використання реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків як підприємством ТОВ «Т.Г.К.» так і різними підприємствами, а також надання реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов по переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на вищевказану суму.

Далі, ОСОБА_6 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 і, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення свого злочинного наміру, створеному ними фіктивному підприємству ТОВ «Пал. Лада» необхідні всі реквізити, у тому числі і печатка, дозвіл на виготовлення якої видається структурними підрозділами МВС України, побоюючись викриття працівниками правоохоронних органів при зверненні на виготовлення печатки, так як підприємство ТОВ «Пал. Лада» було створено на підставних осіб, за раніше загублених паспортах з незаконно вклеєними фотографіями співучасника злочину у відношенні якого кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і невстановленої особи, яку співучасники злочину використовували для участі у своїй злочинній діяльності на даному етапі, без посвячення в свій злочинний умисел, в порушення вимог: ЗУ «Про внесення змін до ЗУ «Про підприємництво» № 762/97-ВР від 23.12.1997; Постанови КМУ «Про затвердження Положення «Про дозвільну систему»; Інструкції «Про порядок видачі міністерствам та іншим центральним органам виконавчої влади, підприємствам, установам, організаціям, господарським об`єднанням та громадянам дозволів на право відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів, а також порядок видачі дозволів на оформлення замовлень на виготовлення печаток і штампів та затвердження Умов і правил провадження діяльності з відкриття та функціонування штемпельно-граверних майстерень, виготовлення печаток і штампів», затвердженої Наказом МВС України № 17 від 11.01.1999 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України за № 264/3557 від 28.04.1999, за дозволом на виготовлення печатки в установленому Законом порядку до органів дозвільної системи не звернулися і, при невстановлених обставинах діючи умисно, повторно, незаконно виготовили печатку ТОВ «Пал. Лада», з метою подальшого її використання при здійсненні своєї протиправної діяльності.

Так, з метою приховування факту незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Пал. Лада», що виразилася у використанні тільки реквізитів підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на користь ТОВ «Т.Г.К.», надання реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 зорганізуватися з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, здійснюючи підробку документів, в кінці кожного звітного періоду становили завідомо неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Пал. Лада», в рядки якої вносили завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 , після чого надавали зазначені завідомо для них неправдиві офіційні документи за місцем реєстрації - в Лівобережну ДПІ міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. газети «Правда», 95-а, де вони були зареєстровані за наступними номерами: за 11 місяців 2008 року, Вх. № 91075 від 15.12.2008; за 12 місяців 2008 року, Вх. № 104506 від 16.01.2009; за січень 2009 року, Вх. № 5322 від 20.02.2009; за лютий 2009 року, Вх. № 7403 від 17.03.2009; за березень 2009 року, Вх. № 23285 від 27.04.2009, що дозволило їм, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємства для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати підприємству ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1375269,19 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Пал. Лада» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, ухилитися ТОВ «Т.Г.К.» від сплати податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень.

При цьому, підписи від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 в підроблених співучасниками злочину офіційних документах, якими є декларації ТОВ «Пал. Лада» з податку на додану вартість: за січень 2009 року, Вх. № 5322 від 20.02.2009; за лютий 2009 року, Вх. № 7403 від 17.03.2009; за березень 2009 року, Вх. № 23285 від 27.04.2009, виконані не самим ОСОБА_16 , а співучасником злочину ОСОБА_8 , діючої навмисне, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року).

Крім того, з метою приховування факту незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Пал. Лада», що виразилася у використанні тільки реквізитів підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного формування валових витрат підприємству ТОВ «Т.Г.К.», надання реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , діючи умисно, здійснюючи підробку документів, в кінці кожного звітного періоду становили завідомо неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на прибуток ТОВ «Пал. Лада», в рядки якої вони вносили завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 , після чого надавали зазначені завідомо для них неправдиві офіційні документи за місцем реєстрації - в Лівобережну ДПІ міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: АДРЕСА_8 , де вони були зареєстровані за наступними номерами: за 3 квартал 2008 року - вх. № 75873 від 20.10.2008; за 11 місяців 2008 року - вх. № 91063 від 15.12.2008; за 12 місяців 2008 року - вх. № 104505 від 16.01.2009; за 1 квартал 2009 року - вх. № 23281 від 27.04.2009, що дозволило їм, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» валові витрати в розмірі 6876345,95 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Пал. Лада» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень.

При цьому, підписи від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 в підроблених співучасниками злочину офіційних документах, якими є декларації ТОВ «Пал. Лада» з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2009 року - Вх. № 23281 від 27.04.2009, виконані не самим ОСОБА_16 , а співучасником злочину ОСОБА_8 , діючої навмисне, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року).

Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , в період часу з моменту створення фіктивного ТОВ «Пал. Лада», тобто, з 19.08.2008 по 27.04.2009, підробили документи даного підприємства, якими є декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість, що видаються в державні контролюючі органи, які надають права і звільняють від обов`язків, з метою їх використання і використовували їх надавши в Лівобережну ДПІ міста Дніпропетровська, тим самим незаконно сформувавши для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1375269,19 гривень та валові витрати в розмірі 6876345,95 гривень, що, в кінцевому підсумку, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, призвело до ухилення від сплати ТОВ «Т.Г.К.» податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень та податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень, а всього на загальну суму 6533116 гривень.

·Далі, ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, і, при цьому, усвідомлюючи, що для здійснення цього наміру, а також з метою приховування своєї злочинної діяльності, створеному ними фіктивному підприємству ТОВ «Пал. Лада» по закінченню кожного з податкових періодів необхідно надавати до органу державної податкової служби за місцем реєстрації документи податкової звітності, в період часу з 19.08.2008 по 27.04.2009, становили свідомо для них неправдиві податкові декларації з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, вносячи в них невідповідну дійсності інформацію про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пал. Лада», запевняючи відбитком незаконно виготовленої печатки цього фіктивного підприємства і скріплюючи підробленим підписом від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_17 , після чого видавали дані завідомо неправдиві для них офіційні документи в Лівобережну ДПІ міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. газети «Правда», 95-а.

·Так, з метою приховування факту незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Пал. Лада», що виразилася у використанні тільки реквізитів підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на користь ТОВ «Т.Г.К.», надання реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 зорганізуватися з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, здійснюючи підробку документів, в кінці кожного звітного періоду становили завідомо неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Пал. Лада», в рядки якої вносили завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 , після чого надавали зазначені завідомо для них неправдиві офіційні документи за місцем реєстрації - в Лівобережну ДПІ міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: місто Дніпропетровськ, пр. газети «Правда», 95-а, де вони були зареєстровані за наступними номерами: за 11 місяців 2008 року, Вх. № 91075 від 15.12.2008; за 12 місяців 2008 року, Вх. № 104506 від 16.01.2009; за січень 2009 року, Вх. № 5322 від 20.02.2009; за лютий 2009 року, Вх. № 7403 від 17.03.2009; за березень 2009 року, Вх. № 23285 від 27.04.2009, що дозволило їм, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємства для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати підприємству ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1375269,19 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Пал. Лада» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, ухилитися ТОВ «Т.Г.К.» від сплати податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень.

·При цьому, підписи від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 в підроблених співучасниками злочину офіційних документах, якими є декларації ТОВ «Пал. Лада» з податку на додану вартість: за січень 2009 року, Вх. № 5322 від 20.02.2009; за лютий 2009 року, Вх. № 7403 від 17.03.2009; за березень 2009 року, Вх. № 23285 від 27.04.2009, виконані не самим ОСОБА_16 , а співучасником злочину ОСОБА_8 , діючої навмисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року).

·Крім того, з метою приховування факту незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Пал. Лада», що виразилася у використанні тільки реквізитів підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного формування валових витрат підприємству ТОВ «Т.Г.К.», надання реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності умов з переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх транзит, тобто, з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , діючи умисно, здійснюючи підробку документів, в кінці кожного звітного періоду становили завідомо неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на прибуток ТОВ «Пал. Лада», в рядки якої вони вносили завідомо неправдиві відомості про наявність та результати фінансово-господарської діяльності даного фіктивного підприємства, запевняли відбитком незаконно виготовленої печатки та скріплювали підробленим підписом від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 , після чого надавали зазначені завідомо для них неправдиві офіційні документи за місцем реєстрації - в Лівобережну ДПІ міста Дніпропетровська, розташовану за адресою: АДРЕСА_8 , де вони були зареєстровані за наступними номерами: за 3 квартал 2008 року - вх. № 75873 від 20.10.2008; за 11 місяців 2008 року - вх. № 91063 від 15.12.2008; за 12 місяців 2008 року - вх. № 104505 від 16.01.2009; за 1 квартал 2009 року - вх. № 23281 від 27.04.2009, що дозволило їм, шляхом використання тільки реквізитів даного підприємств для документообігу по фактично неіснуючим операціях у схемі створення умов, для ухилення від сплати податків, незаконно сформувати для ТОВ «Т.Г.К.» валові витрати в розмірі 6876345,95 гривень, нібито за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Пал.Лада» і, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень.

·При цьому, підписи від імені уявного директора ТОВ «Пал. Лада» ОСОБА_16 в підроблених співучасниками злочину офіційних документах, якими є декларації ТОВ «Пал. Лада» з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2009 року - Вх. № 23281 від 27.04.2009, виконані не самим ОСОБА_16 , а співучасником злочину ОСОБА_8 , діючої навмисне, повторно, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 і особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року).

·Таким чином, ОСОБА_6 діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , в період часу з моменту створення фіктивного ТОВ «Пал. Лада», тобто, з 19.08.2008 по 27.04.2009, підробили документи даного підприємства, якими є декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість, що видаються в державні контролюючі органи, які надають права і звільняють від обов`язків, з метою їх використання і використовували їх надавши в Лівобережну ДПІ місто Дніпропетровська, тим самим незаконно сформувавши для ТОВ «Т.Г.К.» податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1375269,19 гривень та валові витрати в розмірі 6876345,95 гривень, що, в кінцевому підсумку, поряд з іншими порушеннями вимог чинного законодавства, призвело до ухилення від сплати ТОВ «Т.Г.К.» податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень та податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень, а всього на загальну суму 6533116 гривень.

Далі, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність і при цьому, усвідомлюючи ймовірність перевірок, здійснюваних державними контролюючими органами і необхідність видачі їм документів бухгалтерського та податкового обліків підприємства, щоб уникнути можливої ??в майбутньому кримінальної відповідальності завуалювали злочинний характер своїх дій щодо здійснення безтоварних операцій, шляхом використання тільки реквізитів підконтрольного їм ТОВ «Пал. Лада» і створення документообігу по фактично неіснуючим операціях, уявні результати яких відбивалися в завідомо неправдивих документах податкового обліку та бухгалтерської звітності, у схемі створення умов для ухилення від сплати податків підприємством ТОВ «Т.Г.К.», які ОСОБА_6 підписав в якості службової особи даного підприємства.

Згодом, 29.07.2009 в ході проведення працівниками податкової міліції виїмки документів ОСОБА_6 в якості службової особи підприємства видав вищевказані, складені співучасниками злочину, завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ «Т.Г.К.», які надають право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства, а отже - що звільняють від обов`язку сплати податків.

Таким чином ОСОБА_6 , будучи службовою особою ТОВ «Т.Г.К.», діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , здійснили службову підробку, тобто, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Т.Г.К.» та про відсутність будь-яких договірних відносин з ТОВ «Пал. Лада» проте склали завідомо для себе неправдиві офіційні документи, якими є вищеперелічені документи бухгалтерського та податкового обліків, після чого видали їх в орган досудового слідства, яким є Слідчий відділ податкової міліції ДПА у Дніпропетровській області, розташований за адресою: місто Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17 - а, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Далі, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність і, при цьому, усвідомлюючи, що з метою приховування своєї злочинної діяльності, підприємству ТОВ «Т.Г. К.» по закінченню кожного з податкових періодів необхідно надавати до органу державної податкової служби за місцем реєстрації документи податкової звітності, в період часу з січня 2008 року по травень 2009 року, перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , здійснюючи службову підробку, становили завідомо неправдиві офіційні документи підприємства, якими є податкові декларації з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, в які вносили завідомо неправдиві відомості:

- в податкові декларації з податку на додану вартість: при фактичному здійсненні фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого у підприємства виникали база оподаткування та податкові зобов`язання з податку на додану вартість, проте незаконно занижували ці показники; за відсутності витрат, понесених на сплату податку на додану вартість, включав до складу податкового кредиту ТОВ «Т.Г.К.» вартість витрат, нібито понесених на оплату товарів, придбаних у фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ПП «Де.Вин», ПП «Курара Плюс», ПП «Це.Рара» і ТОВ «Пал.Лада», які документально не підтверджені, тим самим незаконно завищуючи податковий кредит підприємства з податку на додану вартість;

- в податкові декларації з податку на прибуток підприємства: при відсутності будь-яких витрат на придбання товарів (робіт, послуг), тим не менш включив до складу валових витрат ТОВ «Т.Г.К.» витрати, нібито понесені на придбання товарно-матеріальних цінностей, в тому числі і у фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ПП «Де. Вин», ПП «Курара Плюс», ПП «Це.Рара» і ТОВ «Пал.Лада», тим самим незаконно завищуючи валові витрати підприємства, після чого видавали дані завідомо неправдиві для них офіційні документи до ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська.

Так, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за лютий 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 177833», « 177548», « 285», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 161 014», «177 548», « -16534», після чого 17.03.2008 ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року)і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду »вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 183616», « 183266», « 350», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 179 787», « 183 266», «-3479», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 22.04.2008 та видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, яка розташована за адресою: місто Дніпропетровськ , пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 19483.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 253262», « 252877», « 385», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 253 554», « 14 610», « 238 944», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 23.06.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ , пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 32547, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 238559 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за червень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 241126», « 240721», « 405», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 241 126», « 8257», « 232869», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її та 18.07.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, яка розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 44405 від 21.07.2008, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 232464 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за липень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 234455», « 233963», « 492», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 238176», « 9938», « 228238», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 20.08.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 54374 від 20.08.2008, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 227746 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за серпень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 284618», « 284130», « 488», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 284 618», « 4365», « 280253», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 22.09.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 57928 від 22.09.2008, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 279765 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», «27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 286970», « 286621», « 349», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 286 970», « 13078», « 273892», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 17.10.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 273892 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 334994», « 334409», « 585», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 334 994», « 9626», « 325368», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 14.11.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 79512 від 18.11.2008, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 324783 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», «27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 293410», « 292902», « 508», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 293 410», « 13 347», « 280 063», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 15.12.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 83847 від 16.12.2008, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 279555 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2008 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 263347», « 262719», « 628», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 263 347», « 12906», « 250441», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 16.01.2009 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, яка розташована за адресою: місто Дніпропетровськ , пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 97063 від 20.01.2009, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 249813 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за січень 2009 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 345014», « 344063», « 951», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 345 014», « 0», « 345014», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 20.02.2009 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 4191 від 20.02.2009, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 344063 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за лютий 2009 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 282 285», « 281 390», « 895», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 282 285», « 11015», « 271270», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 17.03.2009 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 6546 від 17.03.2009, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 270375 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року)і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали свідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2009 року, в якій, в рядках: « 9. Усього податкових зобов`язань», « 17. Всього податкового кредиту», « 27. Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду» вказав, що дані показники становлять, відповідно: « 234686», « 233883», « 803», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 234 686», « 2419», « 232267», після чого ОСОБА_6 запевнив даний підроблений офіційний документ печаткою ТОВ «Т.Г.К.», підписав її і 21.04.2009 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 18867 від 21.04.2009, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 232 267 гривень.

Крім того, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на прибуток, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2008 року, в якій, в рядках: « 8. Об`єкт оподаткування», « 11. Дохід, що підлягає оподаткуванню», « 12. Нарахована сума податку», « 14. Податкові зобов`язання звітного періоду», « 17. Сума податку до сплати »вказали, що дані показники становлять, відповідно: « 804», « 804», « 201», « 201», « 201», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 461198», « 461 198», « 115 300», « 115 300», « 115 300», після чого ОСОБА_6 підписав цей підроблений офіційний документ і завірив печаткою ТОВ «Т.Г.К.» і 25.04.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, яка розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 20859, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 115099 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на прибуток, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на прибуток за 1 півріччя 2008 року, в якій, в рядках: « 8. Об`єкт оподаткування», « 11. Дохід, що підлягає оподаткуванню», « 12. Нарахована умма податку», « 14. Податкові зобов`язання звітного періоду», « 17. Сума податку до сплати» вказали, що дані показники становлять, відповідно: « 1558», « 1558», « 390», « 390», « 189», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 1145839», « 1145839», « 286460», « 286460», « 171160», після чого ОСОБА_6 підписав цей підроблений офіційний документ і завірив печаткою ТОВ «Т.Г.К.» і 18.07.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі місто Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 44761 від 22.07.2008, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 170971 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на прибуток, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на прибуток за 3 квартал 2008 р., в якій, в рядках: «8. Об`єкт оподаткування», « 11. Дохід, що підлягає оподаткуванню», « 12. Нарахована сума податку», « 14. Податкові зобов`язання звітного періоду», « 17. Сума податку до сплати» вказали, що дані показники становлять, відповідно: « 2180», « 2180», « 545», « 545», « 155», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 5032487», « 5032487», « 1258122», « 1258122», « 971662», після чого ОСОБА_6 підписав цей підроблений офіційний документ, завірив печаткою ТОВ «Т.Г.К.» і 17.10.2008 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташованої за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 70636 від 21.10.2008, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 971507 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на прибуток, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на прибуток за 2008 рік, в якій, в рядках: « 8. Об`єкт оподаткування», « 11. Дохід, що підлягає оподаткуванню», « 12. Нарахована умма податку», « 14. Податкові зобов`язання звітного періоду», « 17. Сума податку до сплати» вказали, що дані показники становлять, відповідно: « 5348», « 5348», « 1337», « 1337», « 207», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 9420788», « 9420788», « 2355197», « 2355197», « 1097075», після чого ОСОБА_6 підписав цей підроблений офіційний документ, завірив печаткою ТОВ «Т.Г.К.» і 16.01.2009 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташованої за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 95924 від 16.01.2009, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 1096283 гривень.

Продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, директор ТОВ «Т.Г.К.» ОСОБА_6 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , з метою приховування факту скоєного ними ж умисного ухилення від сплати податку на прибуток, достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, тим не менш, в робочий час перебуваючи на своєму робочому місці, розташованому за адресою: АДРЕСА_7 , склали завідомо для них неправдиву податкову декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2009 рік, в якій, в рядках: « 8. Об`єкт оподаткування», « 11. Дохід, що підлягає оподаткуванню», « 12. Нарахована сума податку», « 14. Податкові зобов`язання звітного періоду», « 17. Сума податку до сплати» вказали, що дані показники становлять, відповідно: « 1568», « 1568», « 392», « 392», « 392», тоді як насправді вони становлять, відповідно: « 4282451», « 4282451», « 1070613», « 1070613», « 1070613», після чого ОСОБА_6 підписав цей підроблений офіційний документ, завірив печаткою ТОВ «Т.Г.К.» і 21.04.2009 видав до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, розташована за адресою: місто Дніпропетровськ, пров. Універсальний, 12, де документ був зареєстрований за № 19233 від 22.04.2009, що дозволило ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на прибуток у розмірі 1070221 гривень.

Таким чином, ОСОБА_6 , будучи службовою особою ТОВ «Т.Г.К.», діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з особою, у відношенні якої кримінальна справа закрита на підставі п. 8) ч. 1 ст. 6 КПК України (в редакції 1960 року) і ОСОБА_8 , які не були працівниками даного підприємства, однак своїми діями сприяли йому в ухиленні від сплати податків, в перебігу декількох нерозривно пов`язаних між собою звітних періодів здійснюючи службову підробку, становили свідомо для себе неправдиві офіційні документи, якими є податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, в які вносили завідомо неправдиві відомості, після чого зазначені завідомо неправдиві офіційні документи підписували, запевняв печаткою ТОВ «Т.Г.К.» і видавали до органу державної податкової служби, яким є ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, що дозволило йому ухилитися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3109035 гривень та податку на прибуток у розмірі 3424081 гривень, а всього на загальну суму 6533116 гривень, яка в 21597 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто, спричинило тяжкі наслідки для державних інтересів.

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у підробці документів на переказ, платіжних карток чи інших засобів доступу до банківських рахунків, вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у співучасті у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у співучасті у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені повторно, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися в незаконному заволодінні будь-яким способом паспортом, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357 КК України.

Умисні дії ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , що виразилися у підробленні документа, який видається установою, яка має право видавати такі документи та який надає права, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358 КК України (в редакції 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у підробленні документа, який видається установою, яка має право видавати такі документи, і який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у використанні завідомо підробленого документа, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у підробці документа, який видається і посвідчується підприємством, яка має право видавати та засвідчувати такі документи, який надає права і звільняє від обов`язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358 КК України (в редакції 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у виготовленні підроблених печаток підприємства незалежно від форм власності, з метою використання її як підроблювачем, так і іншою особою, вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися у підробленні документа, який видається і посвідчується підприємством, яке має право видавати і засвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Умисні дії ОСОБА_6 і ОСОБА_8 , що виразилися в службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складанні та видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001).

У судовому засіданні підсудні ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , захисник ОСОБА_4 заявили клопотання про закриття кримінальної справи, щодо підсудних ОСОБА_6 та ОСОБА_8 на підставі ст. 49 КК України.

Прокурор не заперечував проти задоволення даних клопотань.

Суд, вислухавши думки учасників судового розгляду, вивчивши матеріали кримінальної справи, вважає, що клопотання підсудних та захисника підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, в судовому засіданні підсудні ОСОБА_6 та ОСОБА_8 вину у зміненому прокурором обвинуваченні від 14.07.2014 визнали в повному обсязі, заявили про повне підтвердження фактичних обставин у справі, викладені прокурором у зміненому обвинуваченні за всіма епізодами за ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001).

Також вина підсудних ОСОБА_6 та ОСОБА_8 у вчинені вищезазначених злочинів повністю підтверджується дослідженими в судовому засіданні доказами, а саме:

- показами свідків ОСОБА_18 та ОСОБА_19 в судовому засіданні; нотаріально завіреним листом ОСОБА_14 від 21.04.2009 (Т. 1 а.с. 135); матеріалами виїмки справи № 47/Щ-1 про втрату паспорта громадянина України серії НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_14 (Т. 6 а.с. 219-232); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ПП «Курара ПЛЮС» в Управлінні з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради (Т. 3 а.с. 3-38); копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи приватного підприємства «Курара Плюс» (Т. 3 а.с. 44); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ПП «Курара Плюс» і справи з оподаткування вказаного підприємства в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська (Т. 3 а.с. 40-84); повідомленням про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням № 191 від 31.10.2008 № 19 від 11.02.2009 (Т. 3 а.с. 57); актом ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська № 29/15-2/35862594 від 20.01.2009 (Т. 3 а.с. 60); листом начальника КЖЕП № 43 від 30.01.2009 (Т. 3 а.с. 63); матеріалами виїмки банківських справ ПП «Курара Плюс» в банківських установах «Райффайзен банк Аваль» за поточними рахунками № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 (Т. 3 а.с. 87-130, 131-138); листом ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області від 24.11.2009 (Т. 18 а.с. 33); висновком експерта № 2297-09 від 20.11.2009 за результатами судово-почеркознавчої експертизи (Т. 15 а.с. 17-51); висновком почеркознавчої експертизи № 831-10 від 16.04.2010 (Т. 15 а.с. 174-187); речовими доказами (Т. 18 а.с. 21-22, 25-26, 31-32);

- показами свідків: ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 в судовому засіданні; показами свідка ОСОБА_15 , даними нею в ході досудового слідства та оголошеними в судовому засіданні (Т. 2 а.с. 155-158); протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 19.08.2009 (Т. 2 а.с. 160); протоколами пред`явлення фотознімків для впізнання від 12.10.2009 (Т. 17 а.с. 14-15, 19-20, 21-22); матеріалами виїмки справи № 4 про втрату паспорта громадянина України серії НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_15 (Т. 6 а.с. 46-57); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ПП «Це.Рара» в Управлінні з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради (Т. 13 а.с. 149-181); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ПП «Це.Рара» в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська (Т. 13 а.с. 182-213); повідомленням про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням № 190 від 31.10.2008 (Т. 13 а.с. 186); копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Це.Рара» (Т. 13 а.с. 196); листом ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області від 24.11.2009 (Т. 18 а.с. 33); матеріалами виїмки банківських справ ПП «Це.Рара» у банківській установі у Філії «Дніпропетровського регіонального відділення ВАТ «Банк «Фінанси та кредит» (Т. 4 а.с. 15-56, 59-68, 73- 91); матеріалами виїмки банківських справ ПП «Це.Рара» у банківській установі в Запорізькому РУ КБ «ПриватБанк» за поточними рахунками №№ 26005060234159, 26057055702815 (Т. 4 а.с. 94-160); висновком експерта № 2299-09 від 25.11.2009 за результатами судово-почеркознавчої експертизи (Т. 15 а.с. 99-150); висновком почеркознавчої експертизи № 833-10 від 23.04.2010 (Т.15 а.с. 212-222); речовими доказами (Т. 18 а.с. 49-54, 55-58);

- матеріалами виїмки справи № 293-С/98 про втрату паспорта громадянина України серії НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_11 (Т. 6 а.с. 15-31); матеріалами виїмки оригіналу паспортної форми-1 громадянина України на ім`я ОСОБА_24 (Т. 6 а.с. 33-35); матеріалами виїмки оригіналу паспортної форми 1 громадянина України на ім`я ОСОБА_16 (Т. 6 а.с. 38-42); матеріалами виїмки справи з оподаткування за весь період діяльності підприємства ТОВ «Пал.Лада» в Лівобережній МДПІ міста Дніпропетровська (Т. 5 а.с. 12-35, Т. 13 а.с. 291-295); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ТОВ «Пал.Лада» в Управлінні з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровської міської ради (Т. 13 а.с. 215-264); копією повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням № 130 від 09.04.2009 (Т. 13 а.с. 267); копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи товариства з обмеженою відповідальністю «Пал.Лада» (Т. 13 а.с. 281); листом ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області від 24.11.2009 (Т. 18 а.с. 33); матеріалами виїмки банківської справи ТОВ «Пал.Лада» у банківській установі ВАТ «Банк «Фінанси та кредит» (Т. 5 а.с. 38-87); матеріалами виїмки банківської справи ТОВ «Пал.Лада» у банківській установі Дніпропетровському регіональному управлінні ВАТ КБ «Надра» за поточними рахунками №№ 26003004045002, 26004004045001 (Т. 5 а.с. 89-152); матеріалами виїмки банківської справи ТОВ «Пал.Лада» у банківській установі АКБ «Правекс -Банк» по поточному рахунку № НОМЕР_25 (Т. 5 а.с. 156-158, 162-196); висновком експерта № 2298-09 від 19.11.2009 за результатами судово-почеркознавчої експертизи (Т. 15 а.с. 61-88); висновком почеркознавчої експертизи № 831-10 від 16.04.2010 (Т. 15 а.с. 174-187); речовими доказами (Т. 18 а.с. 118);

- показами свідків ОСОБА_25 , ОСОБА_12 , ОСОБА_26 в судовому засіданні; показами свідка ОСОБА_11 , даними ним в ході досудового слідства та оголошеними в судовому засіданні (Т. 2 а.с. 8); протоколами пред`явлення фотознімків для впізнання від 12.10.2009 (Т. 17 а.с. 6-7, 8-9); протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 13.10.2009 (Т. 17 а.с. 29-30); матеріалами виїмки справи № 293-С/98 про втрату паспорта громадянина України серії НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_11 (Т. 6 а.с. 15-31); матеріалами виїмки оригіналу паспортної форми 1 громадянина України на ім`я ОСОБА_24 (Т. 6 а.с. 33-35); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ПП «ДЄ ВІН» в Управлінні з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровської міської ради (Т. 7 а.с. 5-56, 33-49); матеріалами виїмки за весь період діяльності підприємства ПП «ДЄ ВІН» в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська (Т. 7 а.с. 59-99); повідомленням про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням № 125 від 30.06.200 (т. 7 а.с. 95); актом № 188/15-2/35807182 від 15.06.2009 (Т. 7 а.с. 94); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства, в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська (Т. 7 а.с. 63); копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи приватного підприємства «ДЄ ВІН» (Т. 7 а.с. 75); листом ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області від 24.11.2009 (Т. 18 а.с. 33); матеріалами виїмки банківської справи ПП «ДЄ ВІН» у банківській установі Дніпропетровському відділенні «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653) за поточними рахунками № НОМЕР_6 , № 2600593095 (Т. 7 а.с. 102-188); протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 30.07.2009 (Т. 2 а.с. 11-12);

- показами свідків ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , даними ними в ході досудового слідства та оголошеними в судовому засіданні (Т. 2 а.с. 50-52, 63, 64-65, 76-77, 86-87, 98-99, 110-111, 122-123, 144, 175-180, 180-183, 209, Т. 17 а.с. 147, 148); протоколами пред`явлення фотознімків для впізнання від 08.08.2009 (Т. 2 а.с. 100-101, 104-105, 106-107, Т. 2 а.с. 53-54, 55-56, 59-60, 61-62, 112-113, 114-115, 116-117, 118-119, 124-125, 126-127, 128-129, 130-131, 88-89, 92-93, 94-95, 80-81, 82-83, 66-67, 72-73, 145-146); протоколами пред`явлення фотознімків для впізнання від 10.08.2009 (Т. 2 а.с. 147-148, 149-150); матеріалами виїмки банківської справи ТОВ «Т.Г.К.» у банківській установі КБ «Новий» (МФО 305062) за поточними рахунками № НОМЕР_26 , № 26050300356701 (Т. 10 а.с. 6-32, 58-249, Т. 11 а.с. 1-134, 135-169); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ТОВ «Т.Г.К» в Управлінні з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровської міської ради (Т. 13 а.с. 3-52); матеріалами виїмки реєстраційної (юридичної) справи підприємства ТОВ «Т.Г.К.» в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська (Т. 13 а.с. 53-148); висновком почеркознавчої експертизи № 830-10 від 16.04.2010 (Т.15 а.с. 158-166); висновком почеркознавчої експертизи № 832-10 від 23.04.2010 (Т. 15 а.с. 195-204).

Згідно ч. 2 ст. 111 КПК України (в редакції від 1960 року) суд у судовому засіданні за наявності підстав, зазначених у частині першій ст. 49 КК України, закриває кримінальну справу у зв`язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Відповідно до п. 2) ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі, та згідно п. 3) ч. 1 ст. 49 КК України, якщо минуло п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Відповідно до ч. 3 ст. 49 КК України перебіг строку давності переривається, якщо до закінчення зазначених у частинах першій та другій цієї статті строків особа вчинила новий злочин середньої тяжкості, тяжкий або особливо тяжкий злочин. Обчислення давності в цьому випадку починається з дня вчинення нового злочину.

Як встановлено судом підсудні ОСОБА_6 та ОСОБА_8 вчинили умисні злочини: невеликої тяжкості, передбачені: ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України (в редакції від 05.04.2001) та середньої тяжкості, передбачені: ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001), проте на час винесення даної постанови з дня вчинення останнього злочину середньої тяжкості, який перервав перебіг строків давності попередніх злочинів, тобто з 27.04.2009, минуло більше п`яти років.

Таким чином, враховуючи те, що підсудним ОСОБА_6 та ОСОБА_8 пред`явлено обвинувачення у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001), що відносяться до категорії невеликої і середньої тяжкості і з моменту вчинення останнього злочину пройшло більше п`яти років, а для даних злочинів, згідно з п.п. 2) і 3) ч. 1 ст. 49 КК України, встановлено строк давності притягнення до кримінальної відповідальності три і п`ять років відповідно, підсудні ОСОБА_6 та ОСОБА_8 підлягають звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001), а кримінальна справа за їх обвинуваченням за вказаною кваліфікацією - закриттю.

Враховуючи, що кримінальна справа відносно підсудних ОСОБА_6 та ОСОБА_8 підлягає закриттю, суд вважає за необхідне скасувати арешти, накладені на вклади, цінності та інше майно вказаних підсудних та ОСОБА_24 , справа відносно якого також закрита судом (Т. 19 а.с. 112, 113-114, 224, Т. 20, а.с. 113).

Керуючись ст.ст. 111, 273, 282 КПК України (в редакції 1960 року), п. 11 Розділу ХІ «Перехідні положення» КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_6 та ОСОБА_8 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001) на підставі п.п. 2) і 3) ч. 1 ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, а кримінальну справу за їх обвинуваченням у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 357, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України (в редакції від 05.04.2001), - провадженням закрити.

Запобіжний захід підсудним ОСОБА_6 та ОСОБА_8 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

Речові докази:

- матеріали виїмок по справі (Т. 18 а.с. 3-4, 6, 9-10, 13-14, 17-18, 21-22, 25-26, 31-32, 39-40, 42, 45-46, 48, 52-54, 57-58, 61-62, 65-66) - зберігати при матеріалах кримінальної справи.

Арешти, накладені 05.05.2009 та 30.04.2010, постановами заступника начальника ОРУС СВ ПМ ДПА в Дніпропетровській області ОСОБА_48 на: цінності, вклади та інше майно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (Т. 19 а.с. 112, 113-114, 224, Т. 20, а.с. 113) - скасувати.

На постанову може бути подана апеляція протягом 7 днів з моменту її проголошення до судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Дніпропетровської області через Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпропетровська.

Суддя: ОСОБА_1


Суд	Амур-Нижньодніпровський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення	21.07.2014
Оприлюднено	09.01.2023
Номер документу	39827168
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —199/9012/13-к

Постанова від 21.07.2014

Кримінальне

Амур-Нижньодніпровський районний суд м.Дніпропетровська

Лисенко В. О.

Постанова від 04.04.2014

Кримінальне

Амур-Нижньодніпровський районний суд м.Дніпропетровська

Лисенко В. О.

Постанова від 02.04.2014

Кримінальне

Амур-Нижньодніпровський районний суд м.Дніпропетровська

Лисенко В. О.

Постанова від 25.02.2014

Кримінальне

Амур-Нижньодніпровський районний суд м.Дніпропетровська

Лисенко В. О.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Постановавід 21.07.2014 по справі 199/9012/13-кАМУР-НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Судовий реєстр по справі —199/9012/13-к

Постанова від 21.07.2014

Постанова від 04.04.2014

Постанова від 02.04.2014

Постанова від 25.02.2014

Постанова
від 21.07.2014 по справі 199/9012/13-к
АМУР-НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА