Рішення

від 18.09.2007 по справі 2-0-230/07

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Суворовський районний с уд м. Херсона

Справа № 2-0-230/07

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2007 року Суворов ський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді: Бочко Ю.І.

при секретарі: Смирновій А.І.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні цивільну с праву за заявою Державної по даткової інспекції у м. Нова Каховка Херсонської області про розкриття банком інформ ації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи : ТОВ "Південтехреконструкці я", філія ВАТ КБ "Надра" Херсонс ьке РУ, -

встановив:

Державна податкова інспек ція у м. Нова Каховка Херсонсь кої області звернулася до су ду з заявою, в якій просить зо бов'язати Філію ВАТ КБ "Надра" Херсонського РУ, розкрити ба нківську таємницю співробіт никам Державної податкової і нспекції у м. Нова Каховка Хер сонської області відносно ТО В "Південтехреконструкція" ш ляхом надання роздруківки (з вказівкою призначення плате жу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів), реєстру елект ронних платіжних документів про рух грошових коштів по ро зрахунковому рахунку ТОВ "Пі вдентехреконструкція" у Філі ї ВАТ КБ "Надра" Херсонського Р У МФО 352770 № 26005500746001, валюта 980 за пері од з 31.03.2006 р. по 01.01.2007 p., а також копії документів стосовно відкрит тя розрахункових рахунків та змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, ус тановчі документи) ТОВ "Півде нтехреконструкція".

У судовому засіданні предс тавник заявника ОСОБА_1. з а дорученням підтримав заявл ені вимоги з підстав, зазначе них в заяві.

Представник ТОВ "Південтех реконструкція" ОСОБА_2. за дорученням у судовому засід анні заявлені вимоги не визн ав.

Представник Філії ВАТ КБ "На дра" Херсонського РУ Токарев -Талибов Д.Н. за дорученням у с удовому засіданні вимоги зая вника визнав.

Суд, заслухавши пояснення з аявника, представника банку, представника ТОВ "Південтех реконструкція", вивчивши мат еріали справи, вважає, що зая ва підлягає задоволенню з на ступних підстав.

Державна податкова інспек ція у м. Нова Каховка Херсонс ької області належить до сис теми органів державної подат кової служби України і є орга ном виконавчої влади зі спец іальним статусом ( ст. ст. 1, 4, 7 За кону України "Про державну по даткову службу в Україні" від 04.12.1990 №509-ХІІ).

Відповідно до Закону Украї ни "Про державну податкову сл ужбу в Україні" (зі змінами та доповненнями), основним завд анням та функцією органів де ржавної податкової служби є здійснення контролю за додер жанням податкового законода вства, правильністю обчисле ння, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державни х цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежі в), а також неподаткових дохо дів, установлених законодав ством.

Згідно з п.5 ст. 11 Закону Украї ни "Про державну податкову сл ужбу в Україні", органи держа вної податкової служби у вип адках, в межах компетенції та у порядку, встановлених зако нами України, мають право оде ржувати безоплатно від платн иків податків, а також від уст анов Національного банку Укр аїни та комерційних банків у порядку, встановленому Зако ном України "Про банки і банкі вську діяльність", довідки та /або копії документів про ная вність банківських рахунків , а на підставі рішення суду - п ро обсяг та обіг коштів на рах унках, у тому числі про ненадх одження у встановлені термін и валютної виручки від суб'єк тів підприємницької діяльно сті.

Згідно положень статті 1076 Ц ивільного кодексу України та статті 60 Закону України «Про

2

банки і банківську діяль ність», будь-яка інформація, що стосується клієнта, якою банк володіє на законних під ставах, є банківською таємни цею (за винятком, якщо така ін формація складає державну та ємницю). Відомості, що склада ють банківську таємницю, мож уть бути надані банком орган ам державної влади та їх поса довим особам виключно у випа дках та в порядку, встановлен их Законом України «Про банк и і банківську діяльність».

На підставі вищенаведени х норм та Правил зберігання, захисту, використання та роз криття банківської таємниці , затвердженими постановою п равління Національного банк у України від 14.07.2006 №267, обслугов уючий банк зобов'язаний вико нати письмові вимоги суду за гальної юрисдикції, а також у хвалені ними рішення (постан ови) про розкриття інформаці ї, яка містить банківську тає мницю, у порядку установлено му законодавством України.

02.07.2007 р. ДПІ у м. Нова Каховка пр оведено невиїзну документал ьну перевірку ТОВ "Південтех реконструкція" з питань дотр имання вимог податкового зак онодавства при здійсненні пр авових відносин з ТОВ "Альтаі рпромгруп" за період з 01.01.2004 р. по 30.09.2006 р. (акт № 601/230-24754761) від 02.07.2007 р.)

За результатами перевірки було встановлено факт відоб раження ТОВ "Південтехреконс трукція" в реєстрі податкови х накладних податкову наклад ну від 28.10.2005 р. №38, яка виписана ТО В "Альтаірпромгруп" після ану лювання його свідоцтва платн ика податку на додану вартіс ть.

Оскільки ДПІ у м. Нова Кахов ка в Херсонській області має достатні підстави вважати, щ о посадовими особами ТОВ "Пів дентехреконструкція" прихов уються від контролюючого орг ану фінансово-господарські о перації з підприємством з оз наками фіктивності ТОВ "Альт аірпромгруп", які призвели до завищення валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Пів дентехреконструкція", то для отримання повної та об'єктив ної інформації щодо діяльнос ті ТОВ "Альтаірпромгруп", а та кож з метою знешкодження кри мінальних схем мінімізації д оходів, маються підстави для розкриття інформації, яка мі стить банківську таємницю, щ одо ТОВ "Південтехреконструк ція" та повноважень певних ос іб щодо відкриття, внесення з мін та закриття рахунку.

На підставі викладеного, ке руючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 60, 62 Зако ну України «Про банки і банкі вську діяльність», ст. 11 Закон у України «Про державну пода ткову службу в Україні", -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково ї інспекції у м. Нова Каховка Херсонської області - задові льнити.

Зобов'язати Філію ВАТ КБ "На дра" Херсонського РУ, що знах одиться за адресою: м. Херсон , вул. Привокзальна, 5, МФО 352770 н адати Державній податковій і нспекції у м. Нова Каховка в Х ерсонській області, що знахо диться за адресою: Херсонськ а область, м. Нова Каховка, ву л. Горького, 11-а, розкрити інфо рмацію, яка містить банківсь ку таємницю відносно ТОВ "Пів дентехреконструкція" код ЄДР ПОУ 32385286, юридична адреса: Херс онська обл., м. Нова Каховка, в ул. Довженко, 19/1, шляхом надан ня роздруківки (з вказівкою п ризначення платежу, дати, ко ду ЄДРПОУ та назви контраген тів), реєстру електронних пла тіжних документів про рух гр ошових коштів по розрахунков ому рахунку ТОВ "Південтехре конструкція" у Філії ВАТ КБ "На дра" Херсонського РУ МФО 352770 № 260 05500746001, валюта 980 за період з 31.03.2006 р. по 01.01.2007 p., а також копії документ ів стосовно відкриття розрах ункових рахунків та змін пов новажень посадових осіб (зая ва, зразки підпису, установчі документи) ТОВ "Південтехрек онструкція".

Рішення може бути оскаржен е в апеляційному порядку до А пеляційного суду Херсонсько ї області через Суворівський районний суд шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляц ійної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду н е зупиняє його виконання.