Ухвала

від 06.08.2014 по справі 761/22598/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/22598/14-к

Провадження №1-кп/761/844/2014

У Х В А Л А

іменем України

06 серпня 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючогосудді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

провівши підготовче судове засіданні в м. Києві у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №120 141 001 000 076 04 від 22.07.2014 року, відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Залісся Перше Камянець-Подільського району Хмельницької області, громадянина України, українця, з середньою освітою, не одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого

за клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності,

В С Т А Н О В И В:

Старшим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_5 внесено до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 367 КК України (в редакції 2001 року) у зв`язку із закінченням строків давності.

Так, 20 жовтня 2004, відповідно до протоколу №1-10, рішенням загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Національна енергетична компанія «Укренергоресурс» (код ЄРДПОУ 32915260), що розташоване за адресою: м. Київ, проспект Оболонський, 23-А, прийнято рішення призначити на посаду директора вказаного Товариства ОСОБА_4 . Після підписання вказаного протоколу загальних зборів, ОСОБА_4 , будучи впевненим у законності призначення на посаду директора почав фактичного виконувати дані функції, де на нього, відповідно до п. 7.13 Статуту ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» (в редакції 2004 року) покладались наступні обов`язки: розпоряджатися майном Товариства в межах, що визначені цим Статутом, без довіреності діяти від імені Товариства, представляти його інтереси в усіх підприємствах, установах і організаціях, укладати будь-які угоди та інші юридичні акти, відкривати в банках розрахункові та інші рахунки, здійснювати інші дії, спрямовані на досягнення мети та цілей Товариства в межах його компетенції, вирішувати всі питання поточної діяльності і господарської діяльності Товариства, крім тих, що входять у виключну компетенцію Зборів Учасників, нести безпосередню відповідальність за виробничу, господарську, фінансову діяльність товариства.

Таким чином ОСОБА_4 виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки у ТОВ «НЕК «Укренергоресурс», тобто являвся службовою особою.

Під час перебування на посаді директора ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» (код ЄРДПОУ 32915260) у період часу з 20 жовтня 2004 року по 01 листопада 2004 року ОСОБА_4 , будучи службовою особою, не виконав своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним інтересам держави за наступних обставин.

Так, встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою між собою вирішили шляхом проведення фіктивної поставки товару (імпорту) за межі митної території України незаконно відшкодувати податок на додану вартість відповідно до діючих на той час положень Закону України «Про податок на додану вартість» та Наказу «Про затвердження Порядку відшкодування податку затвердженого Державною податковою адміністрацією за № 209/72 від 02.07.1997 для чого, останніми було використано діяльність ТОВ «Національна енергетична компанія «Укренергоресурс» (код за ЄДРПОУ 32915260).

Так, 18.06.2004 до ДПІ Оболонського району м. Києва за підписом директора ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» ( код за ЄДРПОУ 32915260) ОСОБА_6 надійшла декларація з податку на додану вартість за травень 2008 року відповідно до якої, товариство надало інформацію про відсутність проведених товариством операцій у травні місяці 2004 року, яка була зареєстрована за вх. № 59853.

В подальшому, невстановлені особи за невстановлених обставин підробили декларацію з податку на додану вартість ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» (код за ЄДРПОУ 32915260), розрахунок експортного відшкодування, розрахунок частки бюджетного відшкодування, які 21.06.2004 подали до ДПІ у Оболонському районі м. Києва за вх. № 60796. Серед недостовірних даних, які містились у зазначених документах, невстановлені особи, зокрема, у п.2.1 вказаної декларації, відобразили експортну операцію ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» ( код за ЄДРПОУ 32915260) за травень місяць 2004 року на суму 100 574 867 грн. При цьому, діючи із прямим умислом і корисливим мотивом, спрямованим на заволодіння державними коштами шляхом обману, невстановлені особи за невстановлених обставин у п.24 декларації визначили суму бюджетного відшкодування, яка повинна була відшкодована державою платнику протягом місяця, після подачі декларації і складала 20 109 130 грн. Склавши перелічені документи, невстановлені особи відобразили в них підписи, які за своєю транскрипцією, подібні до підпису директора ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» ( код за ЄДРПОУ 32915260) ОСОБА_6 .

Відповідно до довідки № 122 тдд від 23.06.2004 підписи в графах «керівник» та «директор» в податковій декларації з ПДВ ТОВ «Укренергоресурс» за травень місяць 2004 року ( за вх. 60796 від 21.06.04), в розрахунку експортного відшкодування та розрахунку декларації з податку на додану вартість від 21.06.2004 виконані не ОСОБА_6 , а іншою особою.

В подальшому, невстановлені особи, діючи із прямим умислом і корисливим мотивом щодо незаконного бюджетного відшкодування, за рахунок подачі декларації за вх. № 60796 від 21.06.2004, що містила завідомо неправдиву інформацію, шляхом обману, вирішили залучити до їх кримінальних протиправних намірів ОСОБА_4 , не ввівши останнього в обізнаність про свій дійсний намір, а запропонувавши стати директором ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» за грошову винагороду з метою ведення спільної господарської діяльності.

На дану пропозицію ОСОБА_4 , не будучи обізнаним про дійсні наміри невстановлених осіб, погодився..

Тому, ОСОБА_4 невстановленими досудовим розслідуванням особами за невстановлених досудовим розслідуванням обставин було пред`явлено підроблений протокол загальних Зборів учасників ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» № 1-10 від 20 жовтня 2004 року, відповідно до якого, засновниками ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» (код за ЄДРПОУ 32915260) - ОСОБА_7 та ОСОБА_6 прийнято рішення про звільнення з посади директора Товариства ОСОБА_6 та призначено для здійснення поточної господарської діяльності на посаду директора Товариства ОСОБА_4 .

В подальшому, ОСОБА_4 , на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб з метою внесення офіційних змін до реєстраційної справи ТОВ «НЕК Укренергоресурс» (код за ЄДРПОУ 32915260) 22.10.2004 заповнив реєстраційну картку на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та надав до Оболонської районної державної адміністрації в м. Києві.

Будучи впевненим у правомірності своїх повноважень на посаді директора ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» (код за ЄДРПОУ 32915260) та законності призначення, ОСОБА_4 не будучи обізнаним у дійсності намірів невстановлених досудовим розслідуванням осіб, та, не усвідомлюючи їх намірів, 28.10.2004, отримавши від невстановлених досудовим розслідуванням осіб уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість, у зв`язку із самостійним виявленням помилок за травень 2004 року як директор ТОВ «НЕК «Укренергоресурс», неналежно виконуючи свої службові обов`язки, які виявились у неналежному контролі за забезпеченням веденням та складанням звітності, всупереч Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999, а саме не переконавшись у дійсності даних вказаних в уточнюючому розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість, подав його до ДПІ Оболонського району м. Києва.

29.10.2009 на підставі поданого уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість по експортним операціям, здійсненим у травні 2004 року ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» та відповідно до висновку ДПІ Оболонського району м. Києва за № 0000004526 з рахунку Оболонського РВДК за № НОМЕР_1 , на підставі платіжного доручення № 4526, на рахунок ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» за № НОМЕР_2 , що відкритий в Софіївській філії АКБ «ТАС-Комерцбанк» перераховано кошти у сумі 20 101 614 грн.

Підставою для декларування вказаної суми податку на додану вартість послужила нібито експортна поставка ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» 85 одиниць систем багатофункціонального автоматичного керування побутовими приладами та обладнання «СУ КУД - 481632» ТУ 33.3-32651387-008-2004 компанії «V.S.B.E. Company LTD Nevis Corporation» Федерація Сент Кітс і Невіс, яку 31.06.2002 у зв`язку із порушенням законодавства цієї країни видалено з реєстру. Відповідно до наданих до ДПІ в Оболонському районі м. Києва документів виробником систем багатофункціонального автоматичного управління керування побутовими приладами та обладнання «СУ КУД 481632» ТУ 33.3-32651387-0082004 є ПП «Новатехпром», постачальниками комплектуючих до зазначених систем ПП «Венеток», ПП «Торекс», ПП ПКФ «Нельсон», МПП «Баксан», ПП «Контур». Однак в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Новотехпром» зазначені системи фактично не виготовляло та на адресу ТОВ «НЕК «Укренергоресурс» не поставляло.

Продовжуючи бути впевненим у правомірності здійснення своїх повноважень на посаді директора ТОВ «НЕК «Укренергоресурс», та, не будучи обізнаним у дійсності намірів невстановлених осіб щодо заволодіння бюджетними коштами, ОСОБА_4 отримав вказівку від невстановлених досудовим розслідуванням осіб щодо необхідності перерахування коштів у сумі 20 101 000 грн. з отриманих бюджетних коштів в сумі 20 101 614 грн., що знаходились на рахунку № НОМЕР_2 на рахунок ПП «Сансівєра» (код за ЄДРПОУ 31903626) № НОМЕР_3 , що відкритий в АКБ «Легбанк» (МФО 300056) як оплата за цінні папери згідно договору цесії від 26.10.2004.

ОСОБА_4 , вважаючи, що він є легітимним директором ТОВ «НЕК «Укренергоресурс», та розуміючи перелік покладених на нього повноважень як службової особи, продовжуючи неналежно виконувати свої службові обов`язки, які виявились у неналежному контролі за організацією фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, всупереч Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999, а саме не переконавшись у дійсності угоди, наявності у ПП «Сансівєра» (код за ЄДРПОУ 31903626) майна (цінних паперів) та правомочності посадових осіб указаного підприємства в отриманні грошей як оплати за цінні папери, 01.11.2004, перебуваючи в робочий час в приміщенні Софіївської філії ФАКБ «ТАС-Комерцбанк», розташованому по провулку Рильському, 10 в м. Києві, підписав платіжне доручення № 128 від 01.11.2004, на підставі якого, грошові кошти у сумі 20 101 000 грн. було перераховано на рахунок ПП «Сансівєра» № НОМЕР_3 , що відкритий в АКБ «Легбанк» (МФО 300056).

Внаслідок бездіяльності ОСОБА_4 як службової особи в умовах, коли він повинен був та міг вчинити дії, які входять до кола його службових обов`язків державі спричинено матеріальної шкоди на суму 20 101 614 грн., що є тяжкими наслідками.

Таким чином, ОСОБА_4 будучи службовою особою, вчинив службову недбалість, тобто неналежно виконав свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним державним інтересам, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України (в редакції 2001 року).

Клопотання мотивовано тим, що з моменту вчинення ОСОБА_4 вказаного кримінального правопорушення, яке відноситься до категорії середньої тяжкості, минуло понад п?ять років, а тому останній підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі п.3 ч.1 ст. 49 КК України.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просить звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України. При цьому прокурор зазначив, що перебіг строків давності відповідно до матеріалів кримінального провадження не зупинявся та не переривався.

ОСОБА_4 суду пояснив, що йому роз`яснено та зрозуміло суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, його право заперечувати проти закриття кримінальної справи з цієї підстави. Просить суд звільнити його від кримінальної відповідальності.

Суд, вислухавши думку учасників судового розгляду, перевіривши матеріали кримінального провадження, прийшов до висновку про можливість задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Так, відповідно до п.3 ч.1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минув строк п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості. Відповідно до ст.12 КК України злочином середньої тяжкості є злочин, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше п`яти років. Санкція ч.2 ст.367 КК України (в редакції 2001 року) передбачає покарання у вигляді позбавлення волі на строк від двох до п`яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та зі штрафом від ста до двохсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або без такого, тобто є злочином середньої тяжкості.

Як вбачається із клопотання та матеріалів кримінального провадження з дня вчинення ОСОБА_4 вказаного кримінального правопорушення, а саме з листопада 2004 року, минуло понад п`ять років. Даних про те, що протягом цього часу перебіг давності зупинявся або переривався у матеріалах провадження відсутні.

Враховуючи викладені обставини, суд прийшов до висновку про можливість звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст. 367 КК України (в редакції 2001 року) у зв`язку із закінченням строків давності.

Керуючись ст.ст. 284, 314, 367, 369-372 КПК України, ст. 49 КК України, суд

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України (в редакції 2001 року), від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №120 141 001 000 076 04 від 22.07.2014 року, закрити.

Речові докази висновки про відшкодування податку на додану вартість ТОВ «НЕК «Укренергоресурс», які долучені до матеріалів справи залишити зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: